國際結算課件第十二章

1、第十二章 審核單據(jù) . 審單尺度1 審核單據(jù)核對清單 2 交單的有關問題 3 審單工作方法 4 目 錄 常見的單據(jù)不符點 5 指定銀行對于單據(jù)的處理 6 開證行對單據(jù)的處理 7 本章學習要點 l 掌握審單的核對清單，審單中常見的單據(jù)不符點， 指定銀行和開證行對單據(jù)的處理 l 熟悉ICC對單據(jù)審核的相關規(guī)定 l 了解審核單據(jù)的工作方法 本章知識結構圖： 審核單據(jù)審核單據(jù) 審單尺度審單尺度 審核單據(jù)審核單據(jù) 核對清單核對清單 交單的有交單的有 關問題關問題 審單工作審單工作 方法方法 常見不符常見不符 點點 第一節(jié) 審單尺度 第一節(jié) 審單尺度 一、審單的四項指導原則一、審單的四項指導原則 審單與可

2、審單與可 能作為信能作為信 用證依據(jù)用證依據(jù) 的銷售合的銷售合 同或其他同或其他 合同無關合同無關 審單與受審單與受 益人和申益人和申 請人之間請人之間 的關系無的關系無 關關 審單與貨審單與貨 物物/ / 服務服務 / / 行為無行為無 關關 單據(jù)審核作單據(jù)審核作 出的決定只出的決定只 能取決于審能取決于審 單本身單本身, 單單 證是否相符證是否相符 與審單以外與審單以外 可能獲得的可能獲得的 知識無關。知識無關。 第一節(jié) 審單尺度 按照指定行事的被指定銀行、保兌行(如有)以及 開證行必須對提交的單據(jù)進行審核，并僅以單據(jù)為基 礎決定單據(jù)在表面上是否構成相符交單。 首先首先, , 這里強調了基

3、于單據(jù)這里強調了基于單據(jù) 本身進行判斷本身進行判斷, , 而不能越過而不能越過 單據(jù)本身去考慮基礎合同或單據(jù)本身去考慮基礎合同或 其他交易或貨物情況從而影其他交易或貨物情況從而影 響判斷。響判斷。 其次其次, , 強調是否在強調是否在“表面上表面上” 構成相符交單構成相符交單, , 而對單據(jù)代表而對單據(jù)代表 的貨物是否和基礎合同上的相符的貨物是否和基礎合同上的相符 , , 貨物是否真實存在、真實出貨物是否真實存在、真實出 運運, , 單據(jù)是否偽造或單據(jù)記載單據(jù)是否偽造或單據(jù)記載 內容是否真實等內容是否真實等, , 不負責調查不負責調查 審核。審核。 第一節(jié) 審單尺度 二、表面相符二、表面相符

4、按指定行事的指定銀行、保兌行和開證行在審單 時必須根據(jù)單據(jù)本身確定其是否在表面上構成相符交 單。 第一節(jié) 審單尺度 三、審單時間三、審單時間 1.UCP600 對審單時間的修訂。UCP600 將UCP500 中的“7 個銀行工作日”改為: 按指定行事的指定銀行, 保兌行及開 證行各有從交單次日起的至多5 個銀行工作日用以確定交單 是否相符。 2.審單時間的起算。UCP600 規(guī)定最長5 個銀行工作日的審 單時間的起算是從“ 交單次日起”。 3.審單時間與信用證有效期及最遲交單期的關系。UCP600新 增加了一條說明: 這一期限不因在交單日當天或之后信用證 截止日或最遲交單日屆至而受到縮減或影響

5、。 4.對銀行實務的影響。 第一節(jié) 審單尺度 四、發(fā)票以外的其他單據(jù)上的貨物描述四、發(fā)票以外的其他單據(jù)上的貨物描述 UCP600第14條e款在“其他單據(jù)中 的貨物、服務或履約行為的描述”后添 加了“如果有的話”的措辭,暗含了不是 所有單據(jù)上都必須顯示貨物描述之意。 也就是說,除了發(fā)票以外的其他單據(jù),可 以不顯示貨物描述, 如果顯示了,可以使用概括性用 語,只要與信用證中規(guī)定的貨物描述不矛盾即可。 第一節(jié) 審單尺度 五、以單據(jù)的功能為判斷標準五、以單據(jù)的功能為判斷標準 1 2 3 提交的單據(jù)的內容看似滿足所要求單據(jù)提交的單據(jù)的內容看似滿足所要求單據(jù) 的功能。的功能。 提交的單據(jù)在其他方面符合提交

