成本會計系統(tǒng)

1、 成會參數(shù)和基本資料設(shè)定成會參數(shù)和基本資料設(shè)定 30分鐘分鐘 成會前置作業(yè)流程成會前置作業(yè)流程 30分鐘分鐘 工時人工制費收集作業(yè)工時人工制費收集作業(yè) 30分鐘分鐘 成本計算邏輯及計算前后檢核成本計算邏輯及計算前后檢核 30分鐘分鐘 重工成本計算邏輯重工成本計算邏輯 10分鐘分鐘 C 拆件式工單計算邏輯拆件式工單計算邏輯 10分鐘分鐘 C 聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯 15分鐘分鐘 C 報表檢核報表檢核 20分鐘分鐘 成會參數(shù)和基本資料設(shè)定成會參數(shù)和基本資料設(shè)定 30分鐘分鐘 成會前置作業(yè)流程成會前置作業(yè)流程 30分鐘分鐘 工時人工制費收集作業(yè)工時人工制費收集作業(yè) 30分鐘分鐘 成本計算邏輯及

2、計算前后檢核成本計算邏輯及計算前后檢核 30分鐘分鐘 現(xiàn)行成本結(jié)算年度和現(xiàn)行成本結(jié)算月份：1、成本要結(jié)算的年度及月份； 2、須手動調(diào)整：例如：當(dāng)6月成本結(jié)算完畢后，需再來此修改下次要結(jié) 算的月份是7月。 人工與制費的分?jǐn)偪赏高^期末生產(chǎn)完工品約當(dāng)產(chǎn)量來分?jǐn)偢鞴紊a(chǎn)完工約當(dāng)產(chǎn)量。 自行于【每月工時維護(hù)作業(yè)】輸入各工單生產(chǎn)完工約當(dāng)產(chǎn)量。 工單生產(chǎn)成品工單生產(chǎn)成品A100套套 投入成品入庫分?jǐn)偦A(chǔ) 100B、100CA50套機(jī)器工時10hrs A130 B50B80 工資率：$200/HR 制費率：$400/HR 人工制費期末轉(zhuǎn)出認(rèn)定方式人工制費期末轉(zhuǎn)出認(rèn)定方式【依投入套數(shù)依投入套數(shù)】 該工單在制成

3、本計算如下：該工單在制成本計算如下： 期初在制期初在制本期在制投入本期在制投入本期在制轉(zhuǎn)出本期在制轉(zhuǎn)出期末在制期末在制 數(shù)量 $01005050 材料 $013000(130*100)65006500 人工 $02000（10*200） 10001000 制費 $04000 (10*400)20002000 加工 $0000 合計 $01900095009500 單價 $0190190190 工單生產(chǎn)成品工單生產(chǎn)成品A100套套 投入成品入庫分?jǐn)偦A(chǔ) 100B、100CA50套機(jī)器工時10hrs A130 B50B80 工資率：$200/HR 制費率：$400/HR 人工制費期末轉(zhuǎn)出認(rèn)定方式人

4、工制費期末轉(zhuǎn)出認(rèn)定方式【依產(chǎn)出套數(shù)依產(chǎn)出套數(shù)】 該工單在制成本計算如下：該工單在制成本計算如下： 期初在制期初在制本期在制投入本期在制投入本期在制轉(zhuǎn)出本期在制轉(zhuǎn)出期末在制期末在制 數(shù)量 $01005050 材料 $013000(130*100)65006500 人工 $02000（10*200） 20000 制費 $04000 (10*400)40000 加工 $0000 合計 $019000125006500 單價 $0190250130 工單生產(chǎn)成品工單生產(chǎn)成品A100套套 投入成品入庫分?jǐn)偦A(chǔ) 100B、100CA50套機(jī)器工時10hrs A130 B50B80 工資率：$200/HR

5、制費率：$400/HR 人工制費期末轉(zhuǎn)出認(rèn)定方式人工制費期末轉(zhuǎn)出認(rèn)定方式【依實際輸入依實際輸入】 該工單在制成本計算如下：該工單在制成本計算如下： 期初在制期初在制本期在制投入本期在制投入本期在制轉(zhuǎn)出本期在制轉(zhuǎn)出期末在制期末在制 數(shù)量 $01005050 材料 $013000(130*100)65006500 人工 $02000（10*200） 自行認(rèn)定自行認(rèn)定 制費 $04000 (10*400)自行認(rèn)定自行認(rèn)定 加工 $0000 合計 $019000125006500 單價 $0190250130 能該成本中心收集人工和制費； 工時能按成本中心收集； 系統(tǒng)按成本中心分?jǐn)側(cè)斯ず椭瀑M 1.匯總

