星級酒店財務部管理制度

1、星級酒店財務部管理制度（一）、財務借款及核銷管理工作制度程序與標準procedure處理收銀員長短款工作程序編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned政策制定人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie財務借款及核銷管理工作制度第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核,交總監(jiān)或總經(jīng)理批準簽字后，到財務部領款。第二條.費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務報帳。第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)（特殊情況除外）。第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并

2、結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人總監(jiān)總經(jīng)理的簽名。第六條.財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。第七條.借款人因公借款辦事,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在借款一星期內(nèi)進行核銷。（二）、公司固定資產(chǎn)管理制度程序與標準procedure公司固定資產(chǎn)管理制度編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned政策制定人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie公司固定資產(chǎn)管理制度第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓

3、、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車10年、機械設備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。第四條. 折舊計提方法采用使用年限法。（三）、報損、報廢管理制度管理程序與標準procedure報損、報廢管理制度編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned政策制定

4、人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie報損、報廢管理制度第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質報告表送交財務部。第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。第三條.各業(yè)務部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總監(jiān),總經(jīng)理批示并由財務部備案。第五條. 報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。（四）、內(nèi)部審計管理制度程序與標準procedure內(nèi)部審計管理制度編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concern

5、ed政策制定人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie內(nèi)部審計管理制度第一條.認真復核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證收入準確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應關系，借貸是否平衡。同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。第三條.嚴格執(zhí)行財務制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每

6、月成本利潤率。第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。（五）、工程部工用具管理制度程序與標準procedure內(nèi)部審計管理制度編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned政策制定人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie工程部工用具管理制度第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實行統(tǒng)一管理。第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。第三條.工具保管和使用不當造成損壞或丟失由個人負責賠償。（六）、會計核算管理制度程序與標準proce

7、dure會計核算管理制度編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned 政策制定人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie會計核算管理辦法第一條.會計核算以權責發(fā)生制為基礎，采用借貸記帳法。第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結合我公司的具體情況制定。第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出

8、證明單、請購單、收款收據(jù)、借款單等。(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務、勞務關系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。(3) 會計憑證保管期限為十五年。第六條.會計報表，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報。（七）、餐廳簽單、掛帳打折管理制度程序與標準procedure簽單、掛帳運作程序制度編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned政策制定人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie餐廳簽單、掛帳、打折、贈送管理制度1、公司只允許董事（老板）簽單掛帳，董事不在時，可委

9、托總經(jīng)理或總監(jiān)簽字掛帳。2、董事（老板）總監(jiān)總經(jīng)理消費簽單掛帳一律7折3、凡未與公司簽定消費簽單掛帳合同單位或個人一律不得簽單掛帳4、公司貴賓卡可以8.8折優(yōu)惠5、公司管理人員處理投訴部長可以打9折,經(jīng)理8.5折,8.5折以上必須請示總監(jiān)或總經(jīng)理審批6、部長級以上在餐廳客戶應酬時可以贈送果盤一個（八）、處理收銀員長短款工作規(guī)范操作程序及標準程序與標準procedure處理收銀員長短款工作程序編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned政策制定人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie處理收銀員長短款工作程

10、序 經(jīng)財務部日審查明，收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長短款。出現(xiàn)長款時，要通過帳務處理，轉入賓館營業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務部經(jīng)理。原則上短款一律由個人賠償，開出財務部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。（九）、貨物原料出入庫管理辦法程序與標準procedure貨物原料出入庫管理制度編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned政策制定人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie貨物原料出入庫管理辦法1.出庫時間定為每日的上午

11、9:3010:30下午2:304:30（特殊情況除外）。2.辦理出庫必須由總監(jiān)后總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。3.內(nèi)部直撥單用于出品部營業(yè)、生產(chǎn)用周轉食品原料、而出庫單用于后勤部門（工程、保安、辦公室、餐廳）領用物品。4.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、要直撥入廚房，只需要辦理驗收手續(xù)即可。5.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，需要填寫入庫單,然后直接填制固定資產(chǎn)管理賬冊。6保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監(jiān)督，并要有產(chǎn)品三證發(fā)現(xiàn)問題物品原料應不與辦理入庫手續(xù)。直撥程序采購部根據(jù)貨物填寫直撥單 倉庫驗收后簽名 直撥部門主

12、管驗收簽名。十四、退、換貨物程序：用貨部門將不合格貨物清出 倉庫檢驗并核對驗收 采購退回給供應商 供應商換回合格貨物給用貨部門。（十）、財產(chǎn)貨物原料盤點清查管理制度程序與標準procedure財產(chǎn)貨物原料盤點清查管理制度編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned政策制定人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie財產(chǎn)貨物原料盤點清查管理制度第一條.目的為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條.盤點范圍（一）存貨盤點：系指原料、物