6、的單據(jù)在其他方面符合UCP600UCP600第第1414 條條d d款的規(guī)定?？畹囊?guī)定。 對銀行和進出口企業(yè)的影響。對銀行和進出口企業(yè)的影響。 第一節(jié) 審單尺度 六、對信用證未規(guī)定單據(jù)的處理六、對信用證未規(guī)定單據(jù)的處理 受益人在信用證下提交單據(jù)時, 有時會同時提交 信用證并未要求提交的單據(jù)。 UCP600第14條g款規(guī)定提交 的非信用證要求的單據(jù)將被不予 理會,并可被退還給交單人。 第一節(jié) 審單尺度 七、條款和條件七、條款和條件 信用證項下的條款和條件是有區(qū)別的。 條件 條款 若為將來不一定 發(fā)生的則屬于將 來不確定的事件, 應視做信用證條 件。 信用證交單期、 有效期、裝運期 是在實務中必然

7、 要發(fā)生的或一定 要發(fā)生的事件, 屬于信用證的條 款。 第一節(jié) 審單尺度 八、非單據(jù)條件八、非單據(jù)條件 (一)什么叫做非單據(jù)條件 (二)過去曾有的非單據(jù)條件舉例 (三)與規(guī)定單據(jù)有聯(lián)系的條件不是非單據(jù)條件 如信用證含有某些條件而未如信用證含有某些條件而未 列明需提交與之相符的單據(jù)列明需提交與之相符的單據(jù) 者者, ,銀行認為這是非單據(jù)條件。銀行認為這是非單據(jù)條件。 信用證上出現(xiàn)的一個條信用證上出現(xiàn)的一個條 件明確地連接著該證規(guī)件明確地連接著該證規(guī) 定的單據(jù)定的單據(jù), , 則此項條件則此項條件 不能視為非單據(jù)條件。不能視為非單據(jù)條件。 第一節(jié) 審單尺度 九、單據(jù)出具的日期九、單據(jù)出具的日期 單據(jù)出

8、具日期 可以早于信用證的 開立日期, 但不能遲 于信用證規(guī)定的交 單日期。 第一節(jié) 審單尺度 十、受益人和申請人的地址問題十、受益人和申請人的地址問題 單據(jù)出具日期可以早于信用證的開立日期, 但不能遲于信用證規(guī)定 的交單日期。在審核受益人和申請人的地址時要注意。 單據(jù)中受益人和申請人的地址不需要和信用證及其他規(guī)定 單據(jù)中所載相同, 但必須與信用證中規(guī)定的地址同在一國。 本款明確了受益人和申請人的聯(lián)絡細節(jié)作為其地址的一部 分時, 如在信用證中出現(xiàn)將不予理會。 當申請人的地址和聯(lián)絡細節(jié)作為UCP600 所規(guī)定的運輸單據(jù) 的收貨人或被通知方細節(jié)的一部分時, 必須與信用證規(guī)定 的相同。 第一節(jié) 審單尺

9、度 十一、托運人或發(fā)貨人十一、托運人或發(fā)貨人 原產地證上顯示的發(fā)貨人/出口商不是信用證受 益人或者不是運輸單據(jù)上顯示的托運人,也可被接受。 UCP600還規(guī)定任何單據(jù) 中注明的托運人或發(fā)貨人無 須為信用證受益人。 第一節(jié) 審單尺度 十二、運輸單據(jù)的出具人十二、運輸單據(jù)的出具人 UCP600 對運輸單據(jù)的出具人沒有限制, 任何人 都可以出具運輸單據(jù), 只要符合UCP600 相關運輸單 據(jù)條款的規(guī)定。 十三、國際標準銀行實務十三、國際標準銀行實務 國際標準銀行實務的標準是靈活的、不確定的。 第二節(jié) 審核單據(jù)核對清單 第二節(jié) 審核單據(jù)核對清單 一、收到單據(jù)的銀行必須核對的單據(jù)一、收到單據(jù)的銀行必須核