6、總投入工時匯總總投入工時 生產(chǎn)管理 系統(tǒng) 生產(chǎn)報工 維護(hù)作業(yè) 1.收集人工、制費收集人工、制費 總賬管理 系統(tǒng) 一般傳票 維護(hù)作業(yè) 2.計算每小時的人工成本和制造費用計算每小時的人工成本和制造費用 人工金額/總投入工 時=人工成本/hr 制造費用/總投入工 時=制造費用/hr 3.計算每張制令工單的人工成本和制造費用計算每張制令工單的人工成本和制造費用 制令工時*每小時人工 制令工時*每小時制費 人工制費金額自行至【每月人工制費工時維護(hù)作業(yè)axct311】或者在 【人工/制費收集維護(hù)作業(yè)axct211 】輸入金額 【人工/制費收集維護(hù)作業(yè)axct211】產(chǎn)生人工制費金額-【每月人 工制費整批生

7、成作業(yè)axcp306】匯總至-【每月人工制費維護(hù)作 業(yè)axct311】 最終供【人工/制費收集維護(hù)作業(yè)axct211】在取總賬資料是用 系統(tǒng)認(rèn)定 依此料號的月加權(quán)成本作為雜項發(fā)料異動金額 人工自行認(rèn)定 依【雜項異動單價作業(yè)axct500】里所輸 入的成本來認(rèn)列。 當(dāng)轉(zhuǎn)出量不等于生產(chǎn)量，因某些因素停止該工單生產(chǎn)，當(dāng)期 在制投入的人工制費是否要隨這主件認(rèn)列入庫成本。 例如：某工單生產(chǎn)100套，當(dāng)月已有50套完工入庫，剩余50 套在制的人工制費是否隨著當(dāng)月主件一起認(rèn)列入庫成本。 有勾選：在制品轉(zhuǎn)入當(dāng)期入庫成本 未勾選：有系統(tǒng)產(chǎn)生差異報表，再轉(zhuǎn)成銷貨成本 成本計算時，根據(jù)生產(chǎn)管理系統(tǒng)工單完工作業(yè)工單完

8、工入庫維護(hù)作 業(yè)asft620中,當(dāng)月份聯(lián)產(chǎn)品入庫數(shù)量和主產(chǎn)品的入庫數(shù)量比率計算聯(lián) 產(chǎn)品成本。 例如生產(chǎn)A100個,主產(chǎn)品A入庫90個,聯(lián)產(chǎn)品入庫10個,則主產(chǎn)品成本分 攤比例90%,聯(lián)產(chǎn)品成本分?jǐn)偙嚷?0%。 自行于實際成本管理庫存及在制成本計算聯(lián)產(chǎn)品預(yù)設(shè)分配比率維護(hù) 作業(yè)axci070維護(hù)聯(lián)產(chǎn)品成本分?jǐn)偙壤?作業(yè)目的作業(yè)目的：設(shè)定成本系統(tǒng)常用的報表抬頭名稱，若不在此設(shè)定，也可以在執(zhí)行報表時直接輸入報表抬頭名稱。 也可以手工輸入報表名稱 作業(yè)目的作業(yè)目的：定義影響庫存異動單別的成本分類方式 1.入庫（采購，自制，委外）：采購入庫單，采購倉退單，雜收單，工單入庫單，委外 入庫單； 2.銷貨：

