淺談銀行操作風險的成因及防范措施

1、金融之水如何防“污”治“漏”淺談銀行操作風險的成因及防范措施 在目前儲蓄存款、辦理匯款、購房貸款、投資理財、買賣股票、保險理賠等金融之水悄然流進人們日常生活的方方面面，經濟發(fā)展和百姓生活已經完全離不開金融之水，金融之水越流越大、越流越急，我們應警惕金融之水的“漏水”、“污水”等風險，防范“洪水”隱患，否則“洪水”一旦發(fā)作則災難不言而喻。筆者所指的“漏水”風險是指銀行員工隨意性操作風險，是員工本身工作習慣、制度建設、風險防范意識存在的缺陷與漏洞。這種操作風險來自各層次操作人員的習慣與各種新型管理制度的碰撞，是人們固有的傳統(tǒng)思維與僥幸心理共同作用形成的風險?！拔鬯憋L險是指銀行員工的主觀性操作風險

2、。受操作者主觀意識支配形成的風險，是銀行風險管理的大敵。主觀性風險有兩種情形：一是受經營管理者指使，違反規(guī)定從事經營活動，弄虛作假完成業(yè)務指標，為保留實力截留業(yè)務收入等，這些主觀上的違規(guī)，容易造成業(yè)務風險，但相對后者危害性較小，程度較輕，尚未觸犯法律；二是操作人員利用工作崗位工作之便，蓄謀竊取國家錢財，有意進行犯罪。這是操作風險中最重要的風險，也是重點防范和打擊的對象。一、違規(guī)操作的類型及操作風險原因為了便于分析，我們從違規(guī)操作主體人的行為因素入手，把違規(guī)行為分為以下六種類型：1、制度無知型違規(guī)操作。即，操作人員對業(yè)務流程或者新制度沒有經過嚴格的上崗前培訓和學習，憑自己的理解而操作；2、隨意執(zhí)

3、行型違規(guī)操作。即，操作人員隨意按照自己以往的習慣、經驗，貪圖方便或應他人的要求省略程序，甚至逆向操作，以習慣、信任和人情代替制度；3、盲目服從型違規(guī)操作。即，操作人員按照上級領導要求或暗示，以服從代替制度，明知違規(guī)，但仍按上級意圖盲目操作；4、目標驅動型違規(guī)操作。即，操作人員受完成業(yè)績指標壓力的影響，為了個人、小團體利益故意違規(guī)操作；5、崗位缺失型違規(guī)操作。即，操作人員一人多崗、兼崗，崗位約束力缺失的狀態(tài)下違規(guī)操作；6、蓄財謀利型違規(guī)操作。即，操作人員利用工作崗位工作之便，蓄謀竊取國家錢財，有意進行犯罪。 要徹底根除操作風險隱患，必須找準操作風險形成的原因，從源頭進行防范和控制。根據(jù)上述違規(guī)操

4、作的類型進行分析，操作風險原因主要有以下幾個方面：（一）業(yè)務發(fā)展與內控管理沒有做好兩手抓，少數(shù)基層行仍然存在重業(yè)務發(fā)展，輕內控管理，風險控制能力有效性還有不足。在市場開拓和風險管理相矛盾時，風險控制往往流于形式，導致出現(xiàn)沒有認真落實信貸業(yè)務審批前提條件，信貸檔案資料存在諸多瑕疵、缺章漏簽字和資料不全，未經人民銀行批準違規(guī)開立賬戶等問題。（二）習慣性違規(guī)操作與制度剛性仍在博弈，部分員工風險防范意識淡薄，業(yè)務操作隨意性大的現(xiàn)象依然存在。一方面，制度的制定者沒有業(yè)績考核指標，選擇傾向于制定并貫徹執(zhí)行詳細、周密的規(guī)章制度。另一方面，制度的執(zhí)行者，包括基層行管理層、一般員工，既接受業(yè)績考核，又承擔風險，

5、在網點人員緊、業(yè)務量大的時候，往往“放棄”一些互控環(huán)節(jié)來簡化操作程序，使得一些制度得不到有效的執(zhí)行，致使柜員離柜現(xiàn)金、印章不收妥、日終未雙人核對庫款、操作畫面未簽退等問題屢禁不止。（三）業(yè)務后臺管理監(jiān)督不夠到位，對一線網點人員的業(yè)務檢查指導針對性不強，有時檢查流于形式。一是上下級行之間內部制度在傳導過程中行為扭曲，使得一些制度因基層行理解偏差而執(zhí)行不到位。二是機構扁平化改革后支行的管理工作有些得不到加強，未能切實認真履行第一道防線的檢查、管理職責，致使一些問題未能得到及時發(fā)現(xiàn)和糾正，如崗位相分離、崗位輪換等沒有很好落實。三是有的基層負責人通過競崗、提拔走上管理崗位后，對新崗位的管理制度和操作流

