商業(yè)銀行信貸風險管理分析論文

1、商業(yè)銀行信貸風險管理分析論文 摘要：隨著美國金融危機的蔓延，國內外宏觀經濟形勢發(fā)生巨大變化。在當前形勢下，商業(yè)銀行必須嚴把信貸質量關，加強對信貸風險的管理，保證信貸資產業(yè)務的健康發(fā)展。近年來，我國商業(yè)銀行存在信貸投放行業(yè)較集中、缺乏不同等級的違約概率估計和違約損失估計、信貸風險管理組織及方法不完善、商業(yè)銀行內部信貸控制不健全等問題。因此，要建立更為謹慎的信貸風險文化，加快建立信貸風險內部控制制度的步伐，充分發(fā)揮內部審計在信貸風險管理中的作用，加強對企業(yè)基本情況的審查。 關鍵詞：金融危機；不確定性；商業(yè)銀行；信貸風險管理 美國“次貸危機”引發(fā)的全球金融危機，使人們對風險有了更深刻的認識。加強風險

2、的識別與管理是企業(yè)生存的關鍵。商業(yè)銀行作為專門經營貨幣的特殊企業(yè)，具有高負債性和高外部性的特點，這就使其不僅追逐收益性，也必須關注安全性和流動性。而作為發(fā)展中國家的商業(yè)銀行又擔負著“轉型與發(fā)展”的雙重使命，這必然使信貸風險不斷積累。在當前的外部環(huán)境下，信貸風險管理已不再是對風險的規(guī)避和對沖的博弈術，而是一種保值增值的差別化技能。雖然我國金融市場由于實行相對開放和匯率管制等措施，形成了“天然防火墻”，使國內各商業(yè)銀行到目前為止在這次金融危機中受到的影響相對較小。商業(yè)銀行作為開放的組織系統(tǒng)，它從環(huán)境中獲取資源，將其轉化為產品或服務，輸出給環(huán)境，同時又受到環(huán)境的反作用，所以未來國內商業(yè)銀行的效益及可

3、能的損失情況，在相當程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風險管理能力。由于目前的金融危機如何演變，還存在不確定性。所以，本文試圖重新審視商業(yè)銀行的信貸風險管理體系，找出存在的問題，以期對實踐有一定的指導意義。 一、我國商業(yè)銀行信貸風險管理在金融危機中暴露的問題 (一)信貸投放的行業(yè)較集中。近年來，房地產業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎設施投資快速增長，銀行的貸款資金也隨產業(yè)的火爆集中到這些行業(yè)上來。根據(jù)國際經驗，個人房貸風險暴露期通常為3到5年，而我國房地產行業(yè)個人信貸業(yè)務是最近4年才發(fā)展起來的，也就是說我國銀行業(yè)已進入房貸風險初步顯現(xiàn)的時期。同時，商業(yè)銀行前幾年發(fā)放的房地產開發(fā)貸款，可能由于房地產的滯銷，使

4、巨額房地產開發(fā)貸款面臨危機。 (二)缺乏不同等級的違約概率估計和違約損失估計。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸客戶評級辦法在總體結構、等級結構、評級程序、信息收集等方面都比較粗，所用的信用等級劃分也較粗(一些銀行將客戶信用分為四級，即AAA、AA、A、BBB，而巴塞爾協(xié)議要求至少為八級，在每一級別存在略升和略降的情況，如出現(xiàn)AA+、AA-)。這種粗放式的信貸管理方式，在宏觀經濟環(huán)境好的情況時并未顯露，但在目前金融危機環(huán)境下，很可能使商業(yè)銀行踏上未知的“地雷”，使信貸資產遭受損失。 (三)抵(質)押物的評估價值相對較高且缺乏更新機制。商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質)押貸款，其中有很多抵(質)押

