證券業(yè)從業(yè)考試精品試題

1、第一題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：（）是基金公司的核心業(yè)務(wù)備選項(xiàng)：a：投資運(yùn)作管理業(yè)務(wù)b：基金募集與銷售業(yè)務(wù)c：基金行政業(yè)務(wù)d：受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)正確答案：a題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度1第二題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：（）是基金管理公司管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu)。備選項(xiàng)：a：總經(jīng)理b：董事會(huì)c：風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)d：投資決策委員會(huì)正確答案：d題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度1第三題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：關(guān)于基金管理公司的投資決策，下面敘述正確的是（）備選項(xiàng)：a：公司總經(jīng)理審議和決定基金的總體投資計(jì)劃b：風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)確定資金資產(chǎn)配置比例或比例范圍c：主管投資的副總經(jīng)理審批各基金經(jīng)理提出的投資額超

2、過(guò)自主投資額度的投資項(xiàng)目d：基金經(jīng)理向中央交易室的基金交易員發(fā)出交易指令。正確答案：d題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度1第四題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：公司內(nèi)部控制的核心是（）備選項(xiàng)：a：明確責(zé)任b：權(quán)利制衡c：風(fēng)險(xiǎn)控制d：嚴(yán)格授權(quán)正確答案：c題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度1第五題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：（）要貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)備選項(xiàng)：a：明確責(zé)任b：權(quán)利制衡c：風(fēng)險(xiǎn)控制d：嚴(yán)格授權(quán)正確答案：d題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度1第六題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：（）是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)、外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過(guò)建立組

3、織機(jī)構(gòu)、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。備選項(xiàng)：a：內(nèi)部控制b：外部控制c：直接控制d：間接控制正確答案：a題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度1第七題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全督察長(zhǎng)制度，督察長(zhǎng)由（）聘任，并對(duì)其負(fù)責(zé)。備選項(xiàng)：a：股東會(huì)b：董事會(huì)c：董事長(zhǎng)d：總經(jīng)理正確答案：b題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度1第八題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：封閉式基金（）披露一次基金能份額凈值，但每個(gè)交易日也都進(jìn)行估值。備選項(xiàng)：a:每日b:每周c:每月d:每季正確答案：b題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第九題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：我國(guó)開(kāi)放式基金的估值頻

4、率是（）備選項(xiàng)：a:每個(gè)交易日b:每?jī)蓚€(gè)交易日c:每周d:沒(méi)有明確的規(guī)定正確答案：a題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第十題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：交易所上市股票和權(quán)證以（）估值備選項(xiàng)：a:平均價(jià)b:成本c:收盤價(jià)d:開(kāi)盤價(jià)正確答案：b題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第十一題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：目前我國(guó)封閉式基金按（）的比例計(jì)提托管費(fèi)備選項(xiàng)：a:0.10%b:0.15%c:0.25%d:0.35%正確答案：c題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第十二題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：首次發(fā)行來(lái)的上市的股票，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按（）計(jì)算

5、。備選項(xiàng)：a:評(píng)估價(jià)b:成本c:預(yù)計(jì)市價(jià)d:估算價(jià)正確答案：b題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第十三題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：對(duì)基金資產(chǎn)中的股票進(jìn)行估值，應(yīng)遵循的原則不包括（）備選項(xiàng)：a:配股和增發(fā)新股，按成本估值b:存在活躍市場(chǎng)且估值日有市價(jià)的情況下，應(yīng)采用市價(jià)確定投資的公允價(jià)值。c:不存在活躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定投資的公允價(jià)值d:基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。正確答案：a題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第十四題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：關(guān)于基金托管費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，以下說(shuō)法不正確的是（）備選項(xiàng)：a:通?；鹨?guī)

6、模越大，基金托管費(fèi)率越高b:基金托管費(fèi)收取比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系c:目前我國(guó)封閉式基金按照0.25%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)d:開(kāi)放式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計(jì)提，通常低于2.5正確答案：a題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第十五題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：基金資產(chǎn)估值的對(duì)象是基金所持有的（）備選項(xiàng)：a:全部資產(chǎn)b:全部負(fù)債c:高收益資產(chǎn)d:扣除負(fù)債后的資產(chǎn)正確答案：a題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第十六題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：存在活躍市場(chǎng)的情況下，當(dāng)日沒(méi)有市價(jià)或現(xiàn)行出價(jià)，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境沒(méi)有發(fā)生重大變化的，應(yīng)采用（）確定投資品種的公允價(jià)值。備選

