《財(cái)政與金融》第八章金融業(yè)務(wù)

1、第八章第八章 內(nèi)容提要內(nèi)容提要 v商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù) v中央銀行業(yè)務(wù)中央銀行業(yè)務(wù) v保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù) v信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù) 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù) v商業(yè)銀行是以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以多種商業(yè)銀行是以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以多種 金融資產(chǎn)與負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債金融資產(chǎn)與負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債 進(jìn)行信用創(chuàng)造，并能為客戶提供綜合性、進(jìn)行信用創(chuàng)造，并能為客戶提供綜合性、 多功能服務(wù)的金融企業(yè)。多功能服務(wù)的金融企業(yè)。 一、商業(yè)銀行資本一、商業(yè)銀行資本 v（一）商業(yè)銀行資本的概念（一）商業(yè)銀行資本的概念 v資本是指企業(yè)為正常營(yíng)運(yùn)而自行投入的資金，資本是指企業(yè)為正常營(yíng)運(yùn)而自行投入的

2、資金， 根據(jù)會(huì)計(jì)學(xué)的定義是指所有者權(quán)益。根據(jù)會(huì)計(jì)學(xué)的定義是指所有者權(quán)益。 v商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較一般企業(yè)寬泛，除了商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較一般企業(yè)寬泛，除了 所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本。所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本。 v按按19881988年年“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”的規(guī)范，銀行資本的規(guī)范，銀行資本 由核心資本和附屬資本構(gòu)成，要求：由核心資本和附屬資本構(gòu)成，要求： 商業(yè)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例不低于商業(yè)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例不低于8%8%， 核心資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例不低于核心資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例不低于4%4%。 （二）商業(yè)銀行資本的作用（二）商業(yè)銀行資本的作用 v資本可以吸

3、收銀行經(jīng)營(yíng)虧損，保護(hù)銀行的資本可以吸收銀行經(jīng)營(yíng)虧損，保護(hù)銀行的 正常經(jīng)營(yíng)，為銀行破產(chǎn)提供緩和的余地。正常經(jīng)營(yíng)，為銀行破產(chǎn)提供緩和的余地。 v資本為銀行注冊(cè)、組織營(yíng)業(yè)及存款進(jìn)入前資本為銀行注冊(cè)、組織營(yíng)業(yè)及存款進(jìn)入前 的經(jīng)營(yíng)提供啟動(dòng)資金。的經(jīng)營(yíng)提供啟動(dòng)資金。 v資本有助于樹立公眾對(duì)銀行的信心。資本有助于樹立公眾對(duì)銀行的信心。 v銀行資本為銀行的擴(kuò)張和新業(yè)務(wù)開拓提供銀行資本為銀行的擴(kuò)張和新業(yè)務(wù)開拓提供 資金。資金。 （三）商業(yè)銀行資本構(gòu)成（三）商業(yè)銀行資本構(gòu)成 v股本：是銀行資本的基礎(chǔ)，由普通股和優(yōu)股本：是銀行資本的基礎(chǔ)，由普通股和優(yōu) 先股構(gòu)成。先股構(gòu)成。 普通股：銀行資本的核心部分，它不僅代表對(duì)普

4、通股：銀行資本的核心部分，它不僅代表對(duì) 銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)。銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)。 優(yōu)先股：兼具有普通股與債券的特點(diǎn)。銀行優(yōu)優(yōu)先股：兼具有普通股與債券的特點(diǎn)。銀行優(yōu) 先股持有人按固定利率取得股息、對(duì)銀行收入先股持有人按固定利率取得股息、對(duì)銀行收入 和資產(chǎn)的要求權(quán)優(yōu)先于普通股，但不擁有對(duì)銀和資產(chǎn)的要求權(quán)優(yōu)先于普通股，但不擁有對(duì)銀 行的表決權(quán)。行的表決權(quán)。 商業(yè)銀行資本構(gòu)成商業(yè)銀行資本構(gòu)成 v盈余：是銀行資本的重要組成部分，由外盈余：是銀行資本的重要組成部分，由外 部渠道形成的盈余稱為資本盈余，由內(nèi)部部渠道形成的盈余稱為資本盈余，由內(nèi)部 渠道形成的盈余稱為留存盈余，它們均屬渠