5、物的價值評估是在我國經濟上行時進行的，那時的宏觀經濟背景還比較樂觀，現(xiàn)在經濟處于下行中，銀行的抵(質)押物的價值已大幅縮水。如，2007年上半年我國股票市場異常火爆，很多銀行以股票為質押物發(fā)放了大量貸款，隨著國際游資的大規(guī)模撤離、大小非的紛紛解禁，股票價格回落，并且可能會長時間低迷，這無疑給商業(yè)銀行的抵(質)押貸款帶來巨大風險。而且，商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產權證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱，沒有建立動態(tài)更新機制，甚至會出現(xiàn)抵押的在建工程已經完工，還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù)，使銀行的抵押權“懸空”。 (四)信貸風險管理組織及方法不完善。這表現(xiàn)為：信貸風險管理條塊分割，信貸風險管理框架不

6、完善，難以從總體上測量和把握風險狀況；在制度上沒有把信貸風險的計量、分析規(guī)定為日常性工作。如，缺乏獨立的風險報告程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準確地掌握信貸風險狀況。對信用風險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具。另外，我國商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺乏詳盡完整的企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，缺乏成熟的信用風險管理專家系統(tǒng)。 (五)商業(yè)銀行內部信貸控制不健全。商業(yè)銀行內控薄弱是普遍存在的問題。近年來發(fā)生的多起騙貸案件及信貸的操作制度不健全、執(zhí)行不到位等問題，充分暴露了國內商業(yè)銀行內部控制存在的缺陷。如，缺乏系統(tǒng)的內部控制

7、制度和主動的風險識別與評估機制，內部控制措施零散等。信貸風險的內部控制建設職責沒有明確歸屬，內部控制還沒有形成體系化、標準化。這就要求信貸風險管控水平在經濟的下行通道中進一步提高。 二、商業(yè)銀行加強信貸風險管理的對策 商業(yè)銀行在金融危機背景下進行信貸風險管理，首先要明確信貸風險管理的目的不僅是保護資金的安全，而且還要提升構成銀行經營模式的有形和無形資產的組合水平。信貸風險管理應遵循保本、穩(wěn)健的原則，保護銀行資產的安全，保證存量資產質量的穩(wěn)定，這是銀行生存的基礎。對內生不確定性引致的風險，如銀行由于內部的信息傳導不及時、相關制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質)押物價值沒有及時更新等，可通過加

8、強控制程序和業(yè)務檢查力度來實現(xiàn)。同時，由借款人履約風險、借款人可能出現(xiàn)的經營失敗及行業(yè)性風險等外生不確定性引致的風險，則需要商業(yè)銀行建立良好的信貸風險管理文化，具有完善的內控措施、相對獨立的內部審計檢查等措施來防范。 (一)建立更為謹慎的信貸風險文化。商業(yè)銀行應充分認識當前形勢的復雜性和不確定性，以提高資產安全為現(xiàn)階段的第一要務，兼顧流動性和效益性。應深入研究風險規(guī)律，科學識別風險，及時總結，提高風險識別的能力。不能簡單采用“依賴經驗、簡單比較、同業(yè)跟隨”等方法模糊評審。同時，要嚴格控制房地產業(yè)的“兩高一資”、紡織業(yè)的“兩頭在外企業(yè)”授信風險。對貿易融資業(yè)務要把握好客戶風險和產品風險辯證統(tǒng)一的

9、關系，不能迷信產品對授信風險的控制作用而忽視對客戶風險的管理，要嚴格控制出口押匯、船舶預付款保函、代理行授信的國家信用、商業(yè)信用、金融信用的風險。適度提高本輪經濟周期下行沖擊較大行業(yè)和區(qū)域內企業(yè)的授信準入標準，適度提高中小企業(yè)的授信準入標準。嚴格信貸審批標準，收縮和嚴格控制授信額度，一般情況下不給予新增授信，對管理良好、發(fā)展前景較佳的企業(yè)，要在風險可控的情況下繼續(xù)支持。 (二)加快建立信貸風險內部控制制度的步伐。完善商業(yè)銀行信貸風險的內部控制制度主要應做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動的內控機構。信貸內部控制體系建設越是由管理層發(fā)起越易取得成功，建議成立由行領導直接推動的建設機構并爭