7、項(xiàng)：a:發(fā)行日開(kāi)盤價(jià)b:發(fā)行日收盤價(jià)c:最近交易的市價(jià)d:發(fā)行日平均價(jià)正確答案：c題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第十七題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：下列與基金由關(guān)的費(fèi)用不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的有（）備選項(xiàng)：a:基金轉(zhuǎn)換費(fèi)b:基金管理人的管理費(fèi)c:基金托管人的托管費(fèi)d:銷售服務(wù)費(fèi)正確答案：a題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第十八題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：由基金投資者直接支付的費(fèi)用有（）備選項(xiàng)：a:申購(gòu)費(fèi)b:交易傭金c:過(guò)戶費(fèi)d:托管費(fèi)正確答案：a題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第十九題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：我國(guó)基金大部分按照（）的比例計(jì)提基金管理費(fèi)。

8、備選項(xiàng)：a:10%b:5%c:1.5%d:0.25%正確答案：c題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第二十題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：基金托管費(fèi)年費(fèi)率國(guó)際上通常為（）左右。備選項(xiàng)：a：0.25%b：0.3%c：0.2%d：0.25%正確答案：c題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第二十一題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：估值方法的（）是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。備選項(xiàng)：a:公開(kāi)性b:一致性c:長(zhǎng)期性d:準(zhǔn)確性正確答案：b題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第二十二題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：目前，我國(guó)債券基金的管理費(fèi)一般低于（）備選

9、項(xiàng)：a:0.1%b:0.25%c:1.0%d:0.75%正確答案：c題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度1第二十三題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：基金進(jìn)行收益分配會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值（）備選項(xiàng)：a：不變化b：上升c：下降d：影響不確定正確答案：c題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第二十四題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的（）備選項(xiàng)：a：50%b：70%c：90%d：95%正確答案：c題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第二十五題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：假設(shè)投資者在2005年4月15日（周五，法定節(jié)假日前最后一個(gè)工作日）申購(gòu)了基金份額，那

10、么收益率將會(huì)從（）起開(kāi)始計(jì)算。備選項(xiàng)：a：4月15日b：4月16日c：4月17日d：4月18日正確答案：d題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第二十六題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：下列關(guān)于基金稅收的說(shuō)法正確的是（）備選項(xiàng)：a：基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，免征企業(yè)所得稅b：基金取得的股票股利收入、債券利息收入，需要征收25%的企業(yè)所得稅c：基金取得的股票股利收入、債券利息收入，需要征收20%的企業(yè)所得稅d；基金取得的股票股利收入、債券利息收入，需要征收10%的企業(yè)所得稅正確答案：a題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第二十七題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：證券買賣差在交易實(shí)現(xiàn)的（）就可以確認(rèn)備選

11、項(xiàng)：a：當(dāng)日b：當(dāng)時(shí)c：收盤后d：次日正確答案：b題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第二十八題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：封閉式基金收益分配后基金份額凈值不能（）面值。備選項(xiàng)：a：高于b：等于c：低于d：不確定正確答案：c題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第二十九題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知規(guī)定，自2004年1月1日起，對(duì)證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，繼續(xù)免征（）。備選項(xiàng)：a：所得稅b：營(yíng)業(yè)稅c：印花稅d；增值稅正確答案：b題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第三十題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：從2008年4月24日起，證券（股票）交易

12、印花稅稅率為（）備選項(xiàng)：a：0.1%b：0.3%c：0.5%d：0.7%正確答案：a題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第三十一題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：對(duì)企業(yè)投資者從及基金分配中獲得的收入，暫不征收（）備選項(xiàng)：a：營(yíng)業(yè)稅b：企業(yè)所得稅c：印花稅d：增值稅正確答案：b題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第三十二題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：對(duì)個(gè)人投資者從基金分配中獲得的股票股利收入以及企業(yè)債券利息收入，由上市公司和發(fā)行債券的企業(yè)在向基金派發(fā)股息、紅利、利息時(shí)，代扣代繳（）的個(gè)人所得稅。備選項(xiàng)：a：10%b：20%c：30%d:40%正確答案：b題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第三

