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文檔簡介

1、票據(jù)管理制度第一條 企業(yè)購入支票的管理1、因業(yè)務(wù)需要,由銀行購入支票時(shí),需登記支票購買手冊,以便備查。 2、購入的空白支票及預(yù)留印鑒,應(yīng)存于保險(xiǎn)柜中。銀行預(yù)留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。 3、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋,不得預(yù)先在支票上蓋章。 4、對作廢支票應(yīng)加蓋作廢章,并妥善保管。第二條 支票簽發(fā)使用管理1、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。 2、支票應(yīng)按順序使用,不得跳號使用。 3、各部門領(lǐng)用支票時(shí),必須經(jīng)過廠領(lǐng)導(dǎo)同意、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)可后出納人員才可以簽發(fā)支票。 4、日常費(fèi)用支出使用支票時(shí),應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記簿,領(lǐng)用人要在支票登記簿

2、上寫清購買內(nèi)容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號碼、用款限額并且由經(jīng)辦人簽字。5、支票使用人需按申請的用途、核定的金額使用支票,不得套用支票,不得轉(zhuǎn)借他人,實(shí)際使用金額即將出現(xiàn)超限額時(shí)不得先斬后奏,需經(jīng)財(cái)會負(fù)責(zé)人同意后方可使用,并在一周之內(nèi)報(bào)帳。對超期未報(bào)的支票,財(cái)會人員應(yīng)及時(shí)催報(bào),未報(bào)帳之前不得再領(lǐng)用支票。 6、報(bào)帳時(shí)財(cái)會人員要認(rèn)真審核支票的合法性、用途、金額、并由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人和財(cái)會負(fù)責(zé)人簽字后附支票存根入帳。報(bào)銷后,注銷轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用記錄。第三條 對收入票據(jù)的管理待添加的隱藏文字內(nèi)容21、支票:要審核簽發(fā)日期是否有效;支票填寫是否符合銀行規(guī)定(大小寫金額及筆色);對方簽章是否符合規(guī)定;用途

3、是否填寫并屬實(shí);是否有對方帳號;有密碼的銀行支票是否填有密碼,并應(yīng)核實(shí)支票簽發(fā)單位是否有透支危險(xiǎn),上述諸項(xiàng)如審核無誤,方可收帳,開具收據(jù),作為接交依據(jù),并應(yīng)及時(shí)送交銀行。2、匯票:需審核簽發(fā)日期是否有效,收款人是否為全稱,是否正確,壓數(shù)是否清楚。 如上述諸項(xiàng)審核無誤,方可收帳。為明確責(zé)任,財(cái)會結(jié)算人員應(yīng)建立匯票接收登記冊,并由交接雙方簽字。對因各種原因退回的銀行匯票,財(cái)會人員除及時(shí)與對方取得聯(lián)系外,要對匯票妥善保管,不得丟失,以便二次投存銀行或退回原單位。 3、對收到的銀行承兌匯票除認(rèn)真審核其票面是否合格外,還要按照銀行匯票的有關(guān)管理規(guī)定造冊登記并妥善管理。4、銀行匯票在未到承兌期限時(shí),應(yīng)由會計(jì)人員妥善保管,如果丟失,應(yīng)立

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