第1章 國際結(jié)算概述

1、2021-7-5 國國 際際 結(jié)結(jié) 算算 International SettlementInternational Settlement 2021-7-5 第一章第一章 國際結(jié)算概述國際結(jié)算概述 國際結(jié)算的基本問題國際結(jié)算的基本問題1. 國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2. 國際結(jié)算的特征國際結(jié)算的特征3. 國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用4. 2021-7-5 ContentsContents 國際結(jié)算的基本問題國際結(jié)算的基本問題1. 國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2. 國際結(jié)算的特征國際結(jié)算的特征3. 國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其

2、應(yīng)用4. 2021-7-5 一、國際結(jié)算的含義一、國際結(jié)算的含義 v 國際結(jié)算（International Settlement）：國際間由于政治、經(jīng) 濟(jì)、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債 務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。（運(yùn)用一定的金融工具、采 取一定的方法、利用一定的渠道、通過一定的媒介機(jī)構(gòu)） 范圍：國際間 原因： 商品貿(mào)易/勞務(wù)提供/收入收付/經(jīng)常轉(zhuǎn)移 國際資本流動(dòng) 角度：商業(yè)銀行 性質(zhì)： 學(xué)科：國際貿(mào)易國際金融 業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)/比國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜 2021-7-5 比國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜比國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜 v貨幣的比價(jià)不一致 v貨物在什么地方賣斷不一致 v買賣雙方距離遠(yuǎn)

3、，運(yùn)輸費(fèi)用由誰來承擔(dān) v貨物運(yùn)送途中要進(jìn)行保險(xiǎn)，保什么險(xiǎn)別，保費(fèi)由 誰來承擔(dān) v各國度量衡不盡一致 v要有一些商品方面的知識(shí) v要懂得地理知識(shí) v要熟悉各國政府的海關(guān)和外匯管制方式 2021-7-5 v結(jié)算（結(jié)算（settlement）與清算（）與清算（clearing） 廣義的結(jié)算（廣義的結(jié)算（SettlementSettlement）是指交易雙方因商 品買賣、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、信貸存放所產(chǎn)生的 貨幣收付行為或債權(quán)債務(wù)的清償，即貨幣的真實(shí)收 付。它是以真實(shí)的貨幣（現(xiàn)金或銀行存款）收付為 標(biāo)志的，也稱為交割（Delivery），即貨幣的最終 轉(zhuǎn)讓。廣義上的結(jié)算可以發(fā)生在任何時(shí)間、任何地 點(diǎn)和

4、任何交易上。 狹義的結(jié)算狹義的結(jié)算專指商業(yè)銀行代客戶所進(jìn)行的貨幣 收付行為。由于收付款人的賬戶開在商業(yè)銀行，所 以商業(yè)銀行從事結(jié)算服務(wù)。其結(jié)算的時(shí)間、地點(diǎn)、 交易都有明確的規(guī)定。 2021-7-5 v按照國際慣例，廣義的清算（Clearing）是指交易雙 方進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的交換，計(jì)算出應(yīng)收應(yīng)付差額的過程， 屬于結(jié)算前的準(zhǔn)備工作，俗稱算賬和軋差。按照十國 集團(tuán)中央銀行支付與結(jié)算委員會(huì)的定義：清算是結(jié)算 之前對支付指令進(jìn)行發(fā)送、對賬和確認(rèn)處理的過程， 它包括軋差和計(jì)算出最后的收付款項(xiàng)。 狹義的清算專指銀行同業(yè)間在為彼此的客戶服務(wù) 中，致使銀行同業(yè)之間產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，清訖雙邊 或多邊債權(quán)債務(wù)關(guān)系時(shí)要

5、軋出商業(yè)銀行的應(yīng)收應(yīng)付差 額。狹義的清算主體被限定為銀行同業(yè)之間。 2021-7-5 二、國際結(jié)算的分類二、國際結(jié)算的分類 國國 際際 結(jié)結(jié) 算算 國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算 國際非貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算 有形貿(mào)易結(jié)算 記帳貿(mào)易結(jié)算 資本性貨物貿(mào)易結(jié)算 綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的貿(mào)易結(jié)算 無形貿(mào)易結(jié)算（服務(wù)、收入） 經(jīng)常轉(zhuǎn)移結(jié)算 金融交易結(jié)算 其他非貿(mào)易結(jié)算 2021-7-5 三、國際結(jié)算的研究內(nèi)容三、國際結(jié)算的研究內(nèi)容 v國際結(jié)算工具：現(xiàn)代國際結(jié)算主要是銀行的非現(xiàn)金結(jié) 算，而非現(xiàn)金結(jié)算的主要工具是票據(jù)。 票據(jù)：匯票、本票、支票 v國際結(jié)算方式：國際間因貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的 債權(quán)債務(wù)在一定時(shí)期內(nèi)進(jìn)行

