銀行績效評估

1、 銀行績效評估（金融企業(yè)管理作業(yè)） 一盈利性指標(biāo)分析1. 資產(chǎn)收益率=純利潤/資產(chǎn)總額（凈值）*100% 單位：人民幣百萬元2013年2012年本年較上年純利潤41511349276584資產(chǎn)總額36774353250975426460資產(chǎn)收益率1.2%1.23%-0.03% 資產(chǎn)收益率指標(biāo)將資產(chǎn)負(fù)債表、損益表中的相關(guān)信息結(jié)合起來，是銀行運(yùn)用其全部資金獲取利潤能力的集中體現(xiàn)。銀行2013年資產(chǎn)收益率相較于2012年降低了0.03%，但是下降比率較小，說明運(yùn)用資金獲利能力一般。2. 銀行利差率=（利益收入-利息支出）/盈利資產(chǎn)*100% 單位：人民幣百萬元2013年2012年本年較上年利益收入1

2、8960215575533847利息支出1037578356220195盈利資產(chǎn)32472882852688394600銀行利差率2.6%2.5%0.1%2013年銀行銀行利差率相較于2012年提高0.1%。一般情況下，銀行經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，盈利資產(chǎn)的增多會引起相應(yīng)利息收入的增加，但是銀行利差率的提高表明銀行利差收入的增長幅度大于盈利資產(chǎn)增長幅度，即銀行在擴(kuò)大資金運(yùn)用、增加收入的同時，較好控制相應(yīng)的融資成本。因此該指標(biāo)可有效反映銀行在籌資放款這一主要業(yè)務(wù)中的獲利能力。3. 銀行利潤率=純利潤/總收入*100% 單位：人民幣百萬元2013年2012年本年較上年純利潤41511349276584總收入

3、1092878761921668銀行利潤率37.98%39.86%-1.7%該指標(biāo)反映了銀行收入中有多大比例被用于各項(xiàng)開支，有多大比例被作為可以發(fā)放的股利或再投資的利潤保留下來。但是銀行2013年相較于2012年該比例減小，說明銀行的獲利能力增長不大。2 流動性指標(biāo)1.現(xiàn)金資產(chǎn)比：該指標(biāo)是銀行所持有現(xiàn)金資產(chǎn)與全部資產(chǎn)之比。 2013年現(xiàn)金資產(chǎn)比=422871/3677435=11.5% 2012年現(xiàn)金資產(chǎn)比=391631/3250975=12% 差異=12%-11.5%=0.5% 銀行2013年現(xiàn)金資產(chǎn)相較于2012年降低0.05%，但是降低幅度不大，說明銀行的流動性狀況還行，抗流動性風(fēng)險能力

4、較強(qiáng)。2. 貸款資產(chǎn)比：該指標(biāo)是銀行貸款資產(chǎn)與全部資產(chǎn)的比值。 2013年貸款資產(chǎn)比=1357057000000/3677435000000=36.9% 2012年貸款資產(chǎn)比=1229165000000/3250975000000=37.8% 差異=37.8%-36.9%=0.9% 該比值2013年銀行相較于2012年下降0.9%，雖然下降比例較低，但是說明相較于2012年，這部分資金的流動性變好。 并且，貸款資金中，,公司貸款占比2.85%,較期初下降1.36個百分點(diǎn),個人貸款占比26.07%,較期初上升1.68個百分點(diǎn),票據(jù)貼現(xiàn)占比1.08%,較期初下降0.31個百分點(diǎn)。報告期內(nèi),公司正確

5、把握經(jīng)濟(jì)形勢變化和監(jiān)管政策調(diào)控方向,圍繞金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的宗旨,注重加強(qiáng)與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合,準(zhǔn)確把握信貸布局,合理確定信貸投向和節(jié)奏，繼續(xù)保持重點(diǎn)業(yè)務(wù)快速、均衡發(fā)展。3.債券持有比例 按照發(fā)行主體分類和分析，報告期內(nèi)公司投資規(guī)模增長的主要品種為其他投資，公司在信用風(fēng)險可控的前提下，增加信托及其他受益權(quán)類投資，提高投資回報率。債券方面，公司重點(diǎn)增持有稅收減免優(yōu)惠、風(fēng)險資本節(jié)約、高流動性的國債和地方政府債券等；適當(dāng)增加資質(zhì)較好、收益率相對較高的企業(yè)債券，提高整體投資組合收益率。三清償力指標(biāo)1.資本充足率指標(biāo) 資本充足率=（總資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/ 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100% 一級資本充足率=（一級

6、資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100% 核心一級資本充足率=（核心一級資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100%2. 現(xiàn)金股利/利潤為建立對投資者持續(xù)、穩(wěn)定、科學(xué)的回報機(jī)制，保持利潤分配政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，并綜合考慮公司實(shí)際經(jīng)營情況以及未來發(fā)展需要，公司按期履行上述利潤分配政策及承諾。根據(jù) 2013年 5月 21日年度股東大會審議通過的 2012年度利潤分配方案，以公司總股份數(shù) 12,701,557,834股為基數(shù)，向全體股東每 10股送 5股（含稅），每 10股派發(fā)現(xiàn)金股利 5.7元（含稅）, 共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金股利 72.40億元，占 2012年度歸屬于母公司股東凈利潤的20.85

7、%。實(shí)施送股完成后公司總股本為 19,052,336,751股，增加 6,350,778,917股。公司現(xiàn)金分紅政策的制定與執(zhí)行的程序合規(guī)、透明，符合公司章程的規(guī)定和股東大會決議的要求，分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例明確和清晰。四銀行杜邦分析法凈資產(chǎn)收益率6.06%總資產(chǎn)收益率0.33%x權(quán)益乘數(shù)1/(1-94.74%)=資產(chǎn)總額/股東權(quán)益=1/（1-資產(chǎn)負(fù)債率）=1/（1-負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）x100銷售凈利率43.74%x總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率-=主營業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額=主營業(yè)務(wù)收入/(期末總資產(chǎn)+期初總資產(chǎn))/2凈利潤10,977,000,000.00/營業(yè)收入25,096,000,000.00營業(yè)收入25,

8、096,000,000.00/平均資產(chǎn)總額3,360,293,000,000.00營業(yè)收入25,096,000,000.00-全部成本10,571,000,000.00+投資收益78,000,000-所得稅3,499,000,000+其他106,000,000營業(yè)成本銷售費(fèi)用5,907,000,000.00管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-五銀行績效分析結(jié)論 綜合實(shí)力取得新突破。截止2013年年末，公司資產(chǎn)總額 36,774.35億元，較期初增長13.12%；本外幣各項(xiàng)存款余額 21,703.45億元，較期初增長19.69%；本外幣各項(xiàng)貸款余額 13,570.57億元，較期初增長10.40%。成功完成定向增發(fā)，資本實(shí)力得到大幅提高；期末歸屬于母公司股東權(quán)益達(dá)到 1,997.69億元，較期初增長17.80%；資本凈額達(dá)到 2,501.83億元，資本充足率10.83%，核心（一級）資本充足率8.68%。資產(chǎn)負(fù)債比例狀況良好，主要指標(biāo)均符合監(jiān)管要求。報告期內(nèi)累計(jì)實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東凈利潤 412.11億元，同比增長18.70%；累計(jì)實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)及傭金收入 247.36億元，同比增長57.75%；受定向增發(fā)股本擴(kuò)張的影響，2013年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率2