付款管理制度.doc

1、付款管理制度一、對(duì)外付款業(yè)務(wù)一般分為： “資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對(duì)外付款業(yè)務(wù)（如： “資金業(yè)務(wù)付款”、“合 同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款 （一切業(yè)務(wù)付款， 必須收付有 憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑） ，具體如下2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)， 必須向?qū)徟颂峤?付款申請(qǐng)單 注明款項(xiàng)的用途， 金額及收款單位，收款賬號(hào)，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件 ）。3、擔(dān)保業(yè)務(wù)4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附 有對(duì)方退款申請(qǐng)書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議退

2、款申請(qǐng)表5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對(duì)方的退款申請(qǐng)書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)部備案7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的， 必須在付款申請(qǐng)單的備注欄注明：“無合同”字樣三、1、付款申請(qǐng)單的內(nèi)容，不得涂改。2、對(duì)金額超過 萬的付款必須提前一天通知財(cái)務(wù)部3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)5、財(cái)務(wù)接到審批有效的付款申請(qǐng)單后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體 付款單據(jù)與付款申請(qǐng)單進(jìn)行對(duì)照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。6、

3、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、 妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位 （人）是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù) 核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算） ，出納將銀行匯款回單交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作 為會(huì)計(jì)憑證附件。四、權(quán)責(zé)：1、付款方式分為：預(yù)付，現(xiàn)付（貨到付款） 、月結(jié)（月結(jié)的供應(yīng)商由采購部門與 對(duì)方簽訂月結(jié)合同）月結(jié)的時(shí)間按合同付款經(jīng)辦卜人1P四、付款流程如下:部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)?理-1r*審批發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫付款申請(qǐng) 單確認(rèn)此款項(xiàng)屬于本部門及與業(yè)務(wù)相關(guān)的事 項(xiàng)會(huì)計(jì)主要符合單據(jù)是否符合財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)1F疋出納根據(jù)手續(xù)完整的會(huì)計(jì)憑證，通過銀行轉(zhuǎn) 賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人

4、五、付款方式及要求1收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時(shí)，付款方式如下：原則上采用銀行直接 轉(zhuǎn)賬到對(duì)方賬戶上2、收款人是自然人時(shí)，原則上將款項(xiàng)存入自然人的收款銀行賬戶上。3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r(shí)，應(yīng)在付款申請(qǐng)單上注明：支票支付4、在合同的履約過程中，對(duì)方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應(yīng)提供 合理的證據(jù)及相關(guān)材料說明（對(duì)方需加蓋印章）5、嚴(yán)格資金使用手續(xù)會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)卻必須拒絕辦理。6、當(dāng)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批六付款申請(qǐng)單付款申請(qǐng)單付款時(shí)間付款方式：轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金收款單位（全稱）付款用途公司名稱（個(gè)人）賬戶（轉(zhuǎn)款銀行）賬號(hào)（卡號(hào)）轉(zhuǎn)賬城市金額人民幣