5、道形成的盈余稱為留存盈余，它們均屬 權(quán)益資本。權(quán)益資本。 資本盈余：主要由投資者超繳資本所為，其構(gòu)資本盈余：主要由投資者超繳資本所為，其構(gòu) 成較為復(fù)雜。資本盈余還反映資本的增值部分，成較為復(fù)雜。資本盈余還反映資本的增值部分， 反映接受捐助所增加的資本等。反映接受捐助所增加的資本等。 留存盈余：尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分留存盈余：尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分 商業(yè)銀行資本構(gòu)成商業(yè)銀行資本構(gòu)成 v債務(wù)資本：也稱為后期償付債券，其所有債務(wù)資本：也稱為后期償付債券，其所有 者對(duì)銀行收入和資產(chǎn)的要求權(quán)在各類銀行者對(duì)銀行收入和資產(chǎn)的要求權(quán)在各類銀行 存款所有者之后，并且其原始加權(quán)平均到存款所有者之后

6、，并且其原始加權(quán)平均到 期期限較長(zhǎng)。期期限較長(zhǎng)。 v通常有資本票據(jù)和資本債券兩類：通常有資本票據(jù)和資本債券兩類： 資本票據(jù)的面額較小，期限為資本票據(jù)的面額較小，期限為715715年不等；年不等； 資本債券的面額較大，期限一般在資本債券的面額較大，期限一般在15 15年以上。年以上。 商業(yè)銀行資本構(gòu)成商業(yè)銀行資本構(gòu)成 v其他來源：商業(yè)銀行的資本除上述幾個(gè)外，其他來源：商業(yè)銀行的資本除上述幾個(gè)外， 還包括儲(chǔ)備金等其他來源。還包括儲(chǔ)備金等其他來源。 v儲(chǔ)備金是銀行為防止以外損失而從收益中儲(chǔ)備金是銀行為防止以外損失而從收益中 提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備 金

7、。金。 v儲(chǔ)備金主要在應(yīng)付因優(yōu)先股拆回等造成的儲(chǔ)備金主要在應(yīng)付因優(yōu)先股拆回等造成的 股權(quán)資本減少或因壞賬損失等資產(chǎn)損失方股權(quán)資本減少或因壞賬損失等資產(chǎn)損失方 面起重要作用。面起重要作用。 二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) v商業(yè)銀行的債務(wù)有廣義和狹義之分。廣義的負(fù)債指商業(yè)銀行的債務(wù)有廣義和狹義之分。廣義的負(fù)債指 除銀行自有資本以外的一切資金來源；狹義的負(fù)債除銀行自有資本以外的一切資金來源；狹義的負(fù)債 主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。 v商業(yè)銀行的負(fù)債是指在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所產(chǎn)生商業(yè)銀行的負(fù)債是指在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所產(chǎn)生 的需要

8、用自己的資產(chǎn)或通過提供勞務(wù)進(jìn)行償還的經(jīng)的需要用自己的資產(chǎn)或通過提供勞務(wù)進(jìn)行償還的經(jīng) 濟(jì)義務(wù)。濟(jì)義務(wù)。 v基本特點(diǎn)：基本特點(diǎn)： 必須是現(xiàn)實(shí)的仍然存在的。必須是現(xiàn)實(shí)的仍然存在的。 它的數(shù)量必須能夠用貨幣來計(jì)量。它的數(shù)量必須能夠用貨幣來計(jì)量。 只有在償付后才能消失。只有在償付后才能消失。 （一）商業(yè)銀行負(fù)債的作用（一）商業(yè)銀行負(fù)債的作用 v負(fù)債是商業(yè)銀行職能得以實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)和前負(fù)債是商業(yè)銀行職能得以實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)和前 提提 v負(fù)債是商業(yè)銀行信貸資金的主要來源負(fù)債是商業(yè)銀行信貸資金的主要來源 v商業(yè)銀行的負(fù)債是銀行體系調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)商業(yè)銀行的負(fù)債是銀行體系調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng) 的基礎(chǔ)的基礎(chǔ) v商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，可

9、以加強(qiáng)同社會(huì)商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，可以加強(qiáng)同社會(huì) 各界的聯(lián)系各界的聯(lián)系 （二）商業(yè)銀行的存款類負(fù)債（二）商業(yè)銀行的存款類負(fù)債 v存款類負(fù)債是商業(yè)銀行接受客戶存入的貨存款類負(fù)債是商業(yè)銀行接受客戶存入的貨 幣款項(xiàng)，是商業(yè)銀行最重要的資金來源。幣款項(xiàng)，是商業(yè)銀行最重要的資金來源。 v類型類型 活期存款活期存款 定期存款定期存款 儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款 （三）商業(yè)銀行借入類負(fù)債（三）商業(yè)銀行借入類負(fù)債 v借入類負(fù)債是指商業(yè)銀行主動(dòng)向中央銀行借入類負(fù)債是指商業(yè)銀行主動(dòng)向中央銀行 或金融市場(chǎng)直接獲得的資金來源?；蚪鹑谑袌?chǎng)直接獲得的資金來源。 v根據(jù)對(duì)外借款的時(shí)間不同，可分為短期借根據(jù)對(duì)外借款的時(shí)間不同，可分為短

