預算部管理及考核辦法

1、預算部管理機制及考核辦法為合理編制工程造價，規(guī)范預、結(jié)算工作程序，有效控制項目成本。必須加大對項目成本核算的跟蹤、監(jiān)控力度，實行項目預算主管為項目預、結(jié)算的直接責任人，負責本項目的施工圖預算、割算、施工過程中的成本預控、竣工結(jié)算的編制和審計工作，做到事前科學、合理的成本目標制訂； 事中有效的成本控制； 事后準確的成本狀況分析、信息反饋，實現(xiàn)三位一體的系統(tǒng)管理過程。最大限度的降低工程成本，節(jié)約投資，從而實現(xiàn)利潤最大化，根據(jù)公司現(xiàn)狀及經(jīng)營情況，特制定本辦法。一、預算人員分工1、為了提高預算人員工作的積極性，改掉以前吃大鍋飯的管理體制，實行能者多勞多得的原則，并使新的預算人員盡快成長起來，能夠早日獨

2、立完成工作，將預算人員根據(jù)工作能力分為預算主管、預算員兩種級別。預算主管由公司統(tǒng)一任命，具有獨立完成預、決算的編制、審核能力，可負責項目的預算、割算、成本控制、決算審計等工作。預算員不能獨立完成預、決算工作，但也能獨立完成某一單項工程預算的，也可協(xié)助預算主管工作的。預算員在經(jīng)過幾年的工作歷練，如果也能獨立完成預、決算工作的也可提拔為預算主管。2、工作職責（一）、預算主管：2.1能夠熟悉掌握國家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識，熟悉工程圖紙，掌握工程預算定額及有關(guān)政策規(guī)定，正確編制和審核預、決算工作。2.2負責施工項目的全過程成本控制，做好工程預算、進度割算、成本預控、結(jié)算

3、工作，及時正確辦理和完成預（結(jié)）算工作。 2.3經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，了解工程實際情況，對設(shè)計變更、現(xiàn)場工程施工方法、更改材料價差、以及施工圖預算中的錯算、漏算、重算等問題，能及時做好調(diào)整方案;為竣工決算做好準備。2.4對項目進行全過程跟蹤、指導現(xiàn)場簽證單的會簽，并督促項目部隨時做好現(xiàn)場簽證工作，做到遂發(fā)生遂簽證，不要等到結(jié)算時才補簽，杜絕甲方項目負責人及預算人員換人而無人知道簽證事由的發(fā)生，給公司造成不必要的損失。2.5參加圖紙會審、設(shè)計交底及預（結(jié)）算審查會議，發(fā)現(xiàn)的有關(guān)施工圖紙的問題，應及時向技術(shù)負責人反映。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定配合解決預（結(jié)）算中的問題。2.6負責及時收集各種編制工程預決算的資

4、料：包括施工圖紙（圖紙收、放）、施工合同、圖紙會審記錄、涉及經(jīng)濟方面的會議紀要、施工方案、施工組織設(shè)計、設(shè)計變更與現(xiàn)場簽證、施工技術(shù)核定單、材料批價單等，（涉及經(jīng)濟方面的簽證、設(shè)計變更、材料批價單、索賠清單等必須保存原件），并將資料分類整理、編號，建立臺賬，臺賬的建立應分類（如：2014年學校改造工程：里面包含所有與甲方結(jié)算的成套資料，比如簽證單、聯(lián)系單、批價單、竣工圖紙、結(jié)算書等，與工隊的結(jié)算資料等）建立并裝訂成冊妥善保管。2.7各分部工程完成后，及時編制各分部工程結(jié)算書。2.8工程竣工結(jié)算書外報后，根據(jù)合同約定，及時催促甲方或咨詢公司進行工程結(jié)算的審計審核工作，在工程結(jié)算的審計審核工作，確