13、料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。（二）財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。（三）財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等。2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具、器具等。第三條.盤點方式、時間（一）年中、年終盤點1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日；年終盤點時間是12月30日、31日。2、財務：由財務部主管會計盤點。3、財產(chǎn)：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實

14、施全面清點。（二）月末盤點每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。第四條.人員的指派與職責（一） 總盤人：由總經(jīng)理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。（二）主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。（三）盤點人：由各部門指派，負責點計數(shù)量。（四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔任。（五）會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。（六）協(xié)盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責相同。第五條.盤點前的準備事

15、項（一） 盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。（二） 各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備。1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類。2、現(xiàn)金、有價證券等，應按類別整理并列清單。3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。4、各項財產(chǎn)帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據(jù)如：入庫單、領料單等裝訂成冊（一月一本）。第六條.盤點實施要求1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。2、盤點時要力求物品的安全。3、盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。4、盤

16、點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔。5、根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。（十一）、食品原材料及其他物品采購管理制度程序與標準procedure原材料及其他物品采購管理制度編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned餐飲部政策制定人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie原材料及其他物品采購管理制度1.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。2.將采購計劃送交財務部審核。3.由財務部填制請購單送總經(jīng)理批準后

17、交由采購員。4.采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。5.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和，由保管員與監(jiān)督員協(xié)同廚師長或砧板廚師共同驗收并簽字。6.驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交保管員與監(jiān)督員、總監(jiān)總經(jīng)理審批。7.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務報帳。8.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務部保管員審核,總監(jiān)、總經(jīng)理批準后,交給采購員采購。（十二）、財務票據(jù)管理制度程序與標準procedure財務票據(jù)管理制度編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned餐飲部政策制定人prepared

18、 by審批人approved by執(zhí)行日期effectie財務票據(jù)管理制度 為了加強酒店票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預防票據(jù)遺失、填制錯漏，現(xiàn)結合酒店實際特制定本制度。 1、酒店各種發(fā)票、收據(jù)由財務部門會計負責，按有關規(guī)定登記領購、填制、保管、回收、繳銷。 2、銀行結算有關票據(jù)由財務部出納負責，按有關規(guī)定登記、領購、填制、保管、回收，建立支票領用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關規(guī)定繳銷。 3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由倉庫保管專人負責，領購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。 4

19、、各種發(fā)票填制必須按稅務等有關部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細填列，如填寫錯誤應將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢，以便審查。 （十三）、員工差旅費報銷管理制度程序與標準procedure財務票據(jù)管理制度編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned政策制定人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie員工差旅費報銷管理制度員工差旅費報銷標準： 2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。 2.2 出差住宿費報銷標準：（元/人/天） 職務 標準 一般人員60 部門經(jīng)理級

20、 80 公司副總經(jīng)理級 100 2.3出差補助標準： 2.3.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經(jīng)總經(jīng)理批準后，最高享受6元/天的補貼。 2.3.2 長途出差補助標準：（元/人/天） 職務 標準 一般人員 15 部門經(jīng)理級 25 公司副總經(jīng)理級 35 2.4 員工出差交通報銷標準： 2.4.1交通工具：酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。 2.4.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)

21、理批準后，方可報銷。 2.4.3 員工在本市內(nèi)辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。 3、員工差旅費報銷規(guī)定： 3.1 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。 3.2 膳食補助費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。 3.3 通訊費以郵局憑證報銷。 3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。 3.5 短途出差不享受住宿補助。 3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。 3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。 3.8 超過

22、1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。 3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。 （十四）、員工工資待遇中的各種扣款制度程序與標準procedure財務票據(jù)管理制度編號ref.no.執(zhí)行職位positionresponsible涉及部門dept.concerned餐飲部政策制定人prepared by審批人approved by執(zhí)行日期effectie工資待遇中的各種扣款制度：1、基本概念：1）崗位工資總額：員工工資不再分基本工資、崗位工資、生活津貼，將統(tǒng)稱為崗位工資總額，即傳統(tǒng)意義上的員工工資；2）日工資：

23、每日工資月崗位工資總額12/365；3）常規(guī)有薪假期：將原有每月享有四天休班改為每工作6天享有有薪假期1天；每月不工作不享有此有薪假期；4） 崗位工資額的計算：每月崗位工資額每日工資（出勤天數(shù)應享有的有薪假天數(shù)）； 2、假期：1）事假： 員工請一天事假扣發(fā)一天每日工資，并一天事假扣發(fā)當月獎金的30，兩天扣發(fā)50，三天扣發(fā)70，四天及以上扣發(fā)100；2）病假： 每月有兩天有薪病假（此病假必須有桂林市中醫(yī)院、桂林人民醫(yī)院及以上醫(yī)院證明方有效），第三天起按事假處理（一次性申請病假跨月份到下一個月時，只計兩天有薪），具體計算見1；3）產(chǎn)假： 假期享有崗位工資總額的50，即50有薪假；注：以上假期期間按月計算（跨月份假期以后