10、期借 款和長(zhǎng)期借款?？詈烷L(zhǎng)期借款。 短期借款是指期限在一年以內(nèi)的債務(wù)，包括同短期借款是指期限在一年以內(nèi)的債務(wù)，包括同 業(yè)拆借借款、向中央銀行借款。業(yè)拆借借款、向中央銀行借款。 短期借款的主要特征是：對(duì)時(shí)間和金額上的流短期借款的主要特征是：對(duì)時(shí)間和金額上的流 動(dòng)性需要十分明確、對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中、動(dòng)性需要十分明確、對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中、 面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn)、借款目的主要是解決銀面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn)、借款目的主要是解決銀 行短期頭寸的不足。行短期頭寸的不足。 v同業(yè)借款：同業(yè)借款是指金融機(jī)構(gòu)之間的同業(yè)借款：同業(yè)借款是指金融機(jī)構(gòu)之間的 短期資金融通。是銀行一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，一短期資金融通。是銀行一項(xiàng)

11、傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，一 般有兩種形式：頭寸拆借與同業(yè)借貸。般有兩種形式：頭寸拆借與同業(yè)借貸。 頭寸拆借是指金融同業(yè)之間為了軋平頭寸，補(bǔ)頭寸拆借是指金融同業(yè)之間為了軋平頭寸，補(bǔ) 足存款準(zhǔn)備金或減少超額準(zhǔn)備進(jìn)行的短期資金足存款準(zhǔn)備金或減少超額準(zhǔn)備進(jìn)行的短期資金 融通活動(dòng)。融通活動(dòng)。 同業(yè)借貸是指金融同業(yè)間因?yàn)榕R時(shí)性或季節(jié)性同業(yè)借貸是指金融同業(yè)間因?yàn)榕R時(shí)性或季節(jié)性 的資金余缺而相互融通調(diào)劑短期資金。的資金余缺而相互融通調(diào)劑短期資金。 短期借款（一）短期借款（一） v向中央銀行借款：向中央銀行借款是商業(yè)向中央銀行借款：向中央銀行借款是商業(yè) 銀行以再貼現(xiàn)、再貸款形式向中央銀行融銀行以再貼現(xiàn)、再貸款形式向中央銀行融

12、 通的資金。通的資金。 再貼現(xiàn)：銀行將其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是時(shí)所買進(jìn)的再貼現(xiàn)：銀行將其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是時(shí)所買進(jìn)的 未到期票據(jù)，向中央銀行貼付利息提前獲得現(xiàn)未到期票據(jù)，向中央銀行貼付利息提前獲得現(xiàn) 金的融資方式。金的融資方式。 再貸款：中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款，也再貸款：中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款，也 稱直接借款。稱直接借款。 短期借款（二）短期借款（二） v回購：商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)，回購：商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)， 約定在一定期限后按約定的價(jià)格購回所賣約定在一定期限后按約定的價(jià)格購回所賣 證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。 v回購協(xié)議的實(shí)際

13、交易主要有兩種形式回購協(xié)議的實(shí)際交易主要有兩種形式 交易雙方按相同的價(jià)格出售與再購回證券，再交易雙方按相同的價(jià)格出售與再購回證券，再 購回時(shí)，其金額為本金加雙方約定的利息額；購回時(shí)，其金額為本金加雙方約定的利息額； 交易雙方把再購回的價(jià)格定得高于原出售價(jià)格，交易雙方把再購回的價(jià)格定得高于原出售價(jià)格， 其差額就是合同收益額。其差額就是合同收益額。 v大多數(shù)回購協(xié)議以政府債券做擔(dān)保。大多數(shù)回購協(xié)議以政府債券做擔(dān)保。 短期借款（三）短期借款（三） v大額可轉(zhuǎn)讓定期存單：大額可轉(zhuǎn)讓定期存大額可轉(zhuǎn)讓定期存單：大額可轉(zhuǎn)讓定期存 單是銀行負(fù)債證券化的產(chǎn)物，存單利率較單是銀行負(fù)債證券化的產(chǎn)物，存單利率較 高，

14、可流通轉(zhuǎn)讓，有較活躍的二級(jí)市場(chǎng)。高，可流通轉(zhuǎn)讓，有較活躍的二級(jí)市場(chǎng)。 v存單將長(zhǎng)期存單的收益和短期存單的流動(dòng)存單將長(zhǎng)期存單的收益和短期存單的流動(dòng) 結(jié)合起來，兼有活期存款流動(dòng)性和定期存結(jié)合起來，兼有活期存款流動(dòng)性和定期存 款盈利性的優(yōu)點(diǎn)。款盈利性的優(yōu)點(diǎn)。 v在西方國(guó)家，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單已成為在西方國(guó)家，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單已成為 商業(yè)銀行一項(xiàng)主要的資金來源。商業(yè)銀行一項(xiàng)主要的資金來源。 短期借款（四）短期借款（四） v長(zhǎng)期借款是指償還期限在一年以上的債務(wù)，主要長(zhǎng)期借款是指償還期限在一年以上的債務(wù)，主要 形式是發(fā)行金融債券。形式是發(fā)行金融債券。 v金融債券：由銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的，用金融債券

