保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理模式介紹

1、6/26/20211 保險(xiǎn)保險(xiǎn) 財(cái)務(wù)管理模式介紹財(cái)務(wù)管理模式介紹 6/26/20212 財(cái) 務(wù) 目 標(biāo) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：股東價(jià)值最大化 WHY？ 為什么要做財(cái)務(wù)管理 6/26/20213 VS 誰在做財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)管理不是財(cái) 務(wù)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管 理，而是公司的 財(cái)務(wù)管理 WHO？ 6/26/20214 財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理P.R.C 計(jì)劃計(jì)劃 （Planning） 報(bào)告報(bào)告 （Reporting） 控制控制 （Control） 預(yù)測(cè)（預(yù)測(cè)（forecasting) 預(yù)算（預(yù)算（budget) 戰(zhàn)略（戰(zhàn)略（strategy) 財(cái)務(wù)報(bào)告（財(cái)務(wù)報(bào)告（finance) 經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告 （managemen

2、t) 經(jīng)驗(yàn)分析經(jīng)驗(yàn)分析(experience) 費(fèi)用控制（費(fèi)用控制（Expense) 資產(chǎn)控制（資產(chǎn)控制（Asset) 現(xiàn)金控制（現(xiàn)金控制（Cash) 如何做財(cái)務(wù)管理 HOW？ 6/26/20215 目目 錄錄 財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)思想 高度集中的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)組織框架 高度集中的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架 考核指標(biāo) 制度簡(jiǎn)介 相關(guān)稅種 6/26/20216 財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)思想指導(dǎo)原則 通過構(gòu)建層級(jí)式的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，規(guī)通過構(gòu)建層級(jí)式的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，規(guī) 范公司層級(jí)財(cái)務(wù)部門的職權(quán)與職責(zé)，明確范公司層級(jí)財(cái)務(wù)部門的職權(quán)與職責(zé)，明確 財(cái)務(wù)部門在公司經(jīng)營(yíng)管理中所承擔(dān)的職能，財(cái)務(wù)部門在公司經(jīng)營(yíng)管理中所承擔(dān)的職能， 確定分公

3、司在財(cái)務(wù)活動(dòng)集中統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)作確定分公司在財(cái)務(wù)活動(dòng)集中統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)作 用，發(fā)揮中支公司財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的用，發(fā)揮中支公司財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的 服務(wù)和推動(dòng)作用，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)效益的完服務(wù)和推動(dòng)作用，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)效益的完 善和經(jīng)營(yíng)成果的提高。善和經(jīng)營(yíng)成果的提高。 6/26/20217 財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)思想基礎(chǔ) 前提：實(shí)踐探索、學(xué)習(xí)借鑒前提：實(shí)踐探索、學(xué)習(xí)借鑒 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn) 法律基礎(chǔ)：總公司一級(jí)法人，分公司獨(dú)立核算法律基礎(chǔ)：總公司一級(jí)法人，分公司獨(dú)立核算 政策基礎(chǔ)：各類監(jiān)管機(jī)關(guān)要求政策基礎(chǔ)：各類監(jiān)管機(jī)關(guān)要求 基本模式：統(tǒng)一核算，分級(jí)管理，層層授權(quán)基本模式：統(tǒng)一核算，分級(jí)管理，層層授

4、權(quán) 6/26/20218 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)組織框架 管理委員會(huì) CFOCEO 總公司計(jì)財(cái)部 分公司總經(jīng)理室 分公司財(cái)務(wù)部 支公司總經(jīng)理室 支公司公共資源部 出納崗 財(cái)務(wù)主管崗 6/26/20219 分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖(改革改革) 經(jīng)理 會(huì)計(jì)核算主管 業(yè) 務(wù) 出 納 行 政 出 納 財(cái)務(wù)管理主管 會(huì) 計(jì) 柜 面 出 納 企 劃 統(tǒng) 計(jì) 中支公司計(jì)財(cái)部 6/26/202110 財(cái)務(wù)部對(duì)中心支公司的管理財(cái)務(wù)部對(duì)中心支公司的管理 指導(dǎo)體系-建立輔導(dǎo)制度和定期檢查制度 匯報(bào)體系-每月的會(huì)計(jì)報(bào)表和具體事項(xiàng)的 呈報(bào)（特事特辦，但事畢均要補(bǔ)填呈報(bào)表）。 溝通體系-每周一次的電話溝