10、對的單據(jù) 傳遞單據(jù)面函，確保: 它是致函它是致函 給你行的給你行的 單據(jù)的金額和單據(jù)的金額和 面函的金額一面函的金額一 致致 它有當前它有當前 的日期的日期 寄送單據(jù)的銀行寄送單據(jù)的銀行 是作為付款行、是作為付款行、 承兌行、議付行承兌行、議付行 或是寄單行或是寄單行 它涉及參考的它涉及參考的 信用證號碼信用證號碼 付款指示清付款指示清 楚和易于理楚和易于理 解解 附有列舉附有列舉 的單據(jù)的單據(jù) 任何不符點已任何不符點已 經(jīng)記錄在上經(jīng)記錄在上 第二節(jié) 審核單據(jù)核對清單 一、銀行和受益人必須核對的單據(jù)一、銀行和受益人必須核對的單據(jù) 1.1.跟單信用證跟單信用證 確保: 0 10 4 0 20 5

11、 0 3 它是正確聯(lián)系到它是正確聯(lián)系到 跟單信用證跟單信用證 信用證下可使用的余額信用證下可使用的余額 足夠用做支取金額足夠用做支取金額 沒有處于疑問狀態(tài)下的沒有處于疑問狀態(tài)下的 修改或以前的支取款項修改或以前的支取款項 它仍然有效它仍然有效( ( 沒沒 有過有效期有過有效期) ) 信用證所需要的信用證所需要的 單據(jù)已提交單據(jù)已提交 第二節(jié) 審核單據(jù)核對清單 2.2.匯票匯票 收款人應是受益人收款人應是受益人 或交單銀行或交單銀行 確保確保 g 如果需要背書如果需要背書, , 它它 被正確地背書了被正確地背書了 h 沒有限制性背書沒有限制性背書i 它包含信用證要求它包含信用證要求 的必需的條款

12、的必需的條款 j 所開立的金額不超過信所開立的金額不超過信 用證可以使用的余額用證可以使用的余額 k 匯票金額與發(fā)票金額一致匯票金額與發(fā)票金額一致l a b c d e f 匯票載有正確的信匯票載有正確的信 用證參考號碼用證參考號碼 它有當前的日期它有當前的日期 簽字及出票人的名稱簽字及出票人的名稱 與受益人的名稱一致與受益人的名稱一致 開致正確的付款人開致正確的付款人 金額大小寫一致金額大小寫一致 匯票的期限就是匯票的期限就是 信用證所要求的信用證所要求的 第二節(jié) 審核單據(jù)核對清單 3.3.發(fā)票發(fā)票 確保: l被信用證的受益人發(fā)出的發(fā)票 l除非信用證另有注明,申請人被 表明為發(fā)票當事人 l不

13、要加稱號為“形式發(fā)票”或 “臨時發(fā)票” l貨物描述和信用證的商品描述相 符 l沒有表現(xiàn)出任何附加的、不利的 將會引起懷疑貨物狀況或價值的 貨物描述 l發(fā)票上包括信用證所提及的貨物 細節(jié)、價格和條款 l發(fā)票上提供的其他資料如嘜頭、 號碼、運輸通知等與其他單據(jù)一 致 l發(fā)票上的貨幣與信用證一致 l發(fā)票金額與匯票金額一致 l發(fā)票金額不超過信用證可使用的 余額,如不允許分批裝運, 發(fā)票應 包括信用證要求的整批裝運金額 l按照信用證要求發(fā)票已被簽字、 公證人證實、合法化、簽證等 l關于裝運、包裝、重量、運費或 其他有關的運輸費用符合其他單 據(jù)上所載明的 l提交正確張數(shù)的正本和副本。 領事發(fā)票 海關發(fā)票

14、產地證 包裝單與重量單 商品檢 驗證書 第二節(jié) 審核單據(jù)核對清單 4.4.其他單據(jù)其他單據(jù) (1) (1) 商品檢驗證書商品檢驗證書: 1: 1、其種類應符合、其種類應符合 信用證的要求。信用證的要求。2 2、檢驗結果是否與信、檢驗結果是否與信 用證的要求一致。用證的要求一致。3 3、貨物名稱、規(guī)格、貨物名稱、規(guī)格、 嘜頭須與商業(yè)發(fā)票一致。嘜頭須與商業(yè)發(fā)票一致。4 4、檢驗的項、檢驗的項 目是否合乎信用證規(guī)定。目是否合乎信用證規(guī)定。5 5、檢驗機構、檢驗機構 是否符合信用證所要求的機構。是否符合信用證所要求的機構。6 6、應、應 有檢驗人的簽署有檢驗人的簽署, , 證明貨物已檢驗合格。證明貨物

