財(cái)務(wù)情況分析說(shuō)明書.doc

1、財(cái)務(wù)情況分析說(shuō)明書一、企業(yè)概況 本企業(yè)屬于（）企業(yè)，成立于（）年。是以生產(chǎn)和銷售（）為主業(yè)的公司，其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為（）。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)（）萬(wàn)元，其中包括流動(dòng)資產(chǎn)（）萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例為（）；固定資產(chǎn)（）萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的比例為（）。負(fù)債總額達(dá)（）萬(wàn)元，其中流動(dòng)負(fù)債（）萬(wàn)元，占負(fù)債總額的（），所有者權(quán)益（）萬(wàn)元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的（）。 二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析 1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（）。 2、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（），主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）。 3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（

2、）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（），主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）。 4、本年管理費(fèi)用（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（），管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）。 5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（），財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）。 6、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（），主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）。 7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（），營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）。 8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。 三、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況 1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額（）萬(wàn)元，凈利潤(rùn)（）萬(wàn)元。 2、全年上交所得稅（）萬(wàn)元，增值稅（）萬(wàn)

3、元。 3、本年提取盈余公積（）萬(wàn)元，其中公益金（）萬(wàn)元。 4、本年分配給投資者利潤(rùn)（）萬(wàn)元，其中普通股股利（）萬(wàn)元，優(yōu)先股股利（）萬(wàn)元。 5、本年職工工資總額（）萬(wàn)元，職工人數(shù)（）人，職工全年平均收入（）萬(wàn)元。 四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況 1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（）%；本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（）%；本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（）%。 2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（）%； 3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（）；存貨周轉(zhuǎn)率為（）；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。 4、企業(yè)的發(fā)展

4、能力指標(biāo)情況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為（）；凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為（）；留存盈利比率為（）。 5、可持續(xù)增長(zhǎng)率為（），說(shuō)明企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的最大增長(zhǎng)能力。從長(zhǎng)期趨勢(shì)看，如果企業(yè)實(shí)際的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率高于持續(xù)增長(zhǎng)率，表明企業(yè)過(guò)度擴(kuò)張，則必須對(duì)外籌資；反之，如果企業(yè)實(shí)際的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率低于持續(xù)增長(zhǎng)率，表明企業(yè)增長(zhǎng)不足，應(yīng)積極尋求投資機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)適度增長(zhǎng)。 五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)說(shuō)明 1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。 2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。 3、重要合同事項(xiàng)。 4、重要投資事項(xiàng)。 5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。 附件：1、資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析 2、利潤(rùn)表環(huán)比分析、