15、：由銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的，用 于解決特定用途資金需要的債券。于解決特定用途資金需要的債券。 v金融債券主要種類金融債券主要種類 根據(jù)利息的支付方式，可分為附息金和貼現(xiàn)全融債券；根據(jù)利息的支付方式，可分為附息金和貼現(xiàn)全融債券； 根據(jù)發(fā)行條件，可分為普通和累進(jìn)利息金融債券根據(jù)發(fā)行條件，可分為普通和累進(jìn)利息金融債券 ； 根據(jù)是否記名劃分為記名債券和不記名債券；根據(jù)是否記名劃分為記名債券和不記名債券； 根據(jù)擔(dān)保情況劃分為信用債券和擔(dān)保債券根據(jù)擔(dān)保情況劃分為信用債券和擔(dān)保債券。 長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期借款 （四）存款工具的創(chuàng)新（四）存款工具的創(chuàng)新 v西方金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)活期存西方金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)

16、銀行傳統(tǒng)活期存 款賬戶，即支票賬戶，不支付利息，對(duì)定款賬戶，即支票賬戶，不支付利息，對(duì)定 期存款賬戶要求降低利息。期存款賬戶要求降低利息。 v7070年代以來，為規(guī)避此限制，商業(yè)銀行對(duì)年代以來，為規(guī)避此限制，商業(yè)銀行對(duì) 存款業(yè)務(wù)進(jìn)行了創(chuàng)新，設(shè)立了多種靈活方存款業(yè)務(wù)進(jìn)行了創(chuàng)新，設(shè)立了多種靈活方 便并支付利息的存款賬戶。便并支付利息的存款賬戶。 v代表性的存款創(chuàng)新工具：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬代表性的存款創(chuàng)新工具：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬 戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 、貨幣市場(chǎng)存款、貨幣市場(chǎng)存款 賬戶、協(xié)定賬戶、個(gè)人退休金賬戶等。賬戶、協(xié)定賬戶、個(gè)人退休金賬戶等。 三、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行資

17、產(chǎn)業(yè)務(wù) v商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其資金運(yùn)用業(yè)務(wù)， 主要分為放款和投資業(yè)務(wù)兩大類。資產(chǎn)業(yè)主要分為放款和投資業(yè)務(wù)兩大類。資產(chǎn)業(yè) 務(wù)是商業(yè)銀行收入的主要來源。務(wù)是商業(yè)銀行收入的主要來源。 v商業(yè)銀行資產(chǎn)的特點(diǎn)：商業(yè)銀行資產(chǎn)的特點(diǎn)： 它歸屬于商業(yè)銀行；它歸屬于商業(yè)銀行； 它是商業(yè)銀行付出一定代價(jià)而占有的資產(chǎn)；它是商業(yè)銀行付出一定代價(jià)而占有的資產(chǎn)； 它能給商業(yè)銀行帶來權(quán)益。它能給商業(yè)銀行帶來權(quán)益。 （一）商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的作用（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的作用 v資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的盈利來源。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行重要的盈利來源。 v商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是增加社會(huì)貨幣供給的商業(yè)銀

18、行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是增加社會(huì)貨幣供給的 最重要渠道。最重要渠道。 v促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、協(xié)調(diào)地發(fā)展。促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、協(xié)調(diào)地發(fā)展。 v商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由庫存現(xiàn)金、在中央銀商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由庫存現(xiàn)金、在中央銀 行存款、存放同業(yè)存款和在途資金組成。行存款、存放同業(yè)存款和在途資金組成。 庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行為應(yīng)付每天的現(xiàn)金收支活庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行為應(yīng)付每天的現(xiàn)金收支活 動(dòng)而保存在銀行金庫內(nèi)的紙幣和硬幣。動(dòng)而保存在銀行金庫內(nèi)的紙幣和硬幣。 在中央銀行的存款分為法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)在中央銀行的存款分為法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn) 備金。備金。 存放同業(yè)存款是指本行存放在其他銀行的資金。存放同業(yè)存款是指本行存放在

