資金計(jì)劃管理制度

1、 xxxx控股集團(tuán)有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)資金計(jì)劃管理制度(試行)q/xxxx 09.01.01-20051目的為了做好資金計(jì)劃的編制，合理使用資金 ，特制定本制度。2適用范圍本管理規(guī)定適用集團(tuán)以及集團(tuán)所有下屬公司資金計(jì)劃的管理。3職責(zé)3.1集團(tuán)、子集團(tuán)、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)事先擬定資金計(jì)劃并報(bào)集團(tuán)資金部。3.2集團(tuán)資金部匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計(jì)劃。 4管理內(nèi)容資金計(jì)劃是指企業(yè)貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來(lái)一定時(shí)期的銷(xiāo)售、生產(chǎn)、開(kāi)發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。4.1 資金計(jì)劃編制程序編制資金收支計(jì)劃實(shí)行自下而上編報(bào)，和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序（見(jiàn)

2、附圖1、附圖2）。4.1.1 公司各部門(mén)按年、季、月編制本部門(mén)貨幣資金收支計(jì)劃并報(bào)本公司資金部門(mén)（附表1、附表2）。4.1.2公司資金部門(mén)審查、匯總各部門(mén)計(jì)劃后經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)上級(jí)子集團(tuán)資金部門(mén)或集團(tuán)公司資金部 (附表3) 。4.1.3子集團(tuán)資金部門(mén)審核匯總所屬子公司收支計(jì)劃后，統(tǒng)一上報(bào)集團(tuán)公司資金部。集團(tuán)公司資金部匯總子集團(tuán)、直管子公司收支計(jì)劃并綜合平衡后上報(bào)分管總裁批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各子集團(tuán)、子公司收支計(jì)劃（附表4、附表5）。4.1.4 子集團(tuán)、子公司資金部門(mén)層層下達(dá)本集團(tuán)或本公司的年、季、月貨幣收支計(jì)劃，直到公司各部門(mén)。4.2 資金計(jì)劃的內(nèi)容4.2.1資金收入4.2.1.1銷(xiāo)售收入：公司

3、銷(xiāo)售部門(mén)依據(jù)各種銷(xiāo)售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。4.2.1.2勞務(wù)收入：公司生產(chǎn)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。4.2.1.3退稅收入：財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，編列可退稅計(jì)劃數(shù)。計(jì)劃可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。4.2.1.4其他收入：凡無(wú)法直接歸屬上項(xiàng)收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入等。其計(jì)劃數(shù)額在十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說(shuō)明。4.2.2資金支出4.2.2.1資本支出4.2.2.1.1土地：集團(tuán)資金部依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃編列資金開(kāi)支計(jì)劃。4.2.2.1.2房屋建筑物：基建部門(mén)依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編

4、列資金支付計(jì)劃。4.2.2.1.3機(jī)器設(shè)備：公司采購(gòu)部門(mén)依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列支付計(jì)劃。4.2.2.2償還借款支出資金部門(mén)根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息編列支付計(jì)劃。4.2.2.3材料支出公司采購(gòu)部門(mén)按照生產(chǎn)計(jì)劃編列外購(gòu)商品的資金使用計(jì)劃。4.2.2.4薪資支出公司工資管理部門(mén)依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列支付計(jì)劃。4.2.2.5制造費(fèi)用支出子公司生產(chǎn)管理部門(mén)依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量的比例推算編列。4.2.2.6 稅款支出公司財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃，參照以往年度、月份稅

5、款支出占銷(xiāo)售額的比例預(yù)計(jì)所需支付資金編列支付計(jì)劃。4.2.2.7期間費(fèi)用4.2.2.7.1銷(xiāo)售費(fèi)用：公司銷(xiāo)售部門(mén)依據(jù)銷(xiāo)售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷(xiāo)售費(fèi)用占銷(xiāo)售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。4.2.2.7.2管理費(fèi)用：集團(tuán)公司集團(tuán)辦及各下屬子公司辦公管理部門(mén)參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。4.2.2.7.3財(cái)務(wù)費(fèi)用：公司資金部門(mén)依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。4.2.2.8其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，其計(jì)劃數(shù)額在十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。4.3銀行借款及其它集團(tuán)公司資金部根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃安排融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需

6、資金。4.4資金計(jì)劃的控制4.4.1各公司于月、季、年末編制本公司的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表（附表6、附表7），并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查本公司各部門(mén)資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問(wèn)題的應(yīng)對(duì)辦法，報(bào)上級(jí)子集團(tuán)公司資金部門(mén)或集團(tuán)資金部（附圖3）。4.4.2 子集團(tuán)資金部門(mén)審核匯總所屬子公司資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況后上報(bào)集團(tuán)資金部。4.4.3 集團(tuán)公司資金部根據(jù)子集團(tuán)、直管子公司財(cái)務(wù)部門(mén)上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，并且分析計(jì)劃偏離的原因，提出提高資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議。匯總報(bào)告分管總裁（附表8、附表9、附圖4）。4.4.3 報(bào)告經(jīng)分管總裁批準(zhǔn)后資金部下達(dá)