5、保審計工作能保質(zhì)保量按時完成。在審計過程中，出現(xiàn)不利于我方的問題，須及時向公司主管領(lǐng)導匯報，以便及時處理、解決。2.9 正確及時編制竣工決算，隨時掌握預算成本、實際成本，做到心中有數(shù)。2.10竣工結(jié)算完成之后，對典型工程案例應編制工程結(jié)算成本和目標成本的對比分析，并總結(jié)項目目標成本控制的經(jīng)驗和教訓，及時完成工程結(jié)算資料的歸檔。2.11嚴格執(zhí)行保密制度，做好各項預算文件的保密工作。2.12負責或參與投標工程的預算編制工作。2.13協(xié)助部門經(jīng)理做好各類經(jīng)濟預測工作，提供有關(guān)測算資料。2.14及時完成部門領(lǐng)導交辦的其它工作。（二）、預算員：2.1能夠熟悉掌握國家的法律法規(guī)及有關(guān)工程造價的管理規(guī)定，精

6、通本專業(yè)理論知識，熟悉工程圖紙，掌握工程預算定額及有關(guān)政策規(guī)定，正確編制和審核預、決算工作。2.2熟悉施工圖紙懂得施工工藝和施工工序，協(xié)助預算主管做好工程預算、進度割算、成本預控、結(jié)算工作，及時辦理和完成預（結(jié)）算工作。 2.3經(jīng)常深入施工現(xiàn)場了解施工情況，努力提高業(yè)務水平，提高編制工程預算的質(zhì)量。2.4參加圖紙會審、設(shè)計交底及預（結(jié)）算審查會議，發(fā)現(xiàn)的有關(guān)施工圖紙的問題，應及時向技術(shù)負責人反映。根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定配合解決預（結(jié)）算中的問題。2.5負責或參與投標工程的預算編制工作。2.6加強業(yè)務和專業(yè)知識的學習，不斷提高業(yè)務技能，熟悉和掌握預算軟件的使用，提高實際的工作效率。2.7各分部工程完成

7、后，及時編制各分部工程結(jié)算書。2.8及時收集有關(guān)定額及價格信息的變化情況，如實向領(lǐng)導反映經(jīng)濟信息。2.9 及時完成部門領(lǐng)導交辦的其他工作。3、考核辦法：（方案一、方案二）方案一、預算主管：實行基本工資+提成的工資機制，即平時公司每月開基本工資，然后根據(jù)自己負責的預算項目進行提成，提成標準如下：3.1 預算3.1.1預算編制執(zhí)行1996年山東省建筑、安裝工程綜合定額的，根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復雜程度，提成標準按照預算工程總造價的1-1.5的15%提取。3.1.2預算編制執(zhí)行2003年山東省建筑、安裝工程消耗量定額的，根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復雜程度，提成標準按照預算工程總造價的1.5的15%提取。3.

8、1.3預算編制執(zhí)行清單報價的：清單報價不計算工程量的，只計算措施費和清單不包括的內(nèi)容而又必須包括在報價內(nèi)的，按照預算總造價的0.6-1的30%提取。編制清單報價的：提成標準按照預算工程總造價的2.5 -3 的15%提取。3.1.4投標工程，根據(jù)標的調(diào)整預算報價的，一個投標單位收取預算編制費1000元，每增加一個投標單位增加500元，預算人員提取收費的20%。3.2 結(jié)算3.2.1結(jié)算編制執(zhí)行1996年山東省建筑、安裝工程綜合定額的，根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復雜程度，提成標準按照結(jié)算工程總造價的2- 2.5的15%提取。3.2.2結(jié)算編制執(zhí)行2003年山東省建筑、安裝工程消耗量定額的，根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)

9、形式、復雜程度，提成標準按照結(jié)算工程總造價的2.5-3的15%提取。3.2.3清單結(jié)算根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復雜程度，提成標準按照結(jié)算工程總造價2的15%提取。3.3 預、結(jié)算、成本預控、全過程服務：3.3.1根據(jù)工程的結(jié)構(gòu)形式、復雜程度，提成標準均按照工程結(jié)算總造價的4-5的15%提取。預算員：預算員的工資由公司統(tǒng)一發(fā)放。預算主管也可根據(jù)自己負責的項目工作量的大小，找?guī)讉€預算員（統(tǒng)計員）為自己負責的項目服務，人員選定可由預算主管自己選定，對于為自己項目服務的預算人員，預算主管可根據(jù)其工作能力及表現(xiàn)為其發(fā)放一定的獎金，作為對其工作的認可和獎勵，此項費用由預算主管出資。方案二、考核分成三部分，三部