19、其他銀行的資金。 在途資金是指結(jié)算過程中本行須向其他銀行收款在途資金是指結(jié)算過程中本行須向其他銀行收款 的支票，支票所載金額在未劃入本行收款賬戶前的支票，支票所載金額在未劃入本行收款賬戶前 即稱為在途資金。即稱為在途資金。 （二）商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)（二）商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn) v按期限分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款按期限分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款 v信用貸款、擔(dān)保貸款和抵押貸款信用貸款、擔(dān)保貸款和抵押貸款 信用貸款是商業(yè)銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無須信用貸款是商業(yè)銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無須 提供抵押物或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。提供抵押物或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。 擔(dān)保貸款是商業(yè)銀行憑借客戶

20、與其擔(dān)保人的雙重?fù)?dān)保貸款是商業(yè)銀行憑借客戶與其擔(dān)保人的雙重 信譽(yù)發(fā)放的貸款。信譽(yù)發(fā)放的貸款。 抵押貸款是指借款人提供一定的有價(jià)值和使用價(jià)抵押貸款是指借款人提供一定的有價(jià)值和使用價(jià) 值的商品物資作為抵押品而發(fā)放的貸款。值的商品物資作為抵押品而發(fā)放的貸款。 v按償還方式分為：一次性償還貸款和分期償按償還方式分為：一次性償還貸款和分期償 還貸款還貸款 （三）貸款業(yè)務(wù)（三）貸款業(yè)務(wù) 貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù) v按貸款的質(zhì)量分類，可分為正常、關(guān)注、按貸款的質(zhì)量分類，可分為正常、關(guān)注、 次級(jí)、可疑和損失五類。次級(jí)、可疑和損失五類。 v按貸款的主體劃分，分為自營(yíng)貸款和委托按貸款的主體劃分，分為自營(yíng)貸款和委托 貸款貸

21、款 v按貸款用途劃分，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸按貸款用途劃分，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸 款、農(nóng)業(yè)貸款和消費(fèi)貸款款、農(nóng)業(yè)貸款和消費(fèi)貸款 （四）證券投資業(yè)務(wù)（四）證券投資業(yè)務(wù) v商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行買商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行買 賣有價(jià)證券以增加經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性和銀行收賣有價(jià)證券以增加經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性和銀行收 益的活動(dòng)。益的活動(dòng)。 v投資對(duì)象投資對(duì)象 中央政府債券中央政府債券 地方政府債券地方政府債券 政府機(jī)構(gòu)債券政府機(jī)構(gòu)債券 公司債券公司債券 其他有價(jià)證券其他有價(jià)證券 四、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)四、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù) v商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是相對(duì)于表內(nèi)業(yè)務(wù)而言的，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是相對(duì)于表內(nèi)業(yè)務(wù)而言的

22、， 是指商業(yè)銀行所從事的未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債是指商業(yè)銀行所從事的未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債 表以及不影響資產(chǎn)和負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。表以及不影響資產(chǎn)和負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 v表外業(yè)務(wù)的突出特點(diǎn)是表外業(yè)務(wù)的突出特點(diǎn)是 靈活性強(qiáng)靈活性強(qiáng) 透明度低透明度低 高杠桿作用高杠桿作用 交易高度集中。交易高度集中。 表外業(yè)務(wù)的類型表外業(yè)務(wù)的類型 v擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行應(yīng)某一交易中一方擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行應(yīng)某一交易中一方 的申請(qǐng)，允諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí)由銀行承擔(dān)的申請(qǐng)，允諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí)由銀行承擔(dān) 對(duì)另一方的全部義務(wù)的行為。對(duì)另一方的全部義務(wù)的行為。 主要包括銀行承兌匯票、備用信

23、用證、保函業(yè)主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、保函業(yè) 務(wù)以及貸款出售業(yè)務(wù)。務(wù)以及貸款出售業(yè)務(wù)。 表外業(yè)務(wù)的類型表外業(yè)務(wù)的類型 v承諾類表外業(yè)務(wù)承諾類表外業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向 客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾。客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾。 v主要包括主要包括 可撤銷承諾：是指附有客戶在取得貸款前必須履行的可撤銷承諾：是指附有客戶在取得貸款前必須履行的 特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒有履行條款，特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒有履行條款， 則銀行可撤銷該項(xiàng)承諾。則銀行可撤銷該項(xiàng)承諾。 不可撤銷承諾

24、：是指銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消不可撤銷承諾：是指銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消 的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、 回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等?；刭弲f(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等。 第二節(jié)第二節(jié) 中央銀行業(yè)務(wù)中央銀行業(yè)務(wù) v中央銀行的主要業(yè)務(wù)包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)中央銀行的主要業(yè)務(wù)包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn) 業(yè)務(wù)和清算業(yè)務(wù)，是中央銀行職能的具體業(yè)務(wù)和清算業(yè)務(wù)，是中央銀行職能的具體 體現(xiàn)。體現(xiàn)。 一、中央銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、中央銀行負(fù)債業(yè)務(wù) v中央銀行的負(fù)債是指政府、金融機(jī)構(gòu)、社中央銀行的負(fù)債是指政府、金融機(jī)構(gòu)、社 會(huì)公眾等持有的對(duì)中央銀行的債權(quán)。會(huì)公眾等持有的對(duì)

