公司備用金管理制度

1、*公司備用金管理制度（暫行） 為加強資金管理、規(guī)范經營行為、保證資金安全，提高工作效率，特制定本制度。一、本制度適用于公司總部各部門及所有基層單位（事業(yè)部、專業(yè)公司、項目部）；全資及控股子公司可參照執(zhí)行。二、備用金的類別：備用金是指公司撥付給基層單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的現(xiàn)金借款，其類別分為以下三種：1、非定額備用金：是指因公務需要而暫時借支的款項，公務完成即限期歸還。適用于公司總部及基層單位的因公借款。2、定額備用金：是指因公務需要，在一年內周轉使用的借款，報銷時可不抵沖借款，直接支取現(xiàn)金，補足定額。適用于公司總部市場開發(fā)中心、總經理辦公室、各事業(yè)部、專業(yè)公司。3、庫

2、存?zhèn)溆媒穑菏侵父髫攧辙k事處根據(jù)業(yè)務需要及資金計劃安排、需要支取的用于日常現(xiàn)金支付的款項，適用于各財務辦事處。三、備用金的使用范圍包括：1、出差人員必需隨身攜帶的差旅費；2、結算起點（1000元）以下必須通過現(xiàn)金結算的零星采購支出；3、符合公司制度的零星現(xiàn)金開支及報銷款，如會議費、培訓費、業(yè)務招待費、車輛通行費等；4、經公司財務處同意借支現(xiàn)金的其他款項。四、備用金的額度1、定額備用金：由財務處根據(jù)各單位實際情況確定最高額度。各單位需用時，應出具書面申請，申請中需注明原因、備用金額度、用途、期限等事項，經單位負責人、財務處長簽字、總會計師批準后確定。各單位定額備用金最高額度如下：序號單位備用金額度

3、（萬元）1市場開發(fā)中心102總經理辦公室103事業(yè)部54專業(yè)公司22、非定額備用金：根據(jù)實際業(yè)務需要確定金額。一般應提供會議通知、培訓計劃、出差計劃、采購計劃等作為依據(jù)。3、庫存?zhèn)溆媒穑核诘劂y行對庫存額度有要求的，由當?shù)劂y行核定；無規(guī)定的，原則上以滿足3-5天的日常零星開支為限，暫定的限額為2000元。五、備用金的借支1、備用金的借支原則上應在月度資金計劃范圍內，需填寫“現(xiàn)金借款單”（取現(xiàn)）或“付款審批單”（匯款），注明借款時間、事由（出差計劃、會議通知等附件）、用途、金額及預計還款時間，經審批人簽字后辦理借支手續(xù)；2、各財務辦事處還應同時將備用金支付明細填列在“現(xiàn)場支付審批表”中報財務處審

4、批；3、備用金審批權限見下表：序號單位備用金類別借款人審批人1公司機關各部室非定額備用金經辦人部門負責人-分管領導-財務處長-總會計師2直屬項目經理部非定額備用金經辦人部門負責人-財務辦事處主任-項目經理3總部部門定額備用金經辦人部門負責人-分管領導-財務處長-總會計師4事業(yè)部定額備用金經辦人事業(yè)部經理-財務處長-總會計師5專業(yè)公司定額備用金經辦人專業(yè)公司經理-財務處長-總會計師6各財務辦事處庫存?zhèn)溆媒鸪黾{財務辦事處主任-項目經理-財務處長六、備用金的保管和使用備用金由借款人負責保管，必須在規(guī)定的用途和范圍內?？顚Ｓ茫瑖澜糜诜枪珮I(yè)務或挪作它用。七、備用金的結算與清還1、所有備用金必須在當年末

5、徹底清還，不允許跨年度使用；2、非定額備用金公務完成后，需在5個工作日之內辦理結算、報銷手續(xù)，并退回余款；因特殊原因不能及時辦理的，應向財務部門書面說明情況，辦理延期手續(xù)。逾期不辦理手續(xù)的，財務部門可自次月起，在借款人工資中逐月扣除所借資金，直至扣清。3、定額備用金各單位所借備用金使用后，應及時索取有效票證，登記備用金支出明細表，并指定專人進行單據(jù)的整理和費用報銷工作。為提高工作效率，財務部門原則上每月安排集中報銷一次。備用金年末一次清還、次年重新辦理借用手續(xù)。4、庫存?zhèn)溆媒鸶髫攧辙k事處申領的庫存現(xiàn)金，必須及時取現(xiàn)，并在取現(xiàn)當天完成報銷手續(xù)和賬務處理，以保證當日庫存現(xiàn)金余額不超限額；年末庫存現(xiàn)金余額為零。5、當借款人因工作變動或離職時，需先清還所借備用金。6、一