13、十三題：題目類型：?jiǎn)芜x題干：隨著新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，基金未實(shí)現(xiàn)估值增減（減值）作為公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)入當(dāng)期損益，在會(huì)計(jì)上成為（）的。備選項(xiàng)：a：不可分配b：可分配c：不可增值d：可增值正確答案：b題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第一題：題目類型：多選題干：投資決策委員會(huì)的功能是為基金投資擬訂（）備選項(xiàng)：a：投資原則b：投資目標(biāo)c：投資策略d：投資組合的整體計(jì)劃正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第二題：題目類型：多選題干：關(guān)于基金管理公司一般決策程序的敘述，正確的是（）備選項(xiàng)：a：從事宏觀經(jīng)濟(jì)分析b：從事行業(yè)發(fā)展分析c：從事上市公司價(jià)值分析d：向基金投資決策部門提供

14、研究報(bào)告和投資計(jì)劃建議正確答案：abd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第三題：題目類型：多選題干：關(guān)于基金公司研究部的敘述，正確的是（）備選項(xiàng)：a：根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境提出投資的總體策略建議b：根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r提出行業(yè)選擇和投資比例配制c：根據(jù)對(duì)上市公司的價(jià)值分析及其發(fā)展前景分析提出股票投資選擇和比例配制建議d：根據(jù)市場(chǎng)行情分析提出投資時(shí)間選擇建議正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第四題：題目類型：多選題干：基金經(jīng)理在基金投資中的作用是（）備選項(xiàng)：a：基金經(jīng)理的投資理念、分析方法和投資工具的選擇是基金投資運(yùn)作的關(guān)鍵b：高水平的基金經(jīng)理，可以確?；?/p>

15、金的高收益c：基金經(jīng)理在實(shí)際投資運(yùn)作中依據(jù)一定的投資目標(biāo)，構(gòu)建和市的投資組合d：基金經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際情況的變化及時(shí)對(duì)投資組合進(jìn)行調(diào)整正確答案：acd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第五題：題目類型：多選題干：基金管理公司研究部的研究一般包括（）備選項(xiàng)：a：宏觀與策略研究b：科技研究c：行業(yè)研究d：企業(yè)研究正確答案：ac題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第六題：題目類型：多選題干：對(duì)上市公司股票的投資價(jià)值，最常用的估值方法有（）備選項(xiàng)：a：市盈率b：市凈率c：現(xiàn)金流折現(xiàn)d：經(jīng)濟(jì)價(jià)值對(duì)利息、稅收、折舊攤銷前利潤(rùn)正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第七題：題目類型：多選

16、題干：基金公司管理內(nèi)部控制的總目標(biāo)是（）備選項(xiàng)：a：保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)督規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念b：防范和化解經(jīng)營(yíng)分線、提高經(jīng)營(yíng)管理效益c：確保基金、公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)d：確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的完全完整、實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第八題：題目類型：多選題干：基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則是（）備選項(xiàng)：a：合法合規(guī)性原則b：靈活性原則c：獨(dú)立性原則d：適時(shí)性原則正確答案：ad題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第九題：題目類型：多選題干：基

17、金管理公司投資管理業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容有（）備選項(xiàng)：a：建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成可續(xù)、有效的研究方法b：建立投資對(duì)象備選庫(kù)制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護(hù)備選庫(kù)c：建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道d：建立研究報(bào)告質(zhì)量評(píng)價(jià)體系正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第十題：題目類型：多選題干：基金管理公司投資決策業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容有（）備選項(xiàng)：a：健全投資決策授權(quán)制度，明確界定投資權(quán)限，嚴(yán)格遵守投資限制，防止越權(quán)決策b：投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細(xì)的研究報(bào)告c：建立投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理制度，在設(shè)定的縫隙那權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行

18、投資決策d：建立科學(xué)的投資管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第十一題：題目類型：多選題干：基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括（）備選項(xiàng)：a:估值頻率b:交易時(shí)間c:價(jià)格操縱及濫估問(wèn)題d:估值方法的一致性及公開(kāi)性正確答案：acd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第十二題：題目類型：多選題干：目前我國(guó)成立已經(jīng)成立的幾十只貨幣市場(chǎng)基金主要投資于（）備選項(xiàng)：a:銀行存款b:證券交易所的融券回購(gòu)c:銀行間債券市場(chǎng)交易的債券d:銀行間債券市場(chǎng)的債券回購(gòu)正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第十三題：題目類型：多選題干：以下對(duì)股票

