鞋業(yè)公司存貨管理制度材料與成品倉庫出入庫管理規(guī)定

1、匯星（長泰）鞋業(yè)有限公司存貨管理制度（試行）第一章 總則第一條 為了規(guī)范和加強公司貨品管理，如實反映各種物資的購入、消耗和結(jié)存及計價，監(jiān)督各類物資的合理供應、儲存和節(jié)約使用，加速資金的周轉(zhuǎn)，控制企業(yè)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，完善企業(yè)內(nèi)部控制，特制定本辦法。凡采購入庫、生產(chǎn)驗收入庫、領用出庫、銷售出庫、倉儲、盤點等業(yè)務, 均遵照本處理程序執(zhí)行。第二章 存貨范圍第二條 存貨是指企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務過程中消耗的各種燃料、材料、低值易耗品、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。存貨屬于企業(yè)的流動資產(chǎn)。第三條 存貨范圍的確認標準是企業(yè)對貨物是否具有法人

2、財產(chǎn)權(quán)（或法定產(chǎn)權(quán)）。凡是在盤點日期，法定所有權(quán)屬于企業(yè)的物品，不論其存放在何處，或處于何種狀態(tài)，都應確認為企業(yè)的存貨；反之，凡是法定產(chǎn)權(quán)不屬于企業(yè)的物品，即使存放于企業(yè)，也不應確認為企業(yè)的存貨。第三章 存貨出入庫手續(xù)管理第四條 公司所有存貨的進出均須辦理出、入庫手續(xù)，均應有相應的單據(jù)作為憑證，并實行嚴格的審批制度。入庫和出庫手續(xù)均須由相關(guān)的生產(chǎn)、銷售等部門經(jīng)理審批。第五條 材料入庫管理1、采購物資運抵公司后，首先由公司的質(zhì)量檢驗部對此批物資進行質(zhì)量驗收和檢測，檢驗合格后，填寫驗收單，并簽名蓋章。2、倉管人員根據(jù)“采購合同”或采購部門轉(zhuǎn)來已核準的采購單等相關(guān)憑證，核對品名、規(guī)格、數(shù)量是否相符。

3、3、倉管人員填制材料入庫單，填寫收料日期、供應商名稱、物料編號、品名、規(guī)格、數(shù)量等內(nèi)容，并簽章。4、倉管人員根據(jù)材料入庫單登記倉庫庫存明細帳并根據(jù)管理需要編制相關(guān)報表。5、在驗收時，發(fā)現(xiàn)品種、品牌、規(guī)格、型號、質(zhì)量、等級、款式、數(shù)量不符，或存在缺損、包裝損壞、與樣品不符等情況，驗收人員應當拒收，并立即報告物資供應部門等相關(guān)負責部門，根據(jù)驗收情況和責任，辦理退貨、補貨、換貨、索賠或要求進行折讓，在問題解決之前，禁止付款（特殊情況，經(jīng)企業(yè)負責人簽字后可付款）。第六條 材料出庫管理1、車間主管根據(jù)生產(chǎn)計劃的需要填寫領料單，物資的發(fā)出必須依據(jù)用料部門填寫的領料憑證（領料單）辦理領用手續(xù)，沒有正式領料憑

4、證或手續(xù)不全的均不予發(fā)料。2、企業(yè)各部門填寫的領料憑證（領料單），必須依據(jù)已經(jīng)批準的工程預算（計劃）或生產(chǎn)用料預算（計劃），無經(jīng)過批準的預算（計劃）不予發(fā)料。3、企業(yè)應根據(jù)物資領用用途情況分別按生產(chǎn)領料、委托加工材料領料、大修工程領料、在建工程領料、福利部門領料等制訂領料（憑證）單，以明確物資使用用途和去向。4、領料（憑證）單應連續(xù)編號，領料（憑證）單上的品名、規(guī)格、單位、發(fā)料倉庫、數(shù)量、項目、用途、用料部門和領料日期等必須逐項填寫清楚，數(shù)字不得更改。5、領料憑證應由企業(yè)按內(nèi)部職責和人員分工、權(quán)限，進行審批簽字后才能領料。6、領用的貴重材料，在領出后指定專人保管，并采取安全措施，以防丟失。7、

5、視為材料領出的生產(chǎn)用低值易耗品如工器具、量器具，必須按規(guī)定的使用期限，以舊換新。領出后應按人建立保管卡片，明確保管使用責任。8、倉庫人員有權(quán)拒絕字跡不清，簽字不明以及越權(quán)審批的領料單。 第七條 存貨的退庫與出售1、為了保證企業(yè)生產(chǎn)成本和工程成本計算的準確性，各月末或某項工程完工時，用料部門應將剩余材料退回倉庫，辦理退料手續(xù)。2、進庫物資應參照物資驗收規(guī)定，嚴格檢驗，逐件核對質(zhì)量，符合標準后方可驗收入庫。3、退料部門用紅字填寫有關(guān)領料單，并填明退料項目、材料規(guī)格、型號等，以沖減原領料有關(guān)項目。4、為了減少物資退庫驗收手續(xù)，減輕材料搬運的勞動量，避免重復工作，屬于下列情況的，材料物資可不返庫：、已

6、完工程項目余料，若其他工程項目或生產(chǎn)維護需用的，可辦理假退、假領手續(xù)。、大宗消耗材料，本月不能全部用完的，可月末辦理假退料手續(xù)，下月初辦理假領料手續(xù)。第八條 產(chǎn)成品入庫管理1、產(chǎn)成品生產(chǎn)完成后，經(jīng)檢驗合格后，方可入庫。2、倉庫填制產(chǎn)品入庫單辦理入庫，寫明物料編碼、品名、規(guī)格、數(shù)量等項目，并經(jīng)生產(chǎn)部門主管簽字后作為入庫記錄。第九條 產(chǎn)成品銷售出庫管理1、產(chǎn)成品銷售出庫時, 由銷售部門填寫“出庫申請”，經(jīng)相應有權(quán)限人核準后交財務部，由財務人員開具產(chǎn)品出庫單或其他出庫憑證。2倉庫根據(jù)產(chǎn)品出庫單或其他出庫憑證列明的品名、數(shù)量發(fā)貨。第四章 存貨的存儲第十條 應視類別區(qū)分標示存放。同種、同類的物料盡可能堆

7、放在一起存放位置應考慮到領取、搬移的便利。第十一條 采取適當?shù)姆雷o措施，防潮、防火、防盜，保證公司財產(chǎn)物資的安全完整。第十二條 非因工作需要，倉庫管理人員外的其他人員不得隨意出入庫。第五章 存貨的盤點 第十三條 每月倉庫管理人員要對產(chǎn)成品、半成品、原材料進行盤點，如發(fā)生盈虧，應查明原因，及時解決，防止貨品虛增、虛減現(xiàn)象的發(fā)生第十四條 財務部實行不定期盤點和定期盤點（年中、年終）兩種形式，盤點前需通知相關(guān)人員做好準備。第十五條 每年年終，倉管部門會同財務、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門對公司存貨進行全面盤存，對盤點情況，填寫庫存盤點表，各方在盤點表上簽字。第六章 存貨單據(jù)的傳遞及報表的編制第十六條 采購、生產(chǎn)