15、已檢驗合格。 依信用證規(guī)定依信用證規(guī)定, , 檢驗人可能為出口國的檢驗人可能為出口國的 政府機構、獨立的公證行、同業(yè)公會、政府機構、獨立的公證行、同業(yè)公會、 鑒定人、制造廠商、進口商在出口地的鑒定人、制造廠商、進口商在出口地的 代表或代理人代表或代理人, , 有時也可為出口商本身。有時也可為出口商本身。 (2) (2) 包裝單與重量單包裝單與重量單: 1: 1、貨物名稱、貨物名稱、 數(shù)量、規(guī)格應與商業(yè)發(fā)票相符。數(shù)量、規(guī)格應與商業(yè)發(fā)票相符。2 2、嘜、嘜 頭應與其他不矛盾。頭應與其他不矛盾。3 3、它是獨一的單、它是獨一的單 據(jù)據(jù), , 不要與其他單據(jù)聯(lián)合起來。不要與其他單據(jù)聯(lián)合起來。4 4、它

16、、它 符合信用證的要求符合信用證的要求, , 一張詳細的包裝單一張詳細的包裝單 要求列出每個包裝、紙板箱等內容的清要求列出每個包裝、紙板箱等內容的清 單和其他有關資料。單和其他有關資料。5 5、包裝單上面的、包裝單上面的 資料應與其他單據(jù)資料應與其他單據(jù)一致。 (3) (3) 產地證產地證: 1: 1、產地證的證明機構是、產地證的證明機構是 否符合信用證的要求。否符合信用證的要求。2 2、貨物名稱、貨物名稱、 數(shù)量、規(guī)格等是否與商業(yè)發(fā)票一致。數(shù)量、規(guī)格等是否與商業(yè)發(fā)票一致。3 3、 所證明的原產地國別是否與信用證要求所證明的原產地國別是否與信用證要求 一致。一致。4 4、如信用證要求標明制造廠

17、商、如信用證要求標明制造廠商 名稱時名稱時, , 注意不能遺漏。注意不能遺漏。5 5、應有證明、應有證明 機關的簽署。機關的簽署。 (4) (4) 海關發(fā)票：海關發(fā)票：1 1、海關發(fā)票日期不得遲、海關發(fā)票日期不得遲 于信用證的有效日期或最后提示期限。于信用證的有效日期或最后提示期限。2 2、 標明買方名稱及地址。即使買方與收貨人標明買方名稱及地址。即使買方與收貨人 相同相同, , 也應照填其名稱和地址也應照填其名稱和地址, , 不能以不能以 “ “ SAMESAME”之類詞匯替代。之類詞匯替代。3 3、在價格條件、在價格條件 欄欄, , 應注意運費負擔、傭金、折扣等是否應注意運費負擔、傭金、折

18、扣等是否 與信用證規(guī)定相同。與信用證規(guī)定相同。4 4、幣別應與其他單、幣別應與其他單 據(jù)相同。據(jù)相同。5 5、嘜頭應與商業(yè)發(fā)票的記載不、嘜頭應與商業(yè)發(fā)票的記載不 矛盾。矛盾。6 6、有關貨物的描述是否明確、有關貨物的描述是否明確, , 如如 貨名、貨號、規(guī)格、體積大小及其他有關貨名、貨號、規(guī)格、體積大小及其他有關 貨物的說明。貨物的說明。7 7、核對發(fā)票總額是否等于、核對發(fā)票總額是否等于 單價伊數(shù)量。單價伊數(shù)量。8 8、出口商或代理人的簽章。、出口商或代理人的簽章。 9 9、海關簽章。、海關簽章。1010、其他信用證中所要求、其他信用證中所要求 的事項。的事項。 (5) (5) 領事發(fā)票領事發(fā)