19、估值的原則敘述正確的是（）備選項(xiàng)：a:初始取得的股票投資，應(yīng)以市場(chǎng)交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)b:存在活躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)采用市價(jià)或現(xiàn)行出價(jià)確定股票投資的公允價(jià)值c:不存在活躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定股票投資的公允價(jià)值d:如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第十四題：題目類型：多選題干：以下敘述正確的是（）備選項(xiàng)：a:基金管理費(fèi)通常與基金規(guī)模成正比，與風(fēng)險(xiǎn)成反比b:不同類別及不同國(guó)家或地區(qū)的基金，管理費(fèi)率不完全相同c:

20、從基金類型看，證券衍生工具基金管理費(fèi)率最高d:基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管理費(fèi)率越高正確答案：bcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第十五題：題目類型：多選題干：證券投資基金能的費(fèi)用主要包括（）備選項(xiàng)：a: 托管費(fèi)、管理費(fèi)b:申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)c:交易傭金、過(guò)戶費(fèi)d:其他手續(xù)費(fèi)正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第十六題：題目類型：多選題干：下列可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支的費(fèi)用有（）備選項(xiàng)：a:基金管理人的管理費(fèi)b:基金托管人的托管費(fèi)c:銷售服務(wù)費(fèi)d:基金合同生效后的信息披露費(fèi)用正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第十七題：題

21、目類型：多選題干：下列不列入基金費(fèi)用的有（）備選項(xiàng)：a:基金管理人或基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失b:基金管理人或基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用c:基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用d:基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用正確答案：abc題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第十八題：題目類型：多選題干：對(duì)于基金管理費(fèi)，以下說(shuō)法正確的是（）備選項(xiàng)：a:大部分基金按1.5%計(jì)取b:債券基金的管理費(fèi)率一般低于1%c:貨幣型基金的管理費(fèi)率為0.33%d: 貨幣型基金的管理費(fèi)率為0.75%正確答案：abc題目涉

22、及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第十九題：題目類型：多選題干：基金會(huì)計(jì)核算是指（）備選項(xiàng)：a:收集、整理、加工有關(guān)基金投資運(yùn)作的會(huì)計(jì)信息b:準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變化情況c:提取財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)d:提供會(huì)計(jì)報(bào)表正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第二十題：題目類型：多選題干：存在活躍市場(chǎng)的情況下，有關(guān)股票投資公允價(jià)值表述正確的是（）。備選項(xiàng)：a:當(dāng)日有市價(jià)或現(xiàn)行出價(jià)，應(yīng)當(dāng)采用市價(jià)或出價(jià)確定股票投資的公允價(jià)值b:當(dāng)日沒(méi)有市價(jià)或現(xiàn)行出價(jià)，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境沒(méi)有發(fā)生重大變化的，應(yīng)采用最近交易的市價(jià)或現(xiàn)行出價(jià)確定股票投資的公允價(jià)值c:當(dāng)日沒(méi)有市價(jià)或現(xiàn)行出價(jià)，且最近交易

23、日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，應(yīng)當(dāng)參考類似的現(xiàn)行價(jià)格或利率，調(diào)整最近交易的市價(jià)或出價(jià)，以確定股票投資的公允價(jià)值d:有確鑿證據(jù)表明最近交易的市價(jià)或出價(jià)不時(shí)公允價(jià)值的，應(yīng)對(duì)最近交易的市價(jià)或出價(jià)進(jìn)行調(diào)整，以確定股票投資的公允價(jià)值正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第二十一題：題目類型：多選題干：采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值的有（）備選項(xiàng)：a:首次發(fā)行未上市的股票b:發(fā)行未上市的債券c:停止交易但未行權(quán)的權(quán)證d:全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的債券正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第二十二題：題目類型：多選題干：估值錯(cuò)誤的處理包括（）備選項(xiàng)：a:基

24、金份額凈值出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)立即予以糾正b: 基金管理公司應(yīng)采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大c: 基金管理公司應(yīng)制定價(jià)值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案d: 基金管理公司應(yīng)將情況向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第二十三題：題目類型：多選題干：基金可以暫停估值的情形有（）備選項(xiàng)：a: 基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)b: 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)c: 占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益，已決定延遲估值d: 如出現(xiàn)基金管