9、銷售，銷退 ；3.領(lǐng)出：工單領(lǐng)料單，雜發(fā)單，報廢；4.調(diào)撥：一階段 調(diào)撥，兩階段調(diào)撥單；5.調(diào)整：盤點調(diào)整單，調(diào)撥調(diào)整單，庫存調(diào)整單；6.非庫存異動： 請購單，工單，采購單等。此部分也可以在asmi300中設(shè)置 作業(yè)目的作業(yè)目的：若有某些庫別不需要納入成本計算時，須先郁此作業(yè)設(shè)定，之后計算在制成本及庫存成本時，才 可排除非成本庫。 作業(yè)目的作業(yè)目的：預(yù)先定義成本結(jié)算時共有幾階，以方便成本階計算后賦予各料件一個成本階數(shù)。 預(yù)設(shè)成本階預(yù)設(shè)成本階=低階碼低階碼 A （0階） B （1階） D （2階） E （2階） C （1階） 低階碼 A （0階） B （1階） D （99階） E （99階） C

10、 （99階） 成本階 作業(yè)目的作業(yè)目的：若料件成本階數(shù)的正確與否，會導(dǎo)致成本計算的準(zhǔn)確性。若有異動低階碼時，皆應(yīng)再執(zhí)行本作業(yè)。 參數(shù)設(shè)置的期限 作業(yè)目的作業(yè)目的：維護(hù)各料件成本階數(shù)資料 成會參數(shù)和基本資料設(shè)定成會參數(shù)和基本資料設(shè)定 30分鐘分鐘 成會前置作業(yè)流程成會前置作業(yè)流程 30分鐘分鐘 工時人工制費收集作業(yè)工時人工制費收集作業(yè) 30分鐘分鐘 成本計算邏輯及計算前后檢核成本計算邏輯及計算前后檢核 30分鐘分鐘 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表 aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放

11、制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610 生產(chǎn)管理系統(tǒng) 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放 制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位庫存期報表(一)aimr610 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表 aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放 制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610 生產(chǎn)管理系統(tǒng) 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放 制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620 供應(yīng)

12、鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位庫存期報表(一)aimr610 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表aoou702 檢查當(dāng)月還有多少未確認(rèn)及未扣帳的單據(jù) 若要將未確認(rèn)未過賬的資料交由原負(fù)責(zé)單位處理，可選擇依 系統(tǒng)別列印。 針對【須確認(rèn)但仍未確認(rèn)；需過賬但仍未過賬】的單據(jù)檢核是 否納入當(dāng)月計算庫存成本 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表 aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放

13、制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610 生產(chǎn)管理系統(tǒng) 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放 制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位庫存期報表(一)aimr610 BOM P0960004 電源供應(yīng)器 S8010004 電源供應(yīng)器 (半成品) M0010004 電源線 組成用量1組成用量1 損耗率5% 工單 工單單號：511-07070010 生產(chǎn)主件：P0960004電源供應(yīng)器 生產(chǎn)數(shù)量：100PCS 應(yīng)發(fā)料件：S8010004電源供應(yīng)器（半成品）100PCS M001

14、0004電源線 105PCS 發(fā)料單 發(fā)料單號：531-07070008 工單單號：511-07070010 生產(chǎn)數(shù)量：100PCS 已發(fā)料件：S8010004電源供應(yīng)器（半成品）100PCS M0010004電源線 105PCS 完工入庫單 入庫單號：551-07070006 工單單號：51107070010 生產(chǎn)數(shù)量：100PCS 已用料件：S8010004電源供應(yīng)器（半成品）100PCS M0010004電源線 103PCS 現(xiàn)場盤點單 M0010004電 源線2PCS余 料 辦理退料 M0010004電 源線2PCS余 料 三階段式：1.生產(chǎn)數(shù)量結(jié)案；2.生產(chǎn)工時結(jié)案；3.成本結(jié)案。

15、一階段式：成本結(jié)案。 生產(chǎn)制造管理生產(chǎn)管理系統(tǒng)工單完工作業(yè)工單逐張結(jié)案作業(yè)asfp400 工單整批結(jié)案作業(yè)asfp401 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表 aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放 制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610 生產(chǎn)管理系統(tǒng) 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放 制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位庫存期報表(一)aimr610 現(xiàn)行單據(jù)

16、輸入會計期別現(xiàn)行單據(jù)輸入會計期別 7月月8月月 可輸入可輸入7月及月及7月之前月份的異動作業(yè)月之前月份的異動作業(yè)輸入單據(jù)日期不可以大于輸入單據(jù)日期不可以大于7月份月份 系統(tǒng)規(guī)劃整體基本資料系統(tǒng)關(guān)閉與開啟制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610 更新制造管理系統(tǒng)中,目前單據(jù)輸入會計年度及期別 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表 aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放 制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610 生產(chǎn)管理系統(tǒng) 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放 制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620 供應(yīng)鏈