6、程不熟悉，培訓又跟不上，以至不能針對業(yè)務風險點和關鍵環(huán)節(jié)開展業(yè)務檢查；四是有的營業(yè)經理沒有完全轉換角色，工作以業(yè)務授權為主，忽視日常檢查，履職不到位，使得一些違規(guī)現(xiàn)象得不到及時發(fā)現(xiàn)和整改。（四）人力資源配置、結構與流程控制要求不相匹配，影響制度的執(zhí)行力。當前我行員工素質與內部控制要求仍不相適應，單一專業(yè)人員多，綜合型人才少，熟悉新業(yè)務的更少，一線柜員業(yè)務量大、人員少，承擔了很大的業(yè)務擴展壓力，造成了在業(yè)務操作流程的控制、制度執(zhí)行剛性上有時會出現(xiàn)缺位、錯位。二、操作風險的防范措施 針對以上違規(guī)操作類型及操作風險形成的原因分析，筆者認為，防范和控制操作風險應從以下幾方面入手：（一）加強內控合規(guī)文化

7、建設，努力營造全行良好的風險管理環(huán)境。1、持續(xù)不斷地開展內控合規(guī)理念專題教育活動。每年要針對全行的內部控制狀況，組織開展專題教育活動，通過內控合規(guī)講座、警示教育、樹立典型、開展座談交流等形式影響員工的行為取向，形成內在、主動、全面的紀律約束氛圍，接受內控制度的監(jiān)督。 2、強化考核的導向作用，要進一步加大案件防范工作在各級行的績效考核比重，促使各行一把手全面履行對內控工作的直接領導職責，用足夠的精力研究部署和督促檢查內控工作，促使基層機構業(yè)務發(fā)展和內控管理兩手抓，在規(guī)避風險的前提下體現(xiàn)價值最大化。3、加強思想教育和職業(yè)道德教育，構筑堅固的思想防線。風險管理尤其是各級基層管理人員，要經常深入操作人

8、員中間，了解他們的思想動態(tài)，想方設法幫助他們解決思想問題和生活困難；各級管理行要系統(tǒng)開展“愛行愛崗，奮發(fā)向上”為主題的思想教育和職業(yè)道德教育活動,構建人人自律、自強、自重的文化氛圍，建立一支思想過硬、品質高尚、作風優(yōu)良的操作人員隊伍。4、開展員工內控培訓教育，提高員工內控意識與風險防范能力。保證內控培訓教育收到實效，提高培訓工作質量，切實發(fā)揮其在內控文化建設中的作用。（二）完善內控管理機制，形成完整、有效、合理風險監(jiān)控統(tǒng)一體系。進一步整合現(xiàn)有的檢查監(jiān)督資源，切實改變目前多部門、多渠道進行檢查的局面，實行統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一管理，形成以內控合規(guī)部門為核心的檢查監(jiān)督體系。將事后監(jiān)督中心、總會計、督導員等

9、專司監(jiān)督控制的職能，以及各專業(yè)職能部門的檢查、內審、內控合規(guī)等部門的檢查有機結合在一起，專業(yè)職能部門主要是事前、事中預警和過程控制，內審、內控合規(guī)等部門主要是事后監(jiān)督和控制，在全行形成對業(yè)務處理全過程控制、全方位覆蓋的檢查監(jiān)督體系，形成內控監(jiān)督合力。(三)完善規(guī)章制度、操作流程，狠抓制度執(zhí)行和合規(guī)操作的落實。要加快內控制度整合和操作流程規(guī)范，努力做到系統(tǒng)化、技術化和文本化。金融風險與金融機構“相伴終生”，任何模式下都有風險存在。制度設計者的責任就在于最大限度的減少制度漏洞，把趨于完善做為終極目標。首先要結合本單位的實際，不斷修訂和完善制度，使之更加規(guī)范化、科學化，適應業(yè)務發(fā)展的要求。重點是對業(yè)

10、務操作的實時監(jiān)督。其次，要進一步完善相關配套制度和措施。改革分配制度，明確經營責任，量化考核目標，嚴格獎懲制度，對內控貢獻突出人員傾斜勞動工資分配體系。在完善制度的同時，還要在認真落實制度上下功夫，加大對違規(guī)操作的查處力度，形成人人遵守制度、按章操作的良好環(huán)境和氛圍。(四)加強人力資源管理，建設內部控制文化和環(huán)境。商業(yè)銀行操作風險的核心是人的使用和管理。要加強對員工的業(yè)務培訓,提高操作人員的業(yè)務能力、法律意識、制度觀念和道德水準,降低因操作人員業(yè)務技能低、管理人員管理水平差或員工對政策、制度、法律不了解等原因所造成的操作風險。首先，要把好用人關。要堅持用人考核制度，對重要部門、關鍵崗位的人員，要加強動態(tài)考核評價，發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象要及時做好工作乃至調離崗位。其次，要建立健全崗位責任制，并確保貫徹落實。做到用制度約束，用責任規(guī)范，加強薄弱環(huán)節(jié)，堵塞防范漏洞，形成良好的執(zhí)行制度自覺性。第三，建立相互監(jiān)督制約機制。管理者按章督促檢查，員工按崗位分工操作,按規(guī)定處