10、取整個管理層的支持。這樣既明確了目標，又在建設過程中加強整體意識，方便與各個層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強調信貸部門在內控體系建設中的職責。內部控制體系建設是系統(tǒng)工程，需要強化各部門職責，使其互相配合，提高內控體系的效率。同時由內部審計等進行監(jiān)督、檢查評價和反饋，并提出進一步完善信貸內部控制體系的建議，使其長期處于有效狀態(tài)。商業(yè)銀行只有完善信貸內部控制，才會在信貸業(yè)務流程的每一環(huán)節(jié)控制風險。 (三)充分發(fā)揮內部審計在信貸風險管理中的作用。信貸風險管理是一項綜合性強、全員參與的工作，內部審計就是這一管理體系的重要組成部分。由于內部審計在商業(yè)銀行組織結構中具有相對獨立的地位，這使內部審計發(fā)揮

11、的作用是其他部門無法替代的。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務操作模式中，前臺業(yè)務經營部門是風險防范體系的第一道防線，而后臺的業(yè)務復核則是這一風險防范體系的第二道防線。對于一般意義上的操作風險、合規(guī)風險或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內部審計則起著“第三道防線”作用，內部審計對上述兩道防線的檢查是商業(yè)銀行風險防范的最后一關。內部審計這種事后的獨立性檢查，不僅可評估前兩個環(huán)節(jié)發(fā)揮作用的好壞，也是對前兩道防線的再監(jiān)督，對他們充分履行職能具有很好的促進作用。 (四)商業(yè)銀行應加強對企業(yè)基本情況的審查。在金融危機背景下，應充分重視企業(yè)基本經營管理能力和財務穩(wěn)健性及其流動性風險，嚴格審查資金鏈變化情況和第一還款來源的充分性、可靠性。

12、還要摸清企業(yè)的關聯(lián)方關系，深入研究關聯(lián)方的影響，研究企業(yè)及其實際控制人多樣化風險和關聯(lián)性風險，研究在經濟周期下行壓力下對企業(yè)及其關聯(lián)方風險承受能力的狀況，密切關注特殊事件風險。首先，建立信貸風險預警體系及企業(yè)信用風險等級評價模型。貸款風險預警體系可對企業(yè)因財務變動、經營狀況變動、重要管理人員變動等所導致的問題貸款的出現(xiàn)發(fā)出及時的報警信號，使信貸人員及時發(fā)現(xiàn)問題，采取對策，減少或避免損失。企業(yè)信用風險等級評價是就企業(yè)的管理狀況、財務狀況、信用狀況、生產經營狀況等諸多項目進行打分，然后加權平均得出總分值，并確定其風險級別，進而確定其貸款方式和貸款定價等。其次，開發(fā)符合我國國情及財務制度的企業(yè)違約分析模型和破產預測模型。加強對貸款企業(yè)經營狀況及發(fā)展前景的分析和監(jiān)測，建立貸款企業(yè)資料數(shù)據(jù)庫，加強企業(yè)違約、破產的預測、預報工作，使商業(yè)銀行信貸資產避免或降低損失。再次，運用資產組合管理法，降低和分散信貸風險。貸款組合管理是西方商業(yè)銀行廣泛采用的降低風險、增加收益的信用風險管理方法。良好的貸款組合應綜合考慮經濟環(huán)境、行業(yè)前景、企業(yè)發(fā)展等多方因素來實現(xiàn)。我國商業(yè)銀行可適當借鑒西方國家的一些做法。如“一攬子貸款證券化”、“貸款直接轉讓”、“浮動利率票據(jù)”、“雙重貨幣貸款”等。同時，還可組成銀團對企業(yè)進行貸款來分散單個銀行的信貸風險。 在金融危機條件下，商業(yè)銀行必須