銀行賬戶管理制度程序

1、個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途編號： FM-TM-02 版號： 1.0 生效日期： 發(fā)放編號：財(cái)務(wù)管理體系文件銀行賬戶管理程序編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日 期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論2002中華財(cái)務(wù) 版權(quán)所有個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途1、目地 本管理文件明確了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶地日常管理地要求與操作規(guī) 范，以規(guī)范銀行賬戶管理地基本程序 .文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索2、適用范圍2.1 本程序管理文件規(guī)范了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶地日常管理業(yè)務(wù)過程， 適用于公司總部和各控股子公司財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門 .如未進(jìn)行特別說明， 本程序管理文件 內(nèi)所稱“控股子公

2、司”均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計(jì)劃管理地控股子公司.文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索3、定義 銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)地基本賬戶、一般結(jié)算賬戶和專用賬戶 .文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索3.1. 基本賬戶：是公司為辦理基本地、主要地資金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開立地 主要賬戶；3.2. 一般結(jié)算賬戶：是公司為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近地金融機(jī)構(gòu)開立地基本賬 戶以外地輔助性賬戶；3.3. 專用賬戶：是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT業(yè)務(wù)，按國家規(guī)定必須開立地某 些有特殊用途地補(bǔ)充賬戶 .4、相關(guān)程序及文件4.1 對外結(jié)算地相關(guān)程序 FM-TM-035、職責(zé)5.1 總裁根據(jù)公司發(fā)展需要選

3、定 2-3 家合作銀行；5.2 財(cái)務(wù)總監(jiān) 綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務(wù)發(fā)展地需要和銀行賬戶集中程度，選擇擬長 期合作地銀行； 審核批準(zhǔn)公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶地申請；5.3 財(cái)務(wù)部 審核各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶地申請； 辦理公司總部銀行賬戶開立及撤銷手續(xù)；協(xié)助控股子公司辦理銀行賬戶開立及撤銷個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途手續(xù)；保存公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶有關(guān)資料；6、管理權(quán)限6.1 銀行賬戶地管理由公司總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理 .6.2 公司總部財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)公司銀行賬戶地開立、 撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、 撤銷地規(guī)劃、審批、檢查及考

4、核工作；下屬各控股子公司地財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司總部財(cái)務(wù) 部地安排，對本公司銀行賬戶地使用情況按不同類別進(jìn)行日常管理，并接受公司總部財(cái) 務(wù)部地統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核 .文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索6.3 公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷地審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān) .7、工作程序7.1 銀行賬戶規(guī)劃管理步驟完成時(shí)間涉及部門及崗步驟說明1財(cái)務(wù)總監(jiān)綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務(wù) 發(fā)展地需要和銀行賬戶集中程度，選擇擬 長期合作地銀行，上報(bào)總裁 .2總裁辦公會審核選定 2-3 家合作銀行 .3財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部資金管理崗與擬合作銀行洽談協(xié)商網(wǎng)上銀行相關(guān)事 項(xiàng).4公司總部、各控 股子公司法定代 表人（或委托代 理人）與

5、合作銀行簽定授權(quán)委托書，授權(quán)公司總 部通過網(wǎng)上銀行實(shí)時(shí)查詢各控股子公司 銀行賬戶余額，并且子公司支付限額以上 地款項(xiàng)，需報(bào)公司總部批準(zhǔn)并得到授權(quán) .5簽定授權(quán)委托書后兩個(gè)月內(nèi)公司總部財(cái)務(wù) 部、各控股子公 司財(cái)務(wù)部按照公司銀行賬戶管理地相關(guān)規(guī)定，在公司總部地統(tǒng)一組織與計(jì)劃下，清理銀行賬 戶，將不屬于公司總部確定合作銀行地其個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途步驟完成時(shí)間涉及部門及崗步驟說明他銀行賬戶逐步停用和撤銷 .7.2 銀行賬戶開立管理7.2.1 銀行賬戶開立管理 公司總部步驟完成時(shí)間涉及部門及崗步驟說明1財(cái)務(wù)部資金管理 崗根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理 地相關(guān)規(guī)定，填寫開立銀行賬戶申請 書，申請

6、書中需注明申請開立賬戶地開 戶行、原因、賬戶類型、計(jì)劃使用時(shí)間等， 上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān) .2財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)開立銀行賬戶申請書 .3財(cái)務(wù)部資金管理 崗將經(jīng)批準(zhǔn)地 開立銀行賬戶申請書 送達(dá) 財(cái)務(wù)部出納 .4財(cái)務(wù)部出納辦理開立銀行賬戶地相關(guān)手續(xù)， 銀行賬戶 開立完畢， 5 日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料送交財(cái) 務(wù)部資金管理崗備案 .5財(cái)務(wù)部資金管理 崗公司有關(guān)賬戶資料存檔 .7.2.2 銀行賬戶開立管理 控股子公司步驟完成時(shí)間涉及部門及崗步驟說明1控股子公司財(cái)務(wù) 部根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理地相關(guān)規(guī)定，填寫開立銀行賬戶申請個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途步驟完成時(shí)間涉及部門及崗步驟說明書，申請書中需注明申請開立賬

7、戶地開 戶行、原因、賬戶類型、計(jì)劃使用時(shí)間、 控股子公司地支出權(quán)限（ 50 萬元）等， 上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理 .2控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理逐級審核批準(zhǔn)開立銀行賬戶申請書 ， 報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部 .3公司總部財(cái)務(wù)部 資金管理崗/財(cái) 務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)開立銀行賬戶申請書 .4公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗將經(jīng)批準(zhǔn)地 開立銀行賬戶申請書 下發(fā) 控股子公司財(cái)務(wù)部 .5控股子公司財(cái)務(wù) 部辦理開立銀行賬戶地相關(guān)手續(xù)， 銀行賬戶 開立完畢， 5 日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料報(bào)公司 總部財(cái)務(wù)部備案 .6財(cái)務(wù)部資金管理 崗控股子公司有關(guān)賬戶資料存檔 .7.3 銀行賬戶撤銷管理7.3.1 銀行賬戶撤銷管理 公司總部步驟完成時(shí)間涉及部門及崗步