25、中央銀行的債權(quán)。 v包括：包括： 貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù) 準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù) 經(jīng)理國(guó)厙業(yè)務(wù)經(jīng)理國(guó)厙業(yè)務(wù) 二、中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù) v中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是中央銀行運(yùn)用貨幣資金中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是中央銀行運(yùn)用貨幣資金 的業(yè)務(wù)，是調(diào)控信用規(guī)模和貨幣供應(yīng)量的主的業(yè)務(wù)，是調(diào)控信用規(guī)模和貨幣供應(yīng)量的主 要手段。要手段。 v主要包括主要包括 貸款：主要包括對(duì)商業(yè)銀行貸款和對(duì)政府貸款貸款：主要包括對(duì)商業(yè)銀行貸款和對(duì)政府貸款 兩種。兩種。 再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行以未到期的商業(yè)票據(jù)向再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行以未到期的商業(yè)票據(jù)向 中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)取得融資的業(yè)務(wù)。中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)取得融資的業(yè)務(wù)。 公

26、開市場(chǎng)業(yè)務(wù)：中央銀行買賣證券的目的不是公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)：中央銀行買賣證券的目的不是 為了盈利，而是調(diào)節(jié)和控制社會(huì)貨幣供應(yīng)量。為了盈利，而是調(diào)節(jié)和控制社會(huì)貨幣供應(yīng)量。 經(jīng)營(yíng)國(guó)際儲(chǔ)備資產(chǎn)。經(jīng)營(yíng)國(guó)際儲(chǔ)備資產(chǎn)。 三、清算業(yè)務(wù)三、清算業(yè)務(wù) v中央銀行清算業(yè)務(wù)又稱中間業(yè)務(wù)，即中央中央銀行清算業(yè)務(wù)又稱中間業(yè)務(wù)，即中央 銀行為各金融機(jī)構(gòu)之間，因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)銀行為各金融機(jī)構(gòu)之間，因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā) 生的資金往來和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了結(jié)。生的資金往來和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了結(jié)。 v它主要有以下內(nèi)容：它主要有以下內(nèi)容： 組織同城票據(jù)交換組織同城票據(jù)交換 辦理異地資金匯劃辦理異地資金匯劃 跨國(guó)清算跨國(guó)清算 第三節(jié)第三節(jié) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

27、v保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)，建保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)，建 立專門用途的保險(xiǎn)基金，并對(duì)投保人負(fù)有立專門用途的保險(xiǎn)基金，并對(duì)投保人負(fù)有 法律或合同規(guī)定范圍內(nèi)的賠償或給付責(zé)任法律或合同規(guī)定范圍內(nèi)的賠償或給付責(zé)任 的一種經(jīng)濟(jì)保障制度。的一種經(jīng)濟(jì)保障制度。 v廣義的保險(xiǎn)一般包括由政府部門經(jīng)辦的社廣義的保險(xiǎn)一般包括由政府部門經(jīng)辦的社 會(huì)保險(xiǎn)，由專業(yè)保險(xiǎn)公司按商業(yè)原則經(jīng)營(yíng)會(huì)保險(xiǎn)，由專業(yè)保險(xiǎn)公司按商業(yè)原則經(jīng)營(yíng) 的商業(yè)保險(xiǎn)以及由被保險(xiǎn)人集資合辦，體的商業(yè)保險(xiǎn)以及由被保險(xiǎn)人集資合辦，體 現(xiàn)自?；ブ竦暮献鞅ｋU(xiǎn)等。狹義的?，F(xiàn)自保互助精神的合作保險(xiǎn)等。狹義的保 險(xiǎn)特指商業(yè)保險(xiǎn)。險(xiǎn)特指商業(yè)保險(xiǎn)。 一

28、、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) v（一）財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)（一）財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn) v是以各類有形財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。是以各類有形財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。 保險(xiǎn)標(biāo)的是有形財(cái)產(chǎn)；投保人、被保險(xiǎn)人和受益人高度保險(xiǎn)標(biāo)的是有形財(cái)產(chǎn)；投保人、被保險(xiǎn)人和受益人高度 一致；業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)十分復(fù)雜；防災(zāi)防損非常重要。一致；業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)十分復(fù)雜；防災(zāi)防損非常重要。 v財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)的種類包括：財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)的種類包括： 火災(zāi)保險(xiǎn)：基本險(xiǎn)、綜合險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等?；馂?zāi)保險(xiǎn)：基本險(xiǎn)、綜合險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等。 運(yùn)輸保險(xiǎn)：貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、船舶保險(xiǎn)、運(yùn)輸保險(xiǎn)：貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、船舶保險(xiǎn)、 航空保險(xiǎn)等。航空保險(xiǎn)等。 工程保險(xiǎn)：