6、結(jié)算所采用的方式。 匯款/托收/信用證 銀行保函/保付代理/包買票據(jù) 2021-7-5 v國際結(jié)算的單據(jù)：單據(jù)的傳遞和使用是實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算 的必備條件之一，具有舉足輕重的作用。 發(fā)票/保險(xiǎn)單/運(yùn)輸單據(jù) v以銀行為中心的支付體系：只有通過各國貨幣清算中 心支付體系的良好運(yùn)行，才能保證國際結(jié)算的及時(shí)與 可靠。 SWIFT：全球銀行間通訊系統(tǒng) CHIPS：美國清算所同業(yè)支付系統(tǒng) CHAPS：英國交換銀行自動(dòng)支付系統(tǒng) v貿(mào)易結(jié)算融資：貿(mào)易融資方式在結(jié)算中越來越發(fā)揮重 要的作用。 2021-7-5 ContentsContents 國際結(jié)算的基本問題國際結(jié)算的基本問題1. 國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展國際結(jié)算的產(chǎn)

7、生和發(fā)展2. 國際結(jié)算的特征國際結(jié)算的特征3. 國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用4. 2021-7-5 一、國際結(jié)算的歷史演變過程一、國際結(jié)算的歷史演變過程 v背景：國際貿(mào)易金融業(yè)背景：國際貿(mào)易金融業(yè)(商業(yè)銀行商業(yè)銀行)通訊技術(shù)通訊技術(shù) 從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算 （From cash settlements to note settlement） 從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算 （From dealing in goods to dealing in documents） 從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算從買賣直接結(jié)算發(fā)展到

8、通過銀行結(jié)算 （From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合 2021-7-5 從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算 v現(xiàn)金結(jié)算：直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn) 行結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)大 運(yùn)費(fèi)大 時(shí)間長 清點(diǎn)麻煩 v票據(jù)結(jié)算：用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的 信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 克服現(xiàn)金結(jié)算的種種弊端 2021-7-5 紐約紐約 買方買方A 倫敦倫敦 賣方賣方B 倫敦買方倫敦買方C 商品

9、 商品 貨款 匯票 匯 票 貨 款 匯票 紐約紐約 賣方賣方D 2021-7-5 從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算 v貨物單據(jù)化 代表貨物所有權(quán)（B/L） 交單=交貨 v履約證書化 按時(shí)（B/L日期） 按質(zhì)（質(zhì)量證書） 按量（數(shù)量證書） 2021-7-5 從直接結(jié)算到間接結(jié)算從直接結(jié)算到間接結(jié)算 v貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴(kuò)大 v銀行功能的豐富和完善 交易中介 信用中介 風(fēng)險(xiǎn)中介 信息中介 v優(yōu)點(diǎn)是快速、便捷、安全 2021-7-5 結(jié)算與融資相結(jié)合結(jié)算與融資相結(jié)合 v形式多樣 付款交單憑信托收據(jù)借貨 出口打包放款/出口押匯 保付代理/包買票據(jù) 票據(jù)貼現(xiàn) v方法簡便 v促進(jìn)銀行

10、功能重組 v結(jié)算制度與慣例日益豐富完善 2021-7-5 二、國際結(jié)算制度的演變過程二、國際結(jié)算制度的演變過程 v國際結(jié)算制度（System of International Settlement）：各國 之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。 自由的多邊國際結(jié)算制度 管制的雙邊國際結(jié)算制度 多元混合型的結(jié)算制度 2021-7-5 自由的多邊國際結(jié)算制度自由的多邊國際結(jié)算制度 v多邊結(jié)算制度：在外匯買賣自由的情況下，使用 可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進(jìn)行結(jié)算的一種制 度金本位制下 v內(nèi)容： 外匯自由買賣 資本自由輸出入 黃金自由輸出入 黃金外匯自由市場 2021-7-5 管制的雙邊國際結(jié)算制