5、通，互通情 況 考核體系-制定財(cái)務(wù)崗位人員管理辦法和 每月業(yè)務(wù)指標(biāo)。 6/26/202111 財(cái)務(wù)工作的授權(quán)授信制度 總公司財(cái)務(wù)部對(duì)分公司財(cái)務(wù)部門的授權(quán) 資金管理 會(huì)計(jì)核算和日常財(cái)務(wù)管理 對(duì)二級(jí)分公司的下級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán) 分公司對(duì)中心支公司財(cái)務(wù)部門的轉(zhuǎn)授權(quán) 分公司可以在上級(jí)財(cái)務(wù)部門的轉(zhuǎn)授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)下 級(jí)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行再授權(quán)，并將再授權(quán)方 案報(bào)總公司財(cái)務(wù)部備案。 6/26/202112 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架 財(cái)務(wù)分級(jí)職權(quán)財(cái)務(wù)分級(jí)職權(quán) 三級(jí)授權(quán)、三級(jí)管理三級(jí)授權(quán)、三級(jí)管理 授權(quán)制與直接管理相結(jié)合授權(quán)制與直接管理相結(jié)合 6/26/202113 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架財(cái)務(wù)管理系

6、統(tǒng)制度框架 財(cái)務(wù)授權(quán)與直接管理相結(jié)合財(cái)務(wù)授權(quán)與直接管理相結(jié)合 1 1、授權(quán)制的范圍：獨(dú)立建帳，設(shè)立財(cái)務(wù)部門，、授權(quán)制的范圍：獨(dú)立建帳，設(shè)立財(cái)務(wù)部門， 進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的營(yíng)業(yè)單位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的營(yíng)業(yè)單位， 由上級(jí)財(cái)務(wù)部門授權(quán)，在授由上級(jí)財(cái)務(wù)部門授權(quán)，在授 權(quán)的范圍內(nèi)開展財(cái)務(wù)活動(dòng)。權(quán)的范圍內(nèi)開展財(cái)務(wù)活動(dòng)。 2 2、直接管理的范圍：不設(shè)財(cái)務(wù)，不建帳，不進(jìn)、直接管理的范圍：不設(shè)財(cái)務(wù)，不建帳，不進(jìn) 行會(huì)計(jì)核算的基層營(yíng)業(yè)單位行會(huì)計(jì)核算的基層營(yíng)業(yè)單位 ，實(shí)行報(bào)帳制，財(cái)務(wù)工作由，實(shí)行報(bào)帳制，財(cái)務(wù)工作由 上級(jí)單位財(cái)務(wù)部門直接管理上級(jí)單位財(cái)務(wù)部門直接管理 6/26/202114 總原則總原則 1 1、分公司總經(jīng)理室統(tǒng)

7、一領(lǐng)導(dǎo)、分公司總經(jīng)理室統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo) 2 2、財(cái)務(wù)部系統(tǒng)綜合協(xié)調(diào)、財(cái)務(wù)部系統(tǒng)綜合協(xié)調(diào) 3 3、充分貫徹公司的經(jīng)營(yíng)理念和發(fā)展戰(zhàn)略、充分貫徹公司的經(jīng)營(yíng)理念和發(fā)展戰(zhàn)略 4 4、推動(dòng)業(yè)務(wù)全面發(fā)展，提高綜營(yíng)效益、推動(dòng)業(yè)務(wù)全面發(fā)展，提高綜營(yíng)效益 分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分 6/26/202115 分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分 三級(jí)財(cái)務(wù)體系的建立三級(jí)財(cái)務(wù)體系的建立 1 1、總公司財(cái)務(wù)管理部門及其職能、總公司財(cái)務(wù)管理部門及其職能 2 2、二級(jí)分公司財(cái)務(wù)管理部門職能、二級(jí)分公司財(cái)務(wù)管理部門職能 3 3、三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理小組職能、三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理小組職能 4 4、四級(jí)單位財(cái)務(wù)管理人員職