19、票: 1: 1、注意簽證期限是否、注意簽證期限是否 在信用證有效期限內。在信用證有效期限內。2 2、發(fā)貨人、受、發(fā)貨人、受 貨人的名稱應與信用證所標明者相同。貨人的名稱應與信用證所標明者相同。 3 3、有關貨物的說明應與商業(yè)發(fā)票一致。、有關貨物的說明應與商業(yè)發(fā)票一致。 榆領事的簽署。榆領事的簽署。 第二節(jié) 審核單據(jù)核對清單 5.5.保險單據(jù)保險單據(jù) 確保: 根據(jù)信用證要求交來保險單/ 保 險證明/ 保險聲明/ 暫保單 要提交所開立的全套保險單據(jù) 由保險公司或承保人或其代理人 或代表簽發(fā) 發(fā)出日期或保險責任生效日期最 遲應在已裝船或發(fā)運或接受監(jiān)管 之日 貨物投保金額要符合信用證要求 或符合UCP

20、600 第28 條f (ii)的 解釋 除非信用證另有規(guī)定, 保險單據(jù) 必須使用與信用證相同的貨幣開 立 貨物描述要與發(fā)票上的相符 它承保商品從指定裝貨港口或接受 監(jiān)管點到卸貨港口或交貨點 投保信用證指定的險別和那些險別 已明確表示出來 嘜頭和號碼等要與運輸單據(jù)相符 如果被保險人的名稱不是保兌行、 開證行或買方, 它應帶有適當?shù)谋?書 保單表現(xiàn)的其他資料要與其他單據(jù) 一致 如果單據(jù)記載有任何更改, 應被適 當?shù)刈C實。 第二節(jié) 審核單據(jù)核對清單 6.6.運輸單據(jù)運輸單據(jù) 確保: 提交開立的全套正本單據(jù) 除非信用證授權,它不是“租船合約”的運輸單據(jù) 收貨人的名稱要符合信用證的要求 如果運輸單據(jù)需要

21、背書,它要適當背書 它帶有發(fā)貨人或其代理人的名稱 如果有被通知人,它的名稱與地址要符合信用證的要求 貨物描述一般符合信用證所說明的貨物描述, 嘜頭和號碼以及其 他規(guī)格,如果有的話,要與表現(xiàn)在其他單據(jù)上面的內容相同 “運費已經(jīng)預付”或“運費待收”在運輸單據(jù)上面的表示應符合 信用證條款 運輸單據(jù)上沒有條款能夠使其瑕疵或不清潔 所有其他條件與UCP600中規(guī)定的運輸條文中的條件是相符的。 第三節(jié) 交單的有關問題 第三節(jié) 交單的有關問題 一、一、 交單的有效日期交單的有效日期 第三節(jié) 交單的有關問題 二、二、 最遲交單日期的訂立最遲交單日期的訂立 信用證有兩個交單有效日期 和一個裝運有效日期,合計三個

22、 有效日期。第一個交單有效日期 是指受益人交單給銀行的時限。 第二個交單有效日期是從運輸單 據(jù)裝運日后一定時限的最遲交單日期以內,應盡快 交來包括提單在內的全套單據(jù)。 第三節(jié) 交單的有關問題 三、三、 UCP默認交單期的適用默認交單期的適用 UCP600默認交單期的規(guī)定僅適用于要求包含一 份或多份相關正本運輸單據(jù)的交單。 四、四、 交單的有效地點交單的有效地點 由于指定銀行被由于指定銀行被 指定承付或議付指定承付或議付 單據(jù)單據(jù), ,因此指定銀因此指定銀 行所在地即為信行所在地即為信 用證規(guī)定的交單用證規(guī)定的交單 地點。地點。 可在任何銀行可在任何銀行 兌用的信用證兌用的信用證, , 任何銀行

23、所在任何銀行所在 地均為交單地地均為交單地 點。點。 在任何情況下在任何情況下, , 開證行所在地開證行所在地 都是所有信用都是所有信用 證規(guī)定的交單證規(guī)定的交單 地點。地點。 第三節(jié) 交單的有關問題 五、五、 單據(jù)傳遞中涉及的風險轉移單據(jù)傳遞中涉及的風險轉移 1 1 2 2 第四節(jié)審單工作方法 第四節(jié)審單工作方法 一、一、 審單工作方法概述審單工作方法概述 (一) 審單記錄表 (二) 信用證的可用性 (三) 橫審 (四) 縱審 (五) 背書 審單記錄表提供從受益人審單記錄表提供從受益人 交單直到單據(jù)寄出提交開交單直到單據(jù)寄出提交開 證行的一段歷史記錄。證行的一段歷史記錄。 信用證的可用性是讓