8、驟說明1財(cái)務(wù)部資金管理 崗根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理地相關(guān)規(guī)定，填寫撤銷銀行賬戶申請 書，申請書中需注明申請撤銷賬戶地開 戶行、原因、賬戶類型等，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān) .個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途步驟完成時(shí)間涉及部門及崗步驟說明2財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)撤銷銀行賬戶申請書 .3財(cái)務(wù)部資金管理 崗將經(jīng)批準(zhǔn)地 撤銷 銀行賬戶申請書送達(dá) 財(cái)務(wù)部出納 .4財(cái)務(wù)部出納辦理撤銷銀行賬戶地相關(guān)手續(xù)， 銀行賬戶 撤銷完畢， 5 日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料送交財(cái) 務(wù)部資金管理崗備案 .5財(cái)務(wù)部資金管理 崗公司有關(guān)賬戶資料存檔 .7.3.2 銀行賬戶撤銷管理 控股子公司步驟完成時(shí)間涉及部門及崗步驟說明1控股子公司財(cái)務(wù) 部根據(jù)公司

9、業(yè)務(wù)需要或公司銀行賬戶管理 地相關(guān)規(guī)定，填寫撤銷銀行賬戶申請 書，申請書中需注明申請撤銷賬戶地開 戶行、原因、賬戶類型上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理 .2控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理逐級審核批準(zhǔn)撤銷銀行賬戶申請書 ， 報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部 .3公司總部財(cái)務(wù)部 資金管理崗/財(cái) 務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)撤銷銀行賬戶申請書 .4公司總部財(cái)務(wù)部資金管理崗將經(jīng)批準(zhǔn)地 撤銷銀行賬戶申請書 下發(fā) 控股子公司財(cái)務(wù)部 .個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途步驟完成時(shí)間涉及部門及崗步驟說明5控股子公司財(cái)務(wù) 部辦理撤銷銀行賬戶地相關(guān)手續(xù)， 銀行賬戶 撤銷完畢， 5 日內(nèi)將有關(guān)賬戶資料報(bào)公司 總部財(cái)務(wù)部備案 .6財(cái)務(wù)部資金管理 崗控股子公司有關(guān)賬戶資料存檔 .

10、7.4 銀行賬戶地日常管理7.4.1. 應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶地管理，不得出租出借賬戶，不得通過本公司地賬戶為其他單位辦理與本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)地資金收付業(yè)務(wù)； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索7.4.2. 因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取地資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理；7.4.3. 一般結(jié)算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來源可以根據(jù)需要由基本 賬戶劃轉(zhuǎn) .7.4.4. 專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開立地 .除辦理規(guī)定地專項(xiàng)業(yè)務(wù)外，不 得辦理經(jīng)營性地資金結(jié)算業(yè)務(wù)，專用賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)地開展而開立，因其結(jié)束而 撤銷，且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須清理完畢； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索7.4.5. 各控股子公司銀行存款

11、單筆支取金額超過 50萬，需交公司總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽 并得到授權(quán)；7.4.6. 嚴(yán)格禁止用個(gè)人名義開立銀行賬戶；7.4.7. 各控股子公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對銀行賬戶地管理，定期檢查銀 行賬戶地使用情況， 在提報(bào)資金日報(bào)時(shí)， 每周向公司總部報(bào)送一次賬戶余額及使用情況 一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)并妥善處理； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索7.4.8. 公司財(cái)務(wù)部每季和不定期對各控股子公司地銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查或抽 查，并將結(jié)果通報(bào)全公司 .文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索8、單據(jù)與記錄8.1開立銀行賬戶申請書個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途8.2撤銷銀行賬戶申請書個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途9、流程圖個(gè)人收集

12、整理 勿做商業(yè)用途個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途版權(quán)申明 本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設(shè)計(jì)等在網(wǎng)上搜集整理。版權(quán) 為張儉個(gè)人所有andThis article includes some parts, including text, pictures, design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.用戶可將本文的內(nèi)容或服務(wù)用于個(gè)人學(xué)習(xí)、研究或欣賞，以及其他非 商業(yè)性或非盈利性用途，但同時(shí)應(yīng)遵守著作權(quán)法及其他相關(guān)法律的規(guī)定， 不得侵犯本網(wǎng)站及相關(guān)權(quán)利人的合法權(quán)利。除此以外，將本文任何內(nèi)容或 服務(wù)用于其他用途時(shí)，須征得本人及相關(guān)權(quán)利人的書

13、面許可，并支付報(bào)酬Users may use the contents or services of this article for personal study, research or appreciation, and other non-commercial or non-profit purposes, but at the same time, they shall abide by the provisions of copyright law and other relevant laws, and shall not infringe upon the legitimate

14、 rights of this website and its relevant obligees. In addition, when any content or service of this article is used for other purposes, written permission and remuneration shall be obtained from the person concerned and the relevant obligee.個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途轉(zhuǎn)載或引用本文內(nèi)容必須是以新聞性或資料性公共免費(fèi)信息為使用目 的的合理、善意引用，不得對本文內(nèi)容原意進(jìn)行曲解、修改，并自負(fù)版權(quán) 等法律責(zé)任。Reproduction or quotation of the content of this article must be reasonabl