25、理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的。正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第二十四題：題目類型：多選題干：下列有關(guān)基金會(huì)計(jì)核算特殊性的表述正確的是（）備選項(xiàng)：a:應(yīng)該將基金管理公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與證券投資基金的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)區(qū)別開(kāi)來(lái)b:從及時(shí)性原則出發(fā)、基金會(huì)計(jì)期間劃分必然更加細(xì)化，即以周甚至是日為核算披露期間c:基金以投資管理為主要業(yè)務(wù)，除非基金合同另有約定，基金資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)應(yīng)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或應(yīng)收款項(xiàng)d:貨幣市場(chǎng)基金因投資的債券主要為銀行間市場(chǎng)的短期債券，故采用成本加成法進(jìn)行核算正確答案：abc題

26、目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第二十五題：題目類型：多選題干：基金的主要收益來(lái)源有（）備選項(xiàng)：a：股票的紅利收益b：債券利息收入c：證券買賣價(jià)差收入d:銀行存款利息正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第二十六題：題目類型：多選題干：關(guān)于股利收益的描述，正確的說(shuō)法有（）備選項(xiàng)：a：從上市公司取得的分配收益b：有現(xiàn)金股利與股票股利兩種收益形式c：股票股利一般通過(guò)在除息日對(duì)分配所得的股票進(jìn)行估值來(lái)體現(xiàn)d：現(xiàn)金股利在除息日時(shí)直接計(jì)入基金收益正確答案：abcd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第二十七題：題目類型：多選題干：能夠全面反映基金在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)

27、營(yíng)成果的指標(biāo)有（）備選項(xiàng)：a：基金凈收益b：損益平準(zhǔn)金c：未實(shí)現(xiàn)估值增值d：可供分配基金凈收益正確答案：ac題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第二十八題：題目類型：多選題干：基金進(jìn)行收益分配時(shí)，會(huì)導(dǎo)致（）備選項(xiàng)：a：基金份額凈值上升b：基金份額凈值下降c：投資者收益增加d：收益分配前后價(jià)值不變正確答案：bd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度1第二十九題：題目類型：多選題干：下列關(guān)于封閉式基金收益分配的規(guī)定，正確的有（）備選項(xiàng)：a：采用現(xiàn)金方式分配b：分配當(dāng)年不得有虧損c：當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損d：每年最多分配一次正確答案：abc題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度2第三

28、十題：題目類型：多選題干：關(guān)于機(jī)構(gòu)法人投資基金的稅收，以下說(shuō)法正確的是（）備選項(xiàng)：a：對(duì)金融機(jī)構(gòu)買賣基金的差價(jià)收入征收營(yíng)業(yè)稅b：對(duì)非金融機(jī)構(gòu)買賣基金單位的差價(jià)收入征收營(yíng)業(yè)稅c：目前印花稅暫免征收d：對(duì)企業(yè)投資者買賣基金單位獲得的差價(jià)收入，應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，不征收所得稅正確答案：ac題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度2第三十一題：題目類型：多選題干：關(guān)于個(gè)人投資者投資基金的稅收，以下說(shuō)法不正確的是（）備選項(xiàng)：a：目前個(gè)人投資者投資基金暫免征收印花稅b：對(duì)個(gè)人投資者從基金分配中獲得的企業(yè)債券差價(jià)收入，應(yīng)按稅法規(guī)定對(duì)個(gè)人投資者征收個(gè)人所得稅，稅款由基金在分配時(shí)依法代扣代繳。c：在對(duì)個(gè)人

29、買賣股票的差價(jià)收入未恢復(fù)征收個(gè)人所得稅以前，對(duì)個(gè)人投資者申購(gòu)和贖回基金單位取得的差價(jià)收入征收個(gè)人所得稅d：投資者從基金分配中獲得的股票股利收入以及企業(yè)債券利息收入，由上市公司和發(fā)行債券的企業(yè)在向基金派發(fā)股息、紅利、利息時(shí)代扣33%個(gè)人所得稅。正確答案：cd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度2第三十二題：題目類型：多選題干：以下對(duì)機(jī)構(gòu)法人投資基金的稅收敘述錯(cuò)誤的是（）備選項(xiàng)：a：對(duì)金融機(jī)構(gòu)買賣基金的差價(jià)收入征收營(yíng)業(yè)稅b：對(duì)非金融機(jī)構(gòu)買賣基金單位的差價(jià)收入不征收營(yíng)業(yè)稅c：對(duì)企業(yè)投資者買賣基金單位的差價(jià)收入，不征收企業(yè)所得稅d：對(duì)企業(yè)投資者從基金分配中獲得的債券差價(jià)收入，征收企業(yè)所得稅。正確答