11、度管制的雙邊國際結(jié)算制度 v兩國政府通過簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中 抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào) 易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。 v主要內(nèi)容： 簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定 互為對方建立清算賬戶 規(guī)定清算范圍 規(guī)定清算貨幣 信用擺動(dòng)額度 差額清償辦法 2021-7-5 多元混合型的結(jié)算制度多元混合型的結(jié)算制度 v全球自由的多邊結(jié)算制度 v區(qū)域性的多邊結(jié)算制度 v管制度雙邊結(jié)算制度 v有限的外匯自由兌換 v程度不同的外匯管制 并存 并存 2021-7-5 三、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢三、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢 電子化、無紙化、標(biāo)準(zhǔn)化、一體化電子化、無紙化、標(biāo)準(zhǔn)化、一體化 1

12、 1、關(guān)于、關(guān)于SWIFTSWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications)Telecommunications)：是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際 合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5 月，由北美和西歐 15個(gè)國家的 239家銀行發(fā)起。 特點(diǎn)：特點(diǎn)：標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用低、安全、服務(wù)多樣、會(huì)員資格 目的：目的：利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同 業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后

13、，將按其內(nèi)容 去執(zhí)行。由于 SWIFT的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大 地加速，它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)， 每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。 2021-7-5 vSWIFT費(fèi)用相對低廉：費(fèi)用相對低廉：同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費(fèi)用 只有TELEX（電傳）的18%左右，只有CABLE（電報(bào)） 的2.5%左右。 v 例如，以從我國發(fā)往美國的300個(gè)字符（大約合50 個(gè)單詞）的電文進(jìn)行比較： 電報(bào)（Cable）：50CNY3.6CNY180.00 電傳（Telex）：1分鐘CNY25CNY25.00 SWIFT：以325個(gè)字符為一個(gè)收費(fèi)單位，每一個(gè)收 費(fèi)單位的價(jià)格為EUR0.31

14、5 2021-7-5 2、關(guān)于EDI(Electrical Data Interchange，電子數(shù)據(jù)交 換)：使用一種商定的標(biāo)準(zhǔn)來處理所涉及的交易或信息 數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)、商業(yè)或行政交易事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)從計(jì)算機(jī)到 計(jì)算機(jī)的電子傳遞。（通俗地說，EDI就是將數(shù)據(jù)和信 息規(guī)范化和格式化，并通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交換和處 理。） 2021-7-5 v EDI包括三方面的內(nèi)容： v （1）用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來編制資料。諸如訂單、發(fā)票、貨運(yùn)單、 報(bào)關(guān)單、進(jìn)出口許可證等 “文件”根據(jù)相應(yīng)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)格式 編制，才能被不同的商業(yè)伙伴的計(jì)算機(jī)編制和處理。 v （2）利用電子方式傳輸信息。EDI傳遞信息的路徑是計(jì)算機(jī)到 數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)絡(luò)

15、，再到商業(yè)伙伴的計(jì)算機(jī)，中間不需要人工干預(yù)， 這就有別于傳統(tǒng)的傳送方式。必須指出的是，盡管傳真 （Fax）、電傳和電子郵件（E-Mail）也是用電子方法傳送， 但它們都不是EDI。 v （3）計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序之間的連接。在傳遞之前和之后，既要 核對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，也要核對數(shù)據(jù)的格式是否符合標(biāo)準(zhǔn)。目前， 國際上常用的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：一個(gè)是美國的ANSI X12；一個(gè) 是聯(lián)合國EDIFACT。從1993年4月起，ANSI X12開始向EDIFACT 靠攏，這樣全世界統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)就只有EDIFACT了。 2021-7-5 3、關(guān)于電子商務(wù)和網(wǎng)上貿(mào)易 4、關(guān)于電子支付與網(wǎng)上銀行 2021-7-5 5、關(guān)于網(wǎng)

16、上結(jié)算的系統(tǒng)信用和司法信用 系統(tǒng)信用：系統(tǒng)（設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)）安全的技術(shù)性問題， 包括信息的保密性、信息的真實(shí)完整性、信息的不 可否認(rèn)性 司法信用：涉及電子商務(wù)法律問題，即傳統(tǒng)的法律 體系如何接納和調(diào)整以適應(yīng)電子商務(wù)和電子支付 2021-7-5 ContentsContents 國際結(jié)算的基本問題國際結(jié)算的基本問題1. 國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2. 國際結(jié)算的特征國際結(jié)算的特征3. 國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)及其應(yīng)用4. 2021-7-5 國際結(jié)算的特征國際結(jié)算的特征 按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算 使用可以兌換貨幣進(jìn)行國際結(jié)算使用可以兌換貨幣進(jìn)行