17、管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位庫存期報表(一)aimr610 系統(tǒng)規(guī)劃整體基本資料系統(tǒng)關(guān)閉與開啟制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620 設(shè)定成會關(guān)帳日期，避免人員再異動關(guān)帳前的資料 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表 aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放 制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610 生產(chǎn)管理系統(tǒng) 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放 制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620 供應(yīng)鏈管理庫存管

18、理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位庫存期報表(一)aimr610 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)aimp620 統(tǒng)計各期庫存異動明細(xì)，計算當(dāng)期的期末數(shù)量 勾 選：統(tǒng)計重計年度期別到目前期別庫存資料。 例如：目前7月，執(zhí)行6月重計，系統(tǒng)會執(zhí)行6-7月庫存數(shù)量。 未勾選：需自行逐月統(tǒng)計。 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)aimp620 統(tǒng)計各期庫存異動明細(xì)，計算當(dāng)期的期末數(shù)量 在正常的情況下，只要輸入【重計年度、期別】即可。 不需勾選【推算至前期之月

19、結(jié)期末庫存量】 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表 aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理異常報表列印 單據(jù)編號未扣帳未確認(rèn)檢查表aoou702 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放 制造管理系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)asmp610 生產(chǎn)管理系統(tǒng) 系統(tǒng)規(guī)劃整體系統(tǒng)管理系統(tǒng)關(guān)閉與開放 制造管理系統(tǒng)成會關(guān)帳作業(yè)asmp620 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位各期異動統(tǒng)計量計算作業(yè)ainm620 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表 料件儲位庫存期報表(一)aimr610 供應(yīng)鏈管理庫存管理系統(tǒng)期(匯總)報表料件儲位庫存期報表（一）列印aimr610 將某一段期間內(nèi)的交易資料匯總統(tǒng)計，

20、然后以期初、進(jìn)貨、銷貨、領(lǐng) 用、調(diào)撥、整理、期末等方式呈現(xiàn)、進(jìn)而了解料件進(jìn)、出庫的狀況。 確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性 確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性 BOM P0960004 P0960004P0960004 低階碼計算作業(yè)低階碼計算作業(yè) 料件基本資料維護(hù)料件基本資料維護(hù)-基本資料基本資料 低階碼計算作業(yè)低階碼計算作業(yè)低階碼計算作業(yè)低階碼計算作業(yè) 確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性 區(qū)分工單是否有重工區(qū)分工單是否有重工 工工單單1 P0960004 S8010004M0010004 成本階數(shù)成本階數(shù)0 工工單單2 P0960004 成本階數(shù)成本階數(shù)0 P09600

21、04 成本階數(shù)成本階數(shù)0 確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性 執(zhí)行工單結(jié)案執(zhí)行工單結(jié)案 區(qū)分工單是否有重工區(qū)分工單是否有重工 確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性 執(zhí)行工單結(jié)案執(zhí)行工單結(jié)案 區(qū)分工單是否有重工區(qū)分工單是否有重工 影響成本之單據(jù)維護(hù)影響成本之單據(jù)維護(hù) 確定成本階數(shù)的正確性確定成本階數(shù)的正確性 執(zhí)行工單結(jié)案執(zhí)行工單結(jié)案 區(qū)分工單是否有重工區(qū)分工單是否有重工 影響成本之單據(jù)維護(hù)影響成本之單據(jù)維護(hù) 維護(hù)聯(lián)產(chǎn)品分配比例維護(hù)聯(lián)產(chǎn)品分配比例 P0960002 S8010002M0010002 P0960003 資料基本資料維護(hù)資料基本資料維護(hù)-基本資料基本資料 aimi100 產(chǎn)品