30、案：cd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度2第三十三題：題目類型：多選題干：開(kāi)放式基金的分紅方式有（）備選項(xiàng)：a：增加投資份額b：現(xiàn)金分紅方式c：股利分紅d：分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額正確答案：bd題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度2第三十四題：題目類型：多選題干：下列關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金的收益分配的說(shuō)法正確的有（）備選項(xiàng)：a：貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行收益分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的收益b：每周一至周四進(jìn)行收益分配時(shí)，僅對(duì)當(dāng)日收益進(jìn)行分配c：投資者于周五申購(gòu)或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額享有周五、周六、周日的收益d：投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五、周六、周日的收益正確答案：abd題目

31、涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度2第三十五題：題目類型：多選題干：下列免征營(yíng)業(yè)稅的收入有（）備選項(xiàng)：a：非金融機(jī)構(gòu)買賣基金份額的差價(jià)收入b：金融機(jī)構(gòu)買賣基金的差價(jià)收入c：基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入d：基金管理人、基金托管人從事基金管理活動(dòng)取得的收入正確答案：ac題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金利潤(rùn)分配與稅收題目難度2第一題：題目類型：判斷題干：基金管理公司的投資部在自行調(diào)查研究分析的基礎(chǔ)上，也廣泛參考和借用公司外部研究機(jī)構(gòu)提供的研究報(bào)告，使自己的投資決策基礎(chǔ)更可靠。正確答案：正確題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第二題：題目類型：判斷題干：風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)制定和監(jiān)督執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制政策，根

32、據(jù)市場(chǎng)變化對(duì)基金投資組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議。正確答案：正確題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第三題：題目類型：判斷題干：基金經(jīng)理根掘投資決策中規(guī)定的投資對(duì)象、投資結(jié)構(gòu)和持倉(cāng)比例等，在市場(chǎng)上選擇合適的股票、債券和其他有價(jià)證券來(lái)構(gòu)建投資組合。正確答案：正確題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第四題：題目類型：判斷題干：交易員除了執(zhí)行基金經(jīng)理的指令外，還必須及時(shí)向基金經(jīng)理匯報(bào)實(shí)際交易情況和市場(chǎng)動(dòng)向，協(xié)助基金經(jīng)理完成基金投資運(yùn)作。正確答案：正確題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第五題：題目類型：判斷題干：基金管理公司的內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展

33、規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)部部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過(guò)建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)正確答案：正確題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第六題：題目類型：判斷題干：謹(jǐn)慎性原則要求公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度要以謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。正確答案：正確題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第七題：題目類型：判斷題干：公司重大業(yè)務(wù)的授權(quán)可以采取書面或口頭形式，明確授權(quán)內(nèi)容和實(shí)效，對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制。正確答案：錯(cuò)誤題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的投資運(yùn)作題目難度2第八題：題目類型：判斷題題干：基金資產(chǎn)凈值除以基金當(dāng)前的份額，就是基金份額凈值

34、正確答案：正確題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第九題：題目類型：判斷題題干：基金份額凈值是計(jì)算投資者申購(gòu)基金份額、贖回資金金額的基礎(chǔ)，也是評(píng)價(jià)基金投資業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)指標(biāo)之一。正確答案：正確題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第十題：題目類型：判斷題題干：基金會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)主體是證券投資基金管理人正確答案：錯(cuò)誤題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第十一題：題目類型：判斷題題干：基金估值的頻率是由基金的組織形式、投資對(duì)象的特點(diǎn)等因素決定的，并在相關(guān)的發(fā)行法律文件中明確。正確答案：正確題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第十二題：題目類型：判斷題題干：要避免基金資產(chǎn)估值時(shí)出現(xiàn)價(jià)格操縱及濫估的現(xiàn)象，需要監(jiān)管當(dāng)局頒布更為詳細(xì)的估值規(guī)則來(lái)規(guī)范估值的行為，或者由獨(dú)立的第三方來(lái)進(jìn)行估值。正確答案：正確題目涉及知識(shí)點(diǎn)基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算題目難度2第十三題：題