7、各子集團(tuán)、子公司執(zhí)行。5 其它5.1本規(guī)定由集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)解釋與修改。5.2本規(guī)定自總裁批準(zhǔn)簽發(fā)之日起執(zhí)行。 版 次第一版批 準(zhǔn) 人日期有效期限 審核部門(mén)負(fù)責(zé)人日期起草部門(mén)負(fù)責(zé)人日期起草部門(mén)集團(tuán)財(cái)務(wù)部起 草 人日期附表1xxxx控股集團(tuán)用款計(jì)劃表計(jì)劃部門(mén)： 年 月 日 報(bào)出收?qǐng)?bào)單位：資金部門(mén) 年月 日 收到序號(hào)用款項(xiàng)目上年同期數(shù)計(jì)劃金額形 式批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 部門(mén)負(fù)責(zé)人： 制表人：附表2xxxx控股集團(tuán)用款計(jì)劃表 年 月 日 報(bào)出收?qǐng)?bào)單位：資金部門(mén) 年月 日 收到序號(hào)用款部門(mén)計(jì)劃

8、金額形 式批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 復(fù)核人： 制表人： xxxx控股集團(tuán)資金收入、支出計(jì)劃表計(jì)劃單位：年月日單位：元項(xiàng) 目 上年度（季度、月度）本年度（季度、月度）審批數(shù)備注期初現(xiàn)金、借記卡和銀行存款收入金額銷(xiāo)售收入勞務(wù)收入退稅收入其他收入收入合計(jì)支出金額 土地 房屋建筑物機(jī)器設(shè)備償還借款支出其中：本金支出利息支出支出小計(jì)：材料支出薪資支出稅款支出制造費(fèi)用其他支出經(jīng)營(yíng)支出合計(jì)：期間費(fèi)用：管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用費(fèi)用小計(jì)：現(xiàn)金余缺銀行借款及其它銀行存款和現(xiàn)金附表3審批人： 計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人：

9、 資金負(fù)責(zé)人： 制表人：xxxx控股集團(tuán)用款計(jì)劃匯總表附表4 收?qǐng)?bào)單位：資金部 序號(hào)用款公司計(jì)劃金額（元）批準(zhǔn)金額 （元）備注1234567891011121314151617181920合計(jì)審批人： 資金部負(fù)責(zé)人： 制表人: 序號(hào)單位名稱(chēng)收入計(jì)劃額年（季、月）批準(zhǔn)收入額 備注1234567891011121314151617181920合計(jì)xxxx控股集團(tuán)收入計(jì)劃匯總表 附表5單位：元審批人： 資金部負(fù)責(zé)人： 制表人:xxxx控股集團(tuán)用款計(jì)劃執(zhí)行情況表單位名稱(chēng)： 日期：序號(hào)（季、月）計(jì)劃用款項(xiàng)目審批金額實(shí)際用款剩余金額超支金額備注1234567891011121314151617181920

10、合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 復(fù)核人： 制表人：附表6附表7xxxx控股集團(tuán)收入計(jì)劃執(zhí)行情況表單位名稱(chēng)：日期： 序號(hào)收入計(jì)劃額年（季、月）實(shí)際收入額差異差異率備注1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 復(fù)核人： 制表人：附表8xxxx控股集團(tuán)用款計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表單位名稱(chēng)： 日期：序號(hào)用款公司審批金額實(shí)際用款剩余金額超支金額備注1234567891011121314151617181920合計(jì)審批人： 資金部負(fù)責(zé)人：制表人：附表9xxxx控股集團(tuán)收入計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表日期：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)單位名稱(chēng)收入計(jì)劃額年（季、月）實(shí)際收入額差異差

11、異率備注1234567891011121314151617181920合計(jì)審批人: 資金部負(fù)責(zé)人：制表人：附圖1子公司總經(jīng)理批復(fù)子公司資金部門(mén)部門(mén)收支計(jì)劃部門(mén)收支計(jì)劃部門(mén)收支計(jì)劃部門(mén)收支計(jì)劃注：虛線(xiàn)為上報(bào)線(xiàn)，實(shí)線(xiàn)為下達(dá)線(xiàn)，以下同。圖1子公司資金計(jì)劃編制流程圖附圖2分管總裁集團(tuán)資金部子集團(tuán)收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃圖2集團(tuán)資金計(jì)劃編制流程圖附圖3子公司總經(jīng)理子公司資金部門(mén)子公司各部門(mén)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門(mén)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門(mén)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門(mén)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表圖3子公司資金計(jì)劃控制流程圖附圖4分管總裁集團(tuán)

12、資金部子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子集團(tuán)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 圖4集團(tuán)資金計(jì)劃控制流程圖 蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈膄螄螇羈薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂蒈蒂襖羅莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈

13、膄螄螇羈薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂蒈蒂襖羅莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈膄螄螇羈薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂蒈蒂襖羅莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈膄螄螇羈薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂

14、蒈蒂襖羅莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈膄螄螇羈薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂蒈蒂襖羅莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈膄螄螇羈薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂蒈蒂襖羅莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆

15、艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈膄螄螇羈薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂蒈蒂襖羅莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈膄螄螇羈薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂蒈蒂襖羅莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈膄螄螇羈

16、薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂蒈蒂襖羅莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈膄螄螇羈薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂蒈蒂襖羅莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈膄螄螇羈薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂蒈蒂襖羅

17、莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈膄螄螇羈薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂蒈蒂襖羅莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀羄蒆蚇袂膀莂螆羅羂羋螅蚄膈膄螄螇羈薂螃罿芆蒈螂肁聿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅蒆蚅肅莁蒅螇芁芇蒄袀肄芃蒄肂袇薂蒃螂膂蒈蒂襖羅莄蒁羆膀芀蒀蚆羃膆蕿螈腿蒄薈袁羈莀薈羃膇莆薇螃羀節(jié)薆裊芅膈薅羇肈蕆薄蚇芄莃薃蝿肆艿蚃袁節(jié)膅螞羄肅蒃蟻蚃袇葿蝕袆肅蒞蠆羈羆芁蚈蚈膁膇蚇螀