8、能、四級(jí)單位財(cái)務(wù)管理人員職能 6/26/202116 分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分 分、支公司財(cái)務(wù)部門職能分、支公司財(cái)務(wù)部門職能 1 1、資金管理職能、資金管理職能 2 2、會(huì)計(jì)核算職能、會(huì)計(jì)核算職能 3 3、財(cái)務(wù)管理職能、財(cái)務(wù)管理職能 4 4、資產(chǎn)管理職能、資產(chǎn)管理職能 6/26/202117 分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分 分、支公司財(cái)務(wù)部的資金管理職能分、支公司財(cái)務(wù)部的資金管理職能 1 1、支公司根據(jù)業(yè)務(wù)、管理情況，對(duì)現(xiàn)金流、支公司根據(jù)業(yè)務(wù)、管理情況，對(duì)現(xiàn)金流 量情況作出規(guī)劃；量情況作出規(guī)劃； 2 2、分公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)的資金上劃作出制度、分公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)的資

9、金上劃作出制度 規(guī)定，并進(jìn)行監(jiān)督規(guī)定，并進(jìn)行監(jiān)督 3 3、分公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、管理支出所需、分公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、管理支出所需 資金的劃撥進(jìn)行審核控制資金的劃撥進(jìn)行審核控制 6/26/202118 分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分 分、支公司財(cái)務(wù)部的資金管理職能分、支公司財(cái)務(wù)部的資金管理職能 1 1、帳戶管理制度、帳戶管理制度 2 2、資金管理辦法、資金管理辦法 3 3、資金貢獻(xiàn)率考核、資金貢獻(xiàn)率考核 嚴(yán)格嚴(yán)格“收支兩條線收支兩條線”資金管理資金管理, , 保證公司資金正向流動(dòng)保證公司資金正向流動(dòng) 6/26/202119 分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分 分、支公司財(cái)

10、務(wù)部門的會(huì)計(jì)核算職能分、支公司財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)核算職能 1 1、分公司按總公司規(guī)定制定會(huì)計(jì)核算制度，并對(duì)分支公、分公司按總公司規(guī)定制定會(huì)計(jì)核算制度，并對(duì)分支公 司執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；司執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督； 2 2、支公司對(duì)本單位業(yè)務(wù)收支和費(fèi)用支出匯總核算，分公、支公司對(duì)本單位業(yè)務(wù)收支和費(fèi)用支出匯總核算，分公 司對(duì)全系統(tǒng)業(yè)務(wù)收支和費(fèi)用支出匯總核算；司對(duì)全系統(tǒng)業(yè)務(wù)收支和費(fèi)用支出匯總核算； 3 3、分支公司對(duì)本單位的財(cái)務(wù)帳務(wù)進(jìn)行管理工作；、分支公司對(duì)本單位的財(cái)務(wù)帳務(wù)進(jìn)行管理工作； 4 4、分公司對(duì)各分支公司費(fèi)用支出進(jìn)行規(guī)范和執(zhí)行監(jiān)督；、分公司對(duì)各分支公司費(fèi)用支出進(jìn)行規(guī)范和執(zhí)行監(jiān)督； 5 5、分

11、公司對(duì)分支公司資金調(diào)動(dòng)情況進(jìn)行核算和監(jiān)督。、分公司對(duì)分支公司資金調(diào)動(dòng)情況進(jìn)行核算和監(jiān)督。 6 6、分公司對(duì)分支公司的經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行匯總核算。、分公司對(duì)分支公司的經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行匯總核算。 6/26/202120 分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分 支公司財(cái)務(wù)管理職能支公司財(cái)務(wù)管理職能 1 1、按分公司要求提供定期財(cái)務(wù)分析和專題財(cái)務(wù)報(bào)告；、按分公司要求提供定期財(cái)務(wù)分析和專題財(cái)務(wù)報(bào)告； 2 2、對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及資金、資產(chǎn)狀況進(jìn)行研究分析；、對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及資金、資產(chǎn)狀況進(jìn)行研究分析； 3 3、為公司重大經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)信息和決策咨詢，并及時(shí)、為公司重大經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)信息和決策咨詢，并