24、信用證的可用性是讓 交來的單據(jù)可以有效交來的單據(jù)可以有效 地符合信用證的條款地符合信用證的條款 和條件和條件, ,并可使用信并可使用信 用證金額。用證金額。 1.1.信用證如有修改信用證如有修改, ,首先查看受益人對于修首先查看受益人對于修 改通知書確無書面表示拒絕接受改通知書確無書面表示拒絕接受, ,然后以修然后以修 改條款核對有關單據(jù)改條款核對有關單據(jù), , 若符合修改條款若符合修改條款, ,表表 明受益人接受修改。明受益人接受修改。 2.2.將信用證從頭到尾地閱讀一遍將信用證從頭到尾地閱讀一遍, ,每涉及一每涉及一 種單據(jù)種單據(jù), ,立即與那一種單據(jù)核對立即與那一種單據(jù)核對, ,以達到單

25、以達到單 證一致。證一致。 3.3.閱讀信用證文句并與單據(jù)核對閱讀信用證文句并與單據(jù)核對, ,發(fā)現(xiàn)不符發(fā)現(xiàn)不符 點立刻記錄在審單記錄表上。點立刻記錄在審單記錄表上。 4.4.審完的單據(jù)反轉放置在桌面中間未審單審完的單據(jù)反轉放置在桌面中間未審單 據(jù)前面據(jù)前面, ,待全套單據(jù)審完待全套單據(jù)審完, ,將已經(jīng)反轉放置將已經(jīng)反轉放置 的單據(jù)翻過來即可恢復原狀。的單據(jù)翻過來即可恢復原狀。 1.1.以發(fā)票為中心以發(fā)票為中心, ,與其他單據(jù)逐個核對與其他單據(jù)逐個核對, ,先將被核對的先將被核對的 單據(jù)全部閱讀一遍單據(jù)全部閱讀一遍, ,將涉及發(fā)票的相同資料核對是否將涉及發(fā)票的相同資料核對是否 一致。一致。 2.

26、2.將提單與保險單核對。將提單與保險單核對。 3.3.縱審的目的是要達到單單一致?？v審的目的是要達到單單一致。 4.4.經(jīng)過橫審和縱審沒有發(fā)現(xiàn)不符點經(jīng)過橫審和縱審沒有發(fā)現(xiàn)不符點, ,或發(fā)現(xiàn)不符點已或發(fā)現(xiàn)不符點已 經(jīng)改妥經(jīng)改妥, ,即可確定單據(jù)全部相符。即可確定單據(jù)全部相符。 背書應注明背書應注明: 議付日期、議付日期、 BP號碼、金額、余額、號碼、金額、余額、 審單員簽章。審單員簽章。 第五節(jié)常見的單據(jù)不符點 第五節(jié)常見的單據(jù)不符點 一、一、 信用證本身常見的不符點信用證本身常見的不符點 1.信用證過期 2.信用證的金額不足以支付貨 款 3.信用證經(jīng)修改, 修改書不齊全 4.信用證的貨名、 單

27、價有誤 5.交易條件為CIF和CFR, 但目 的港卻為沒有海灣的內陸國家 6.信用證及修改書乃為偽造。 7.信用證漏填開證日期與開證 地點 8.受益人的名稱或地址不詳 9.信用證條款之間互相矛盾 10.信用證印鑒或密押不符 11.信用證大、小寫金額不符 12.信用證有關單據(jù)的要求不合理 13.開證的依據(jù)值得商榷 14.信用證已轉讓：全額轉讓；部 分轉讓 15.未在最遲交單期內提交單據(jù) 第五節(jié)常見的單據(jù)不符點 二、二、 匯票常見的不符點（匯票常見的不符點（17點）點） 1.匯票的出票日期遲于信用證 規(guī)定的有效期 2.匯票的到期日未能確定 3.匯票金額超過信用證金額 4.匯票的背書有誤 5.匯票規(guī)