10、分的和加在一起就是每個人的分數(shù)，三部分是：個人自查、主管打分、總經(jīng)理打分。個人自查占40%，主管打分占30%，總經(jīng)理打分占30%，比如，部門有個同事叫張三，他給自己打了95分，主管給他打了92分，總經(jīng)理給他打了90分，那么他的最后得分就是=95*40%+92*30%+90*30%=92.6分。每個人的評分標準及權(quán)重數(shù)詳見下表：指標權(quán)重績效目標值考核得分工作計劃完成率10考核工作計劃完成情況審計分析報告質(zhì)量（及時性、準確性、參考價值等）評價15考核審計工作情況，提高其工作效率和工作質(zhì)量，及合理化建議。審計數(shù)據(jù)的準確性10審計數(shù)據(jù)和審計結(jié)論客觀真實檔案材料管理工作5考核合同、工程材料、工隊結(jié)算、竣

11、工結(jié)算等檔案的完整性。工程收量的及時性、準確性5考核工程收量及時，準確性。工程決算準確性及外審費用15考核工程決算與預算差異控制的差異，降低外審費用，降低工程成本。協(xié)助招投標10參與監(jiān)督招投標活動，確保招標全過程的規(guī)范。監(jiān)督工作10比價監(jiān)督工作、比價采購工作及時、認真、訂工隊價格等，保證所選的供應商及工隊合乎公司要求，采購活動按時、按質(zhì)、按價、按量完成。工作態(tài)度10工作的責任心，公平公正意識，團隊建設(shè)。學習能力5考核部門員工業(yè)務能力提升。部門協(xié)作滿意度5考核其他部門對協(xié)作滿意度。最后領(lǐng)導根據(jù)每個人一年的整體表現(xiàn)給予綜合獎金金額*相應的分數(shù)就是最后每個人的績效考核獎金。4. 工程預、決算相關(guān)獎罰

12、規(guī)定4.1 在結(jié)算審計過程中，對維護公司利益作出較大貢獻的，經(jīng)主管領(lǐng)導核定后，給予3000元以上的獎勵。4.2若能在合同約定的時間內(nèi)完成工程結(jié)算審計的，給予5001000元的獎勵；4.3 未能在規(guī)定的時間內(nèi)完成工程預、決算、成本預控工作的，每次罰200元，超出規(guī)定時間7日內(nèi)仍未完成的，對其進行雙倍罰款。4.4 預算人員要對自己的工作認真負責，提高預決算工作的準確度，減少誤差率，誤差率在5%以內(nèi)不予追究其責任，出現(xiàn)下列情況之一的給予相應的處罰A: 招投標工程，由于預算的編制出現(xiàn)問題而廢標的，給予預算編制人員500-1000元的處罰；B: 出具的預算、成本預控數(shù)據(jù)相差太大的，每次罰200元。C: 在工程決算審計過程中，超過審減額10%以上（經(jīng)公司同意調(diào)整的部分除外）部分，給公司造成損失的，根據(jù)公司繳納的審計費的多少給予 1000-10000元的處罰。D: 在工程結(jié)算審計中，發(fā)現(xiàn)有漏項部分，給公司造成損失的，根據(jù)損失的大小給予1000-3000元的處罰。4.5未能按規(guī)定收集、整理、保存工程預、決算資料的，有遺漏、丟失的，發(fā)現(xiàn)一處罰預算人員100元。5、離職5.1中途提出離職的預算人員，必須提前2個月向主管領(lǐng)導書面申請，并將完整的工程預、結(jié)算資料整理成冊后，移交給新任預算員辦理交接手續(xù)，且須無條件配合新任預算員的工作，確保預、決算工作的順利進行，并且其年底應得提成部分減半發(fā)放