12、及時(shí) 上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部；上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部； 4 4、編制本單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行、編制本單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行 監(jiān)督；監(jiān)督； 5 5、對(duì)財(cái)務(wù)流程的合理性和運(yùn)行狀況進(jìn)行分析，向分公司財(cái)、對(duì)財(cái)務(wù)流程的合理性和運(yùn)行狀況進(jìn)行分析，向分公司財(cái) 務(wù)部提出完善意見；務(wù)部提出完善意見； 6 6、在分公司規(guī)定財(cái)務(wù)制度前提下完善本單位財(cái)務(wù)管理制度、在分公司規(guī)定財(cái)務(wù)制度前提下完善本單位財(cái)務(wù)管理制度 7 7、本單位稅務(wù)（當(dāng)?shù)貭I(yíng)業(yè)稅）管理。、本單位稅務(wù)（當(dāng)?shù)貭I(yíng)業(yè)稅）管理。 6/26/202121 分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分 分公司財(cái)務(wù)部的資產(chǎn)管理職能 1 1、統(tǒng)

13、一規(guī)劃公司的資產(chǎn)購置計(jì)劃；、統(tǒng)一規(guī)劃公司的資產(chǎn)購置計(jì)劃； 2 2、統(tǒng)一職場(chǎng)租賃計(jì)劃；、統(tǒng)一職場(chǎng)租賃計(jì)劃； 3 3、統(tǒng)一資產(chǎn)配備標(biāo)準(zhǔn)；、統(tǒng)一資產(chǎn)配備標(biāo)準(zhǔn)； 4 4、統(tǒng)一資產(chǎn)購置程序；、統(tǒng)一資產(chǎn)購置程序； 5 5、統(tǒng)一印刷品標(biāo)準(zhǔn)。、統(tǒng)一印刷品標(biāo)準(zhǔn)。 6/26/202122 分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分 對(duì)支公司財(cái)務(wù)管理的特殊要求對(duì)支公司財(cái)務(wù)管理的特殊要求 1、保費(fèi)收入可按資金管理辦法直接劃入到總公司并同保費(fèi)收入可按資金管理辦法直接劃入到總公司并同 時(shí)向分公司報(bào)備入帳；所有業(yè)務(wù)支出在報(bào)分公司同時(shí)向分公司報(bào)備入帳；所有業(yè)務(wù)支出在報(bào)分公司同 意并經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部審核后，由總公司直接劃入到意

14、并經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部審核后，由總公司直接劃入到 支公司；支公司； 2 2、全部營(yíng)業(yè)費(fèi)用都納入分公司的預(yù)算范圍之內(nèi)，所有、全部營(yíng)業(yè)費(fèi)用都納入分公司的預(yù)算范圍之內(nèi)，所有 費(fèi)用支出在經(jīng)分公司審查并由分公司報(bào)總公司審核費(fèi)用支出在經(jīng)分公司審查并由分公司報(bào)總公司審核 同意后，由總公司直接撥入到支公司的費(fèi)用帳戶，同意后，由總公司直接撥入到支公司的費(fèi)用帳戶， 并同時(shí)通報(bào)給分公司。并同時(shí)通報(bào)給分公司。 6/26/202123 分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分分支公司財(cái)務(wù)職能的劃分 非核算單位財(cái)務(wù)專崗的財(cái)務(wù)職能 1、收費(fèi)管理（新約、續(xù)期及保全）和業(yè)務(wù)單證管理；、收費(fèi)管理（新約、續(xù)期及保全）和業(yè)務(wù)單證管理； 2、有關(guān)費(fèi)用報(bào)帳、差

15、勤扣款管理；、有關(guān)費(fèi)用報(bào)帳、差勤扣款管理； 3、業(yè)務(wù)代表繳費(fèi)管理（培訓(xùn)費(fèi)用、保證金、及資料費(fèi)、業(yè)務(wù)代表繳費(fèi)管理（培訓(xùn)費(fèi)用、保證金、及資料費(fèi) 等）等） 4、資產(chǎn)管理，資金管理、資產(chǎn)管理，資金管理 適用范圍：管理處或辦事處 6/26/202124 公司的成本控制系統(tǒng) 中長(zhǎng)期 規(guī)劃 全面預(yù)算 制度 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 與流程 成本目標(biāo)成本總量成本政策 + 6/26/202125 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架 全面預(yù)算管理制 總公司實(shí)行全面預(yù)算管理，分公司 對(duì)支公司實(shí)行定額與彈性相結(jié)合的預(yù) 算管理，按彈性預(yù)算考核。對(duì)人員經(jīng) 費(fèi)、職場(chǎng)費(fèi)用、行政費(fèi)用確定指導(dǎo)比 例。 6/26/202126 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架 費(fèi)用財(cái)務(wù)收