28、定的有效期限與信用 證規(guī)定的不符 6.匯票上的付款人有誤 7.匯票的出票人非信用證的受 益人 8.匯票金額不足 9.出票人未簽字 10.未按信用證金額比例開立匯票 11.匯票未按信用證要求開立以指 定銀行或指定人為付款人 12.匯票收款人名稱不符 13.匯票的收款人未背書 14.幣別有誤 15.未按規(guī)定列出“利息條款”或 “出票條款” 16.錯記或漏記信用證號碼 17.匯票金額與發(fā)票金額不符 第五節(jié)常見的單據(jù)不符點 三、三、 商業(yè)發(fā)票常見的不符點（商業(yè)發(fā)票常見的不符點（18點）點） 1.出票人名稱不符,即非信用證的受益人 2.發(fā)票日期遲于信用證的有效期 3.進口商的名稱與信用證開證申請人不一致

29、 4.商業(yè)發(fā)票對貨物的描述與信用證不符 5.發(fā)票金額超過信用證金額,或超出、 其允許增減的范圍 6.發(fā)票金額與匯票金額不符 7.單價超出規(guī)定的幅度 8.未按信用證要求加具簽證 9.提交發(fā)票的份數(shù)不足 10.在信用證禁止分運的情況下,發(fā)票作成分批裝運 第五節(jié)常見的單據(jù)不符點 11.在信用證未授權的情況下,發(fā)票貨物說明中有“已用 過”、 “二手貨”、“重新裝配”等字樣 12.未按信用證規(guī)定而分批出口 13.價格條件與信用證規(guī)定不符 14.未按信用證要求分列費用支出 15.商業(yè)發(fā)票所列的裝運條件不正確 16.信用證要求簽字而未簽字 注意：如信用證未明確要求商業(yè)發(fā)票簽字注意：如信用證未明確要求商業(yè)發(fā)票

30、簽字, ,按按UCPUCP規(guī)定規(guī)定, , 可以不簽字?？梢圆缓炞?。 17.商業(yè)發(fā)票的參考號碼與信用證上的不一致 18.抬頭的標示不合信用證要求 第五節(jié)常見的單據(jù)不符點 四、四、 提單常見的不符點（提單常見的不符點（28點）點） 1.不潔凈提單,即提單上有不良的批注 2.信用證規(guī)定提交海運提單,提交的卻 是內陸水路運輸單據(jù) 3.收貨人名稱與信用證要求不符 4.無“已裝船”的證明 5.提單上的被通知人與信用證所規(guī)定者 不一致 6.提單所列的貨物與信用證所列的貨物 不一致 7.提單未在有效期內提示 8.提單的背書有誤 9.提單上的嘜頭與信用證不一致 10.違反信用證規(guī)定而用了租船提單 11.提單上的

31、起運港與信用證規(guī)定不符 12.提單上的卸貨港與信用證規(guī)定不符 13.提單上的轉運路線與信用證規(guī)定不 符 14.提單上的裝運船舶的國籍與信用證 規(guī)定不符 15.提單上的“已裝船冶 的批注沒有 標明日期,或批注的日期遲于信用 證規(guī)定的裝運期 16.提單上未注明運費已付還是未付 17.提單上有“貨裝甲板”的批注 18.信用證禁止轉運時卻提交轉運提單 第五節(jié)常見的單據(jù)不符點 19.信用證規(guī)定允許轉運,但提單所示的轉運港口與信用證規(guī)定的港口不一 致。 20.未按信用證規(guī)定證明運費支付金額 21.信用證規(guī)定的價格條件為CIF或CFR時, 提單提示上未有“運費已付”字 樣 22.未按規(guī)定提交全套有效提單 2

32、3.信用證規(guī)定需提交直接提單,但提交的是不記名提單 24.提單未按信用證規(guī)定簽證或背書 25.信用證要求提單副本也須簽字時,所提交的提單副本上卻沒有簽字 26.提單為無裝船日期的“備運提單” 27.提單上的數(shù)量與信用證規(guī)定不符 28.提單上的特別記載非信用證所允許者 第五節(jié)常見的單據(jù)不符點 五、五、 保險單據(jù)常見的不符點（保險單據(jù)常見的不符點（2323點）點） 1.提示的保險單據(jù)種類與信用證的要求不符 2.保險的幣別與信用證的幣別不一致 3.保險金額與信用證規(guī)定不符 4.保險的種類與信用證規(guī)定不符 5.承保的公司與信用證要求不一致 6.保險不足額 7.保險單上的貨物描述與信用證有矛盾 8.保險