22、結(jié)構(gòu)資料維護(hù)作業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)資料維護(hù)作業(yè) abmi600 生產(chǎn)生產(chǎn) QC否否 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定作業(yè)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定作業(yè)-生產(chǎn)管理生產(chǎn)管理 asms270 FQC品質(zhì)記錄維護(hù)作業(yè)品質(zhì)記錄維護(hù)作業(yè) aqct410 工單完工入庫維護(hù)作業(yè)工單完工入庫維護(hù)作業(yè) asft620 依完工比率否依完工比率否 Y：FQC N：完工入庫：完工入庫 Y：依完工比率：依完工比率 完工入庫量完工入庫量 設(shè)定聯(lián)產(chǎn)品時機(jī)點設(shè)定聯(lián)產(chǎn)品時機(jī)點 設(shè)定設(shè)定P0960002有聯(lián)產(chǎn)品有聯(lián)產(chǎn)品 建立聯(lián)產(chǎn)品為建立聯(lián)產(chǎn)品為P0960003 成會參數(shù)和基本資料設(shè)定成會參數(shù)和基本資料設(shè)定 30分鐘分鐘 成會前置作業(yè)流程成會前置作業(yè)流程 30分鐘分鐘 工時人

23、工制費收集作業(yè)工時人工制費收集作業(yè) 30分鐘分鐘 成本計算邏輯及計算前后檢核成本計算邏輯及計算前后檢核 30分鐘分鐘 工單一 工單二 工單三 工單一 工單二 工單三 工時人工成本制造費用 依工單工時計算出個別工單所須分?jǐn)偟?人工成本與制造費用 方式一：方式一： 逐筆新增實際工時逐筆新增實際工時 成本系統(tǒng) 方式二：方式二： 取標(biāo)準(zhǔn)工時取標(biāo)準(zhǔn)工時 方式三：方式三： 有制程報工資料有制程報工資料 成本管理實際成本管理庫存及在制成本計算每日工時維護(hù)作業(yè)axct200 輸入每日各生產(chǎn)或者制造部門的工單工時資料 輸入工時歸集日期輸入工時歸集日期工時歸集成本中心，成本中心要細(xì)分到那 個組織單位，依據(jù)【參數(shù)系

24、統(tǒng)參數(shù)設(shè)定 axcs010的】 每月人工制費工時輸入方式 1：區(qū)分年月 2：區(qū)分年月成本中心 3：區(qū)分年月作業(yè)編號（依制程中 心的作業(yè)編號計算） 4：區(qū)分年月工作站（依制程中的 工作站計算） 成會系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定axcs010的 工單工時輸入方式： 1：依實際輸入（人工制費期末結(jié) 存套數(shù)須由為個別設(shè)定各工單約 當(dāng)量） 2：依投入套數(shù)（人工制費期末結(jié) 存） 3：依產(chǎn)套數(shù)=投入套數(shù)-產(chǎn)出套數(shù) 出套數(shù)（人工制費期末無結(jié)存） 生產(chǎn)日報維護(hù)作業(yè) asft700 生產(chǎn)日報工時轉(zhuǎn)成會每日工時作業(yè) axcp700 每日工時維護(hù)作業(yè) axct200 月底投入工時統(tǒng)計及分?jǐn)傋鳂I(yè) axcp311 每月人工制費維護(hù)作業(yè)

25、axct311 總賬人工制費科目 人工輸入否 是 生產(chǎn)日報維護(hù)作業(yè) asft700 生產(chǎn)日報工時轉(zhuǎn)成會每日工時 作業(yè)axcp700 每日工時維護(hù)作業(yè) axct200 月底投入工時統(tǒng)計及分?jǐn)傋鳂I(yè) Axcp311 每月人工制費工時維護(hù)作業(yè) axct300 總賬人工制費科目 人工輸入否 是 人工/制費收集維護(hù)作業(yè) axct211 否 每月人工制費整批生成作業(yè) Axcp306 成本中心成本項目分?jǐn)偡绞?設(shè)置作業(yè)axci041 (更新cdb_file 分?jǐn)倷?quán)數(shù)、 單位成本,產(chǎn)生cdc_file) 產(chǎn)生cdb_file,資料來源 axci041,axct211 成會參數(shù)和基本資料設(shè)定成會參數(shù)和基本資料設(shè)定