16、支兩條線 保費(fèi)收入和其它收入全部存入專門的保費(fèi) 戶，并及時(shí)上劃總公司。 所需費(fèi)用和其它支出一律由分公司下劃。 所有開戶需經(jīng)分公司上報(bào)總公司審批。 6/26/202127 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架 費(fèi)用彈性預(yù)算及考核 例如：中支公司例如：中支公司 按可提管理費(fèi)，兩年滾動(dòng)打平； 開業(yè)第一年按可提管理費(fèi)1.3倍使用；第二 年保證滾動(dòng)打平。 超預(yù)算限制撥款，節(jié)余50%可用于獎(jiǎng)勵(lì)， 50%留下年使用。 團(tuán)險(xiǎn)當(dāng)年打平（包括公共資源部門費(fèi)用）。 6/26/202128 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架 費(fèi)用定額預(yù)算 維持業(yè)務(wù)發(fā)展的基本保證線，對(duì)嚴(yán)重超 支者，考慮機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管崗人員的 專門培訓(xùn)。 人力成本所占比例控制

17、在35%以下，職場(chǎng) 費(fèi)用控制在20%左右，宣傳費(fèi)、招待費(fèi)、培 訓(xùn)費(fèi)、推動(dòng)費(fèi)單獨(dú)考核。 6/26/202129 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架 傭金業(yè)務(wù)費(fèi)用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 個(gè)險(xiǎn)直接傭金和附加傭金按基本法規(guī)定 標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。執(zhí)行過渡基本法和采取其他 綠色通道加發(fā)超過部分，列入當(dāng)期費(fèi)用。 電腦部提供原始數(shù)據(jù)，營(yíng)銷人管員加扣款、 財(cái)務(wù)審核發(fā)放。 6/26/202130 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架 手續(xù)費(fèi)和其他業(yè)務(wù)支出 手續(xù)費(fèi)按規(guī)定比例支付給代理點(diǎn)，索取規(guī)范 票據(jù)，對(duì)執(zhí)行公司團(tuán)險(xiǎn)基本法和財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)差 額部分由支公司想法解決。 手續(xù)費(fèi)節(jié)余、超支均計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)。 其他業(yè)務(wù)支付以業(yè)務(wù)系統(tǒng)計(jì)算為準(zhǔn)。強(qiáng)化審批 手續(xù)。 6/26/20213

18、1 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架 籌備期第一個(gè)月實(shí)行報(bào)帳核準(zhǔn)制， 并建立輔導(dǎo)制度，根據(jù)管理情況逐 步過度到獨(dú)立核算。 個(gè)險(xiǎn)、團(tuán)險(xiǎn)、后援單獨(dú)核算，分 別考核。 帳務(wù)設(shè)置 6/26/202132 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度框架 資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理 實(shí)行高度統(tǒng)一的采購、管理。實(shí)行高度統(tǒng)一的采購、管理。 新增和特殊資產(chǎn)購置，由分公司辦公室下達(dá)新增和特殊資產(chǎn)購置，由分公司辦公室下達(dá) 委托書。委托書。 原則上支公司不單獨(dú)印刷有關(guān)單證、條款。原則上支公司不單獨(dú)印刷有關(guān)單證、條款。 房屋租賃、裝修等由分公司組織進(jìn)行。房屋租賃、裝修等由分公司組織進(jìn)行。 6/26/202133 財(cái)務(wù)考核指標(biāo) 預(yù)算執(zhí)行率 業(yè)務(wù)計(jì)劃達(dá)成率 資金貢獻(xiàn)率