33、項目少于信用證規(guī)定的投保險類 9.保險單上的裝運港或卸貨港與信用證規(guī)定不一致 10.保險憑證次于信用證所要求的級別 11.投保生效日期未從提單日期起算 12.保險日期遲于裝運日期 第五節(jié)常見的單據(jù)不符點 13.受益人未在保單上背書 14.保險單的背書不正確 15.保險單的受益人與信用證所規(guī)定者不符 16.保險單上的理賠地點與信用證規(guī)定不符 17.保險單上的嘜頭和件數(shù)與提單不一致 18.保單日期與批單日期不一致 19.保險單漏載理賠地點 20.保險單上未載明船名 21.信用證規(guī)定應向保險公司提交起運通 知書時沒有照辦 22.未提交全套保險單據(jù) 23.保險單的更正處未見有更正章或簽名 第五節(jié)常見的

34、單據(jù)不符點 六、六、 其他單據(jù)常見的不符點其他單據(jù)常見的不符點 產地證產地證 海關海關 發(fā)票發(fā)票 裝箱單裝箱單 重量單重量單 各種檢各種檢 驗證書驗證書 其他其他 方面方面 (1) 貨物名稱與信用證有矛盾 (2) 簽發(fā)機構與信用證規(guī)定的不符 (3) 沒有簽署 (4) 份數(shù)不足 (5) 未注明制造廠商名稱 (6) 產地證日期遲于信用證有效期限 (1) 所提供的海關 發(fā)票非信用證中所 要求的官方發(fā)票 (2) 所列貨物名稱、 嘜頭、代號及件數(shù) 中有一項或多項與 信用證不符 (3) 原產地國家或 地區(qū)名稱不符 (4) 出口商或進口 商的名稱、地址不 符 (5) 未按信用證要 求加列特別條款 (6) 商

35、品的數(shù)量、 單價、總值、凈重、 毛重中的有關項目 與商業(yè)發(fā)票不符 (1) 所列貨物的重量、體積、件數(shù)、 商品名稱等與其他單據(jù)不符 (2) 包裝方法與發(fā)票所列不符 (3) 每件包裝單位的內容未分開列 明(如果信用證要求) (1) 單據(jù)彼此間的嘜頭不一致 (2) 未注明每件包裝重量 (3) 內容與其他單據(jù)不符 (1) 未按信用證要求提供檢驗證書 (2) 簽發(fā)人與信用證規(guī)定不符 (3) 所列內容與其他單據(jù)不符。 (4) 出證日期遲于裝運日期。 (5) 所列的檢驗結果與信用證要求不符。 (6) 填寫的項目不全。 (1) 單據(jù)未按信用證規(guī)定方式寄發(fā) (2) 信用證所要求的單據(jù)不全 (3) 單據(jù)的類別不能

36、接受 (4) 所提交的單據(jù)沒有按規(guī)定簽章 (5) 嘜頭與號數(shù)在各單據(jù)之間不同 (6) 各單據(jù)間重量、數(shù)量互相矛盾 (7) 同一單據(jù)的內容前后矛盾 (8) 交單金額超過信用證金額 (9) 單據(jù)未在規(guī)定的時間內提示 (10) 未按信用證規(guī)定的程序發(fā)貨 第六節(jié)（按指定行事的）指定銀行對于單據(jù)的處理 第六節(jié) （按指定行事的） 指定銀行對于單據(jù)的處理 一、一、 審單相符時指定銀行的工作審單相符時指定銀行的工作 ( (一一) ) 議付行要對相符單據(jù)予以議付議付行要對相符單據(jù)予以議付 議付行審單相符時,對受益人進行議付。受益人應該 尋求或取得被指定議付行的議付。 ( (二二) ) 議付信用證與匯票議付信用證與匯票 1.要求提交匯票 2.不要求提交匯票。 3.議付帶有“無追索權”字樣的匯票。 第六節(jié)（按指定行事的）指定銀行對于單據(jù)的處理 ( (三三) ) 議付行、保兌行、開證行遭到拒付的處境如何議付行、保兌行、開證行遭