26、 30分鐘分鐘 成會前置作業(yè)流程成會前置作業(yè)流程 30分鐘分鐘 工時人工制費收集作業(yè)工時人工制費收集作業(yè) 30分鐘分鐘 成本計算邏輯及計算前后檢核成本計算邏輯及計算前后檢核 30分鐘分鐘 成本管理實際成本管理庫存及在制成本計算成本計算前勾稽作業(yè)axcr360 列示所有可能發(fā)生的異常 成本管理實際成本管理庫存及在制成本計算成本計算前勾稽作業(yè)axcr360 列示所有可能發(fā)生的異常 開開 帳帳 資資 料料 上上 期期 結(jié)結(jié) 存存 采采 購購 入入 庫庫 委委 外外 入入 庫庫 工工 單單 入入 庫庫 重重 工工 入入 庫庫 雜雜 項項 入入 庫庫 調(diào)調(diào) 整整 入入 庫庫 工工 單單 發(fā)發(fā) 料料 量量

27、 雜雜 項項 發(fā)發(fā) 料料 量量 其其 他他 調(diào)調(diào) 整整 量量 銷銷 貨貨 出出 庫庫 量量 盤盤 盈盈 虧虧 量量 + = 期初成本期初成本+本期入庫成本本期入庫成本 期初數(shù)量期初數(shù)量+本期入庫數(shù)量本期入庫數(shù)量 成成 本本 計計 算算 庫存庫存 成本成本 在制在制 成本成本 原物料原物料 半成品半成品 制成品制成品 量 采購入庫 成本 應(yīng)付賬款 量 完工入庫 成本 材料+人工+制費+加工費（應(yīng)付賬款） 材材 料料 成成 本本 人人 工工 成成 本本 制制 造造 費費 用用 加加 工工 費費 用用 完完 工工 入入 庫庫 結(jié)結(jié) 案案 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 出出 期初在制成本期初在制成本本期投入成本本期投入成本本

28、期轉(zhuǎn)出成本本期轉(zhuǎn)出成本期末在制成本期末在制成本 材料成本材料成本 人工成本人工成本 制造費用制造費用 會計傳票會計傳票 成會系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定成會系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定 axcs010 每月人工制每月人工制費維護(hù)費維護(hù)作業(yè)作業(yè) axct311 人工人工/制費收集維護(hù)作業(yè)制費收集維護(hù)作業(yè) axct211 總賬人工總賬人工制費科目制費科目 月底人工制費統(tǒng)計更新作業(yè)月底人工制費統(tǒng)計更新作業(yè) axcp311 每月人工制每月人工制費維護(hù)費維護(hù)作業(yè)作業(yè) axct311 單位人工成本單位人工成本=人工成本人工成本/工時工時 單位制造成本單位制造成本=制造費用制造費用/工時工時 歸集當(dāng)月的直接人工成本和制造費用歸集當(dāng)月的直接

29、人工成本和制造費用 選擇人工選擇人工/制費拮取方式制費拮取方式 1：人工輸入：人工輸入 2：系統(tǒng)拮?。合到y(tǒng)拮取 人工人工 輸入輸入 系統(tǒng)拮取系統(tǒng)拮取 材材 料料 成成 本本 人人 工工 成成 本本 制制 造造 費費 用用 加加 工工 費費 用用 應(yīng)應(yīng) 付付 賬賬 款款 認(rèn)定類型認(rèn)定類型意義意義 依實際輸入依實際輸入人工制費結(jié)存套數(shù)需個別設(shè)定工單約當(dāng)產(chǎn)量 自行在【每月工時維護(hù)作業(yè)】中輸入各工單的生產(chǎn)完成約當(dāng)產(chǎn) 量 依投入套數(shù)依投入套數(shù) 人工制費結(jié)存套數(shù)人工制費結(jié)存套數(shù)=投入套數(shù)投入套數(shù)-產(chǎn)出套數(shù)產(chǎn)出套數(shù) 范例：生產(chǎn)A100套 轉(zhuǎn)出50套 人工￥10,000 制費￥12,000 結(jié)果：本期在制轉(zhuǎn)出

30、 期末在制 轉(zhuǎn)出50套 數(shù)量50套 人工￥5,000 人工￥5,000 制費￥6,000 制費￥6,000 依產(chǎn)出套數(shù)依產(chǎn)出套數(shù) 人工制費期末無結(jié)存人工制費期末無結(jié)存 范例：生產(chǎn)A100套 轉(zhuǎn)出50套 人工￥10,000 制費￥12,000 結(jié)果：本期在制轉(zhuǎn)出 期末在制 轉(zhuǎn)出50套 數(shù)量50套 人工￥10,000 人工￥0 制費￥12,000 制費￥0 庫存及在制成本計算作業(yè)庫存及在制成本計算作業(yè)axcp500 成本計算后勾稽作業(yè)成本計算后勾稽作業(yè)axcr370 庫存成本維護(hù)作業(yè)庫存成本維護(hù)作業(yè)axct100 工單上階在制成本維護(hù)作業(yè)工單上階在制成本維護(hù)作業(yè)axct400 工單上階在制成本維護(hù)