29、建筑工程保險(xiǎn)、安裝工程保險(xiǎn)、科技工程保工程保險(xiǎn)：建筑工程保險(xiǎn)、安裝工程保險(xiǎn)、科技工程保 險(xiǎn)等。險(xiǎn)等。 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)：種植業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)等。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)：種植業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)等。 （二）責(zé)任保險(xiǎn)（二）責(zé)任保險(xiǎn) v責(zé)任保險(xiǎn)是一種以被保險(xiǎn)人的民事?lián)p害賠償責(zé)任責(zé)任保險(xiǎn)是一種以被保險(xiǎn)人的民事?lián)p害賠償責(zé)任 作為保險(xiǎn)對(duì)象的保險(xiǎn)。作為保險(xiǎn)對(duì)象的保險(xiǎn)。 v保險(xiǎn)公司的責(zé)任范圍主要有兩項(xiàng)：保險(xiǎn)公司的責(zé)任范圍主要有兩項(xiàng)： 被保險(xiǎn)人依法對(duì)第三者人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失應(yīng)承擔(dān)的被保險(xiǎn)人依法對(duì)第三者人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失應(yīng)承擔(dān)的 經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，即法律責(zé)任；經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，即法律責(zé)任； 因賠償糾紛引起的訴訟、律師費(fèi)用，及其他事先經(jīng)保因賠償

30、糾紛引起的訴訟、律師費(fèi)用，及其他事先經(jīng)保 險(xiǎn)公司同意支付的費(fèi)用。險(xiǎn)公司同意支付的費(fèi)用。 v責(zé)任保險(xiǎn)的承保方式大致有兩種責(zé)任保險(xiǎn)的承保方式大致有兩種 以作為各種損害賠償保險(xiǎn)的組成部分或以附加責(zé)任的以作為各種損害賠償保險(xiǎn)的組成部分或以附加責(zé)任的 方式承保，不簽發(fā)專門的責(zé)任保險(xiǎn)單。方式承保，不簽發(fā)專門的責(zé)任保險(xiǎn)單。 作為單獨(dú)的責(zé)任保險(xiǎn)以簽發(fā)專門的保險(xiǎn)單方式承保。作為單獨(dú)的責(zé)任保險(xiǎn)以簽發(fā)專門的保險(xiǎn)單方式承保。 （三）信用保險(xiǎn)（三）信用保險(xiǎn) v信用保險(xiǎn)是以商品賒銷和信用放貸中的債務(wù)人的信用保險(xiǎn)是以商品賒銷和信用放貸中的債務(wù)人的 信用作為保險(xiǎn)標(biāo)的，在債務(wù)人未能如約履行債務(wù)信用作為保險(xiǎn)標(biāo)的，在債務(wù)人未能如約

31、履行債務(wù) 清償而使債權(quán)人遭致?lián)p失時(shí)，由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)清償而使債權(quán)人遭致?lián)p失時(shí)，由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn) 人提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一種保險(xiǎn)。人提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一種保險(xiǎn)。 v根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的性質(zhì)的不同，可以將信用保險(xiǎn)分為根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的性質(zhì)的不同，可以將信用保險(xiǎn)分為 商業(yè)信用保險(xiǎn)、銀行信用保險(xiǎn)和國(guó)家信用保險(xiǎn)。商業(yè)信用保險(xiǎn)、銀行信用保險(xiǎn)和國(guó)家信用保險(xiǎn)。 v根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的所處地理位置的不同，可以將信用根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的所處地理位置的不同，可以將信用 保險(xiǎn)分為國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)和出口信用保險(xiǎn)。保險(xiǎn)分為國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)和出口信用保險(xiǎn)。 二、人身保險(xiǎn)二、人身保險(xiǎn) v人身保險(xiǎn)是以人的身體或生命為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保人身保險(xiǎn)是以人的身體或生命為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種