17、國際結(jié)算 實(shí)行實(shí)行“推定交貨推定交貨”原理原理 商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心 2021-7-5 一、按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算一、按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算 v原因： 法律/制度減少交易成本 沒有各國都普遍遵守的法律 國際慣例應(yīng)運(yùn)而生 v國際慣例：法律上沒有明文規(guī)定，但為國際所普 遍接收到做法。約束力低于法律。 國際慣例應(yīng)具備的條件： 在國際范圍內(nèi)被人們反復(fù)地采用 具有明確的、易于被人們接收到內(nèi)容 在國際范圍內(nèi)為人們所公認(rèn)并對當(dāng)事人具有約束力 2021-7-5 國際結(jié)算所涉及的國際慣例類型： v 關(guān)于信用證方面關(guān)于信用證方面 v 1、跟單信用證統(tǒng)一慣例(Uniform

18、Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No. 600)，即國 際商會(huì)第600號(hào)出版物，簡稱UCP600，于2007年7月1日起在全世 界實(shí)行 v 22003年跟單信用證項(xiàng)下審核單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)， 國際商會(huì)第645號(hào)出版物 v 32002年的跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）關(guān)于電子交單的 附則（eUCP） v 42002年的關(guān)于UCP500等的意見匯編（國際商會(huì)第632號(hào)出 版物） 2021-7-5 v關(guān)于托收方面關(guān)于托收方面 1托收統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Collections)

19、，國際商會(huì)第522號(hào)出版物，簡稱URC 522 v2托收業(yè)務(wù)指南，國際商會(huì)第561號(hào)出版物 2021-7-5 v 關(guān)于保函方面關(guān)于保函方面 1見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則(The Uniform Rules for Demand Guarantees, ICC Publication No. 458,1992 Edition)，即國際商會(huì)第458號(hào)出版物，簡稱URDG458 v 2開立見索即付保函示范格式，國際商會(huì)第503號(hào)出版物 v 3見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則指南，國際商會(huì)第510號(hào)出版物 v 4合約保函統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Contract Guarantees)，即國際商會(huì)第

20、325號(hào)出版物 v 51998年的國際備用信用證慣例（ISP98），國際商會(huì)第 590號(hào)出版物 2021-7-5 v其他其他 12000年國際保理商聯(lián)合會(huì)制定的國際保理業(yè) 務(wù)慣例規(guī)則 v2跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則，國 際商會(huì)第525號(hào)出版物 v中國的相關(guān)法律中國的相關(guān)法律 1中華人民共和國票據(jù)法 2中華人民共和國海商法 2021-7-5 v 國際商會(huì)國際商會(huì)（International Chamber of Commerce）：簡稱ICC，世界商業(yè)服務(wù)的國際性 的民間組織，由世界上100多個(gè)國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)（商業(yè)、工業(yè)、金 融、交通等行業(yè)協(xié)會(huì)）組成，共有7000多個(gè)會(huì)員組成。19

21、19年10月在美國新 澤西州大西洋城舉行的國際貿(mào)易會(huì)議上發(fā)起，1920年6月于法國巴黎正式成 立，總部設(shè)在巴黎。 v 基本目的：為開放的世界經(jīng)濟(jì)服務(wù)，堅(jiān)信國際商業(yè)交流將導(dǎo)致更大的繁 榮和國家之間的和平。 v 宗旨：推動(dòng)國際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)自由貿(mào)易和市場經(jīng)濟(jì)的繁榮，發(fā)展會(huì) 員之間的經(jīng)濟(jì)往來，協(xié)助解決國際貿(mào)易中出現(xiàn)的爭議與糾紛，制定有關(guān)貿(mào)易、 金融、貨運(yùn)方面的規(guī)章制度。國際商會(huì)成立以來，制定了一系列重要的國際 統(tǒng)一規(guī)則和慣例。這些統(tǒng)一規(guī)則和慣例并非強(qiáng)制性公約，但仍被世界各國普 遍接受和采用并承諾其受約束。 2021-7-5 二、使用可以兌換貨幣進(jìn)行國際結(jié)算二、使用可以兌換貨幣進(jìn)行國際結(jié)算 v可兌換貨幣：外匯 外匯：以外國貨幣表示的、能用來清算國際收支差 額的資產(chǎn)。 應(yīng)具備的條件： 自由兌換