31、作業(yè)工單上階在制成本維護(hù)作業(yè)axct400 庫存成本維護(hù)作業(yè)庫存成本維護(hù)作業(yè)axct100 查詢料件庫存成本查詢料件庫存成本 工單上階在制成本維護(hù)作業(yè)工單上階在制成本維護(hù)作業(yè)axct400 查詢工單生產(chǎn)成本、在制成本查詢工單生產(chǎn)成本、在制成本 工單上階在制成本維護(hù)作業(yè)工單上階在制成本維護(hù)作業(yè)axct400 重工成本計算邏輯重工成本計算邏輯 10分鐘分鐘 C 拆件式工單計算邏輯拆件式工單計算邏輯 10分鐘分鐘 C 聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯 15分鐘分鐘 C 報表檢核報表檢核 20分鐘分鐘 上月結(jié)存上月結(jié)存 一般工單入庫一般工單入庫 月加權(quán)平均成本月加權(quán)平均成本 重工工單領(lǐng)出成本重工工單領(lǐng)出成

32、本 成品、半成品成品、半成品 重工工單實際投入重工工單實際投入 材料成本材料成本 人工成本人工成本 制費成本制費成本 重工工單總成本重工工單總成本 上月結(jié)存上月結(jié)存 本期入庫本期入庫 + + + + 單號：單號：511-07070007 材料成本材料成本600 人工成本人工成本647.619 制造費用制造費用597.619 加工費用加工費用4.5457 入庫數(shù)量：入庫數(shù)量：50PCS 工時：工時：500HR 一般工單一般工單 有瑕疵有瑕疵 材料材料 100 1.成品電源供應(yīng)器成品電源供應(yīng)器 重工產(chǎn)量重工產(chǎn)量 100PCS 成本中心：制一課成本中心：制一課 料件：電源供應(yīng)器、電源線料件：電源供應(yīng)

33、器、電源線 各領(lǐng)各領(lǐng)50PCS，完，完 工入庫工入庫50PCS 產(chǎn)品重工生產(chǎn)、領(lǐng)料、入庫資訊產(chǎn)品重工生產(chǎn)、領(lǐng)料、入庫資訊 1.成品電源供應(yīng)器成品電源供應(yīng)器 重工產(chǎn)量重工產(chǎn)量 100PCS 成本中心：制一課成本中心：制一課 料件：電源供應(yīng)器、電源線料件：電源供應(yīng)器、電源線 各領(lǐng)各領(lǐng)50PCS，完，完 工入庫工入庫50PCS 產(chǎn)品重工生產(chǎn)、領(lǐng)料、入庫資訊產(chǎn)品重工生產(chǎn)、領(lǐng)料、入庫資訊 電源供應(yīng)器重工耗費之工單工時電源供應(yīng)器重工耗費之工單工時 使用工時：使用工時：100 人工成本：人工成本：15,000 制造費用：制造費用：14,000 工時、人工、制費工時、人工、制費 一般工單+重工工單 人工成本：

34、60,000+15,000=75,000 制造費用：55,000+14,000=69,000 重工成本計算邏輯重工成本計算邏輯 10分鐘分鐘 C 拆件式工單計算邏輯拆件式工單計算邏輯 10分鐘分鐘 C 聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯 15分鐘分鐘 C 報表檢核報表檢核 20分鐘分鐘 拆件式工單領(lǐng)出成本拆件式工單領(lǐng)出成本 月加權(quán)平均成本月加權(quán)平均成本 拆件式工單實際成本拆件式工單實際成本 工時工時 人工成本人工成本 制費成本制費成本 + 拆件式工單投入成本拆件式工單投入成本轉(zhuǎn)出成本轉(zhuǎn)出成本 - 拆解拆解 期末在制期末在制= 工單維護(hù)作業(yè)工單維護(hù)作業(yè) asfi301 工單成套發(fā)料單維護(hù)作業(yè)工單成套發(fā)