19、6/26/202134 先預(yù)算，后開支；先預(yù)算，后開支； 采購物品須先詢價(jià)、明確價(jià)格采購物品須先詢價(jià)、明確價(jià)格 是否有替代是否有替代 產(chǎn)品；產(chǎn)品； 租房、裝修及家具采購必須先簽定合同；租房、裝修及家具采購必須先簽定合同； 保證票據(jù)的合法、合規(guī)性。保證票據(jù)的合法、合規(guī)性。 特點(diǎn)特點(diǎn) 一支筆審批，財(cái)務(wù)雙簽；一支筆審批，財(cái)務(wù)雙簽； 統(tǒng)一集權(quán)管理；統(tǒng)一集權(quán)管理； 全面計(jì)劃制。全面計(jì)劃制。 要求要求 6/26/202135 費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則 公雜費(fèi)（包括辦公費(fèi)）：一切物品的采購均由辦公室統(tǒng)一在預(yù)算之內(nèi)采購，各個(gè)部門公雜費(fèi)（包括辦公費(fèi)）：一切物品的采購均由辦公室統(tǒng)一在預(yù)算之內(nèi)采購，各個(gè)部門

20、 根據(jù)需要在辦公室領(lǐng)取，額度控制在人月根據(jù)需要在辦公室領(lǐng)取，額度控制在人月10元。元。 招待費(fèi)、禮品費(fèi)：各部門負(fù)責(zé)人招待客戶的標(biāo)準(zhǔn)為每人招待費(fèi)、禮品費(fèi)：各部門負(fù)責(zé)人招待客戶的標(biāo)準(zhǔn)為每人2040元，一次性消費(fèi)不超過元，一次性消費(fèi)不超過 500元。員工原則上不單獨(dú)宴請(qǐng)客戶。對(duì)外宣傳的禮品，原則上由辦公室統(tǒng)一元。員工原則上不單獨(dú)宴請(qǐng)客戶。對(duì)外宣傳的禮品，原則上由辦公室統(tǒng)一 購領(lǐng)。購領(lǐng)。 差旅費(fèi)：除總經(jīng)理室成員外，其他員工原則上不予報(bào)銷出租車和市內(nèi)其他交通費(fèi)。經(jīng)差旅費(fèi)：除總經(jīng)理室成員外，其他員工原則上不予報(bào)銷出租車和市內(nèi)其他交通費(fèi)。經(jīng) 人事部門批準(zhǔn)的晚加班超過九點(diǎn)的女同志，由辦公室安排專車送達(dá)。到外地

21、出差只能人事部門批準(zhǔn)的晚加班超過九點(diǎn)的女同志，由辦公室安排專車送達(dá)。到外地出差只能 乘汽車或火車，乘飛機(jī)者必須經(jīng)總經(jīng)理特批；乘飛機(jī)不再購買意外險(xiǎn)，由公司統(tǒng)一購乘汽車或火車，乘飛機(jī)者必須經(jīng)總經(jīng)理特批；乘飛機(jī)不再購買意外險(xiǎn)，由公司統(tǒng)一購 置。住宿標(biāo)準(zhǔn)為每人每天置。住宿標(biāo)準(zhǔn)為每人每天100元以內(nèi)，單人出差上浮元以內(nèi)，單人出差上浮20%；外出參加會(huì)議統(tǒng)一安排食；外出參加會(huì)議統(tǒng)一安排食 宿者，不再報(bào)銷住宿費(fèi)及補(bǔ)貼。到一般地區(qū)出差補(bǔ)貼宿者，不再報(bào)銷住宿費(fèi)及補(bǔ)貼。到一般地區(qū)出差補(bǔ)貼30元元/天；到特殊地區(qū)為天；到特殊地區(qū)為40元元/天。天。 郵電費(fèi)：電話費(fèi)實(shí)行總額控制，手機(jī)費(fèi)部門負(fù)責(zé)人報(bào)郵電費(fèi)：電話費(fèi)實(shí)行總

22、額控制，手機(jī)費(fèi)部門負(fù)責(zé)人報(bào) 銷銷200元元/ 月。月。 主要制度介紹主要制度介紹 6/26/202136 預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則： 根據(jù)確定的預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行，強(qiáng)調(diào)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更根據(jù)確定的預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行，強(qiáng)調(diào)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更 預(yù)算。預(yù)算。 預(yù)算的靈活性主要體現(xiàn)在費(fèi)用預(yù)算一般在業(yè)務(wù)計(jì)劃達(dá)成超預(yù)算業(yè)務(wù)指標(biāo)時(shí)方可追加預(yù)預(yù)算的靈活性主要體現(xiàn)在費(fèi)用預(yù)算一般在業(yè)務(wù)計(jì)劃達(dá)成超預(yù)算業(yè)務(wù)指標(biāo)時(shí)方可追加預(yù) 算。算。 費(fèi)用預(yù)算，先經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)后，方可動(dòng)用。費(fèi)用預(yù)算，先經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)后，方可動(dòng)用。 預(yù)算執(zhí)行率是公司預(yù)算執(zhí)行率是公司KPI考核體系的一項(xiàng)重要指標(biāo)，超

23、支預(yù)算的責(zé)任人將會(huì)與其績(jī)效相考核體系的一項(xiàng)重要指標(biāo)，超支預(yù)算的責(zé)任人將會(huì)與其績(jī)效相 掛鉤。掛鉤。 主要制度介紹主要制度介紹 6/26/202137 財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限： 費(fèi)用支出審批權(quán)限；費(fèi)用支出審批權(quán)限； 業(yè)務(wù)支出審批權(quán)限；業(yè)務(wù)支出審批權(quán)限； 資產(chǎn)支出審批權(quán)限；資產(chǎn)支出審批權(quán)限； 主要制度介紹主要制度介紹 6/26/202138 資產(chǎn)購置及管理全部由辦公室負(fù)責(zé)。所有涉及的資產(chǎn)資產(chǎn)購置及管理全部由辦公室負(fù)責(zé)。所有涉及的資產(chǎn) （包括辦公用品、書籍、資料）在編制預(yù)算及（包括辦公用品、書籍、資料）在編制預(yù)算及 報(bào)銷前均報(bào)銷前均 需向辦公室申報(bào)，并辦理有關(guān)入庫手續(xù)。購買辦公用品、需向辦公

24、室申報(bào)，并辦理有關(guān)入庫手續(xù)。購買辦公用品、 書籍和資料等要附詳細(xì)清單，購置禮品附詳細(xì)清單的同書籍和資料等要附詳細(xì)清單，購置禮品附詳細(xì)清單的同 時(shí)，要注明受贈(zèng)方名稱。具體辦法詳見時(shí)，要注明受贈(zèng)方名稱。具體辦法詳見資產(chǎn)管理實(shí)施資產(chǎn)管理實(shí)施 細(xì)則細(xì)則。 單證管理是保險(xiǎn)業(yè)永久的風(fēng)險(xiǎn)防范話題，各使用部門單證管理是保險(xiǎn)業(yè)永久的風(fēng)險(xiǎn)防范話題，各使用部門 要高度重視，誰管理，誰負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶責(zé)任。有價(jià)要高度重視，誰管理，誰負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶責(zé)任。有價(jià) 單證由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)征訂、從總公司單證由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)征訂、從總公司(分公司）領(lǐng)取（少量分公司）領(lǐng)?。ㄉ倭?的自?。┖蛯?duì)使用部門的發(fā)放。的自?。┖蛯?duì)使用部門的發(fā)放。 各部門指定專人到財(cái)各部門指定專人到財(cái) 務(wù)部門領(lǐng)取，銷舊號(hào)、領(lǐng)取新單證。具體詳見單證管理務(wù)部門領(lǐng)取，銷舊號(hào)、領(lǐng)取新單證。具體詳見單證管理 辦法。辦法。 主要制度介紹主要制度介紹 6/26/202139 KPI體系 財(cái)務(wù)方面客戶方面營(yíng)運(yùn)方面人力資源 利潤(rùn)貢獻(xiàn) 內(nèi)嵌價(jià)值貢獻(xiàn) 資金貢獻(xiàn)率 客戶增長(zhǎng)率 客戶流失率 客戶滿意度 賠付率 市場(chǎng)占有率 費(fèi)用控制率 員工流失率 員工滿意度 生產(chǎn)力 6/26/202140 平衡積分表(Balance Score-card) 財(cái)務(wù)方面 客戶方面 營(yíng)運(yùn)方面 人力資源 利