32、保 險(xiǎn)。根據(jù)保障范圍的不同，人身保險(xiǎn)可以分為人壽險(xiǎn)。根據(jù)保障范圍的不同，人身保險(xiǎn)可以分為人壽 保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等。保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等。 人壽保險(xiǎn)：以被保險(xiǎn)人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的，以人的生存、人壽保險(xiǎn)：以被保險(xiǎn)人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的，以人的生存、 死亡兩種形態(tài)為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)。死亡兩種形態(tài)為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)。 意外傷害保險(xiǎn)是被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)有效期內(nèi)，因遭受非本意外傷害保險(xiǎn)是被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)有效期內(nèi)，因遭受非本 意的、外來的、突然發(fā)生的意外事故，致使身體蒙受傷意的、外來的、突然發(fā)生的意外事故，致使身體蒙受傷 害而殘廢或死亡時(shí)，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同的規(guī)定給付保害而殘廢或死亡時(shí)，保

33、險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同的規(guī)定給付保 險(xiǎn)金的一種人身保險(xiǎn)。險(xiǎn)金的一種人身保險(xiǎn)。 健康保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人在患疾病時(shí)發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用支出，健康保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人在患疾病時(shí)發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用支出， 或因疾病所致殘疾或死亡時(shí)，或因疾病、傷害不能工作或因疾病所致殘疾或死亡時(shí)，或因疾病、傷害不能工作 而減少收入時(shí)，由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)給付保險(xiǎn)金的一種保險(xiǎn)。而減少收入時(shí)，由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)給付保險(xiǎn)金的一種保險(xiǎn)。 三、責(zé)任保險(xiǎn)三、責(zé)任保險(xiǎn) v責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事賠責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事賠 償責(zé)任或經(jīng)過特別約定的合同責(zé)任為保險(xiǎn)償責(zé)任或經(jīng)過特別約定的合同責(zé)任為保險(xiǎn) 標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。 v責(zé)任保險(xiǎn)的種類包括：公

34、眾責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)的種類包括：公眾責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn) 品責(zé)任保險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保品責(zé)任保險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保 險(xiǎn)等。險(xiǎn)等。 四、信用保證保險(xiǎn)四、信用保證保險(xiǎn) v信用保證保險(xiǎn)是一種以經(jīng)濟(jì)合同所約定的信用保證保險(xiǎn)是一種以經(jīng)濟(jì)合同所約定的 有形財(cái)產(chǎn)或預(yù)期應(yīng)得的經(jīng)濟(jì)利益為保險(xiǎn)標(biāo)有形財(cái)產(chǎn)或預(yù)期應(yīng)得的經(jīng)濟(jì)利益為保險(xiǎn)標(biāo) 的的一種保險(xiǎn)。的的一種保險(xiǎn)。 v信用保證保險(xiǎn)是一種擔(dān)保性質(zhì)的保險(xiǎn)。信用保證保險(xiǎn)是一種擔(dān)保性質(zhì)的保險(xiǎn)。 v按擔(dān)保對(duì)象的不同，信用保證保險(xiǎn)可分為按擔(dān)保對(duì)象的不同，信用保證保險(xiǎn)可分為 信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)兩種。信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)兩種。 第四節(jié)第四節(jié) 信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù) v信托是委托人基

35、于對(duì)受托人的信任，將其信托是委托人基于對(duì)受托人的信任，將其 財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人 的意愿以自己的名義，為受益人的利益或的意愿以自己的名義，為受益人的利益或 特定目的，進(jìn)行管理或處分的行為。特定目的，進(jìn)行管理或處分的行為。 v它是一種以資財(cái)為核心，信任為基礎(chǔ)，委它是一種以資財(cái)為核心，信任為基礎(chǔ)，委 托為方式的財(cái)產(chǎn)管理制度，涉及委托人、托為方式的財(cái)產(chǎn)管理制度，涉及委托人、 受托人、受益人三方之間的關(guān)系。受托人、受益人三方之間的關(guān)系。 資金信托資金信托 v資金信托，又稱金錢信托，它是指委托人資金信托，又稱金錢信托，它是指委托人 基于對(duì)受托人的信任，

36、將自己合法擁有的基于對(duì)受托人的信任，將自己合法擁有的 資金委托給受托人，由受托人按委托人的資金委托給受托人，由受托人按委托人的 意愿以自己的名義，為受益人的利益或者意愿以自己的名義，為受益人的利益或者 特定目的管理、運(yùn)用和處分的行為。特定目的管理、運(yùn)用和處分的行為。 資金信托的類型資金信托的類型 v單獨(dú)管理資金信托單獨(dú)管理資金信托 信托機(jī)構(gòu)在辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，按照委托人信托機(jī)構(gòu)在辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，按照委托人 的要求，為其單獨(dú)管理信托資金。又可分為特的要求，為其單獨(dú)管理信托資金。又可分為特 定單獨(dú)管理資金信托和指定單獨(dú)管理資金信托。定單獨(dú)管理資金信托和指定單獨(dú)管理資金信托。 v集合資金信托集合資金信托 為了使受托資金達(dá)