35、料單維護(hù)作業(yè) asfi511 拆件式工單完工入庫維護(hù)作業(yè)拆件式工單完工入庫維護(hù)作業(yè) asft622 每月人工制費工時維護(hù)作業(yè)每月人工制費工時維護(hù)作業(yè) axct300 工單重工自動設(shè)定作業(yè)工單重工自動設(shè)定作業(yè) ascp402 庫存及在制成本計算作業(yè)庫存及在制成本計算作業(yè) axcp500 庫存成本維護(hù)作業(yè)庫存成本維護(hù)作業(yè) axct100 拆件式工單上階在制成本維護(hù)作業(yè)拆件式工單上階在制成本維護(hù)作業(yè) axct600 拆件式工單下階在制成本維護(hù)作業(yè)拆件式工單下階在制成本維護(hù)作業(yè) axct610 形態(tài)：拆件式工單形態(tài)：拆件式工單 拆件式工單為重工領(lǐng)出項目之一拆件式工單為重工領(lǐng)出項目之一 電源供應(yīng)電源供應(yīng)

36、 器器 電源供應(yīng)電源供應(yīng) 器半成品器半成品 電源線電源線 組成用量組成用量1組成用量組成用量1 領(lǐng)出領(lǐng)出【電源供應(yīng)器電源供應(yīng)器】100套套 拆件式工單拆件式工單 入庫入庫【電源供應(yīng)器（半成品）電源供應(yīng)器（半成品）】 30PCS【 電源線電源線】20PCS 電源供應(yīng) 器 電源供應(yīng) 器半成品 電源線 組成用量1組成用量1 拆件式工單 工單 100PCS 發(fā)料單 100PCS 拆件完工入庫單 電源供應(yīng)器（半 成品）30PCS 電源線20PCS 材料材料單位成本單位成本 材料人工制費加工 電源供應(yīng)器600650600 電源供應(yīng)器（半 成品） 50095 電源線100 使用工時：5 人工成本：￥600

37、制造費用：￥550 單位人工：￥120 單位制費：￥110 工時、人工、制費 重工成本計算邏輯重工成本計算邏輯 10分鐘分鐘 C 拆件式工單計算邏輯拆件式工單計算邏輯 10分鐘分鐘 C 聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯 15分鐘分鐘 C 報表檢核報表檢核 20分鐘分鐘 P0960002 S801000 2 M001002 P0960003 工單 P0960002 100PCS 發(fā)料量 S8010002 100PCS M001002 100PCS 完工入庫 P0960002 90PCS P0960003 10PCS 料件料件 單位成本單位成本 材料人工制費加工 P0960002600600550 S

38、801000250095 M001002100 使用工時：500 人工成本：￥60，000 制造費用：￥55，000 單位人工：￥120 單位制費：￥110 工時、人工、制費 材料成本=（500*100）+（100*100）=60，000 人工成本=60，000 制費成本=55，000 加工費用=9.500 生產(chǎn)投入成本=材料+人工+制費+加工=18，450 工時、人工、制費 材料成本=60，000*（90/100）=54，000 人工成本= 60，000*（90/100）=54，000 制費成本=55，000*（90/100）=49，500 加工費用=9.500*（90/100）=8，550

39、 工單入庫成本=166，050 【P0960002】之入庫成本 材料成本=60，000*（10/100）=6，000 人工成本= 60，000*（10/100）=6，000 制費成本=55，000*（10/100）=5，500 加工費用=9.500*（10/100）=950 工單入庫成本=18450 【P0960003】之入庫成本 分配比率分配比率 P0960002 80% P0960003 20% 工工單生產(chǎn)成本單生產(chǎn)成本 材料：￥材料：￥60，000 人工：￥人工：￥60，000 制制費：￥費：￥55，000 加工：￥加工：￥9，500 完工入庫完工入庫 P0960002 90PCS P0

40、960003 10PCS P0960002=90PCS*80%=72PCS P0960003=10PCS*20%=2PCS =74PCS 先計算成本分?jǐn)偟臋?quán)數(shù)先計算成本分?jǐn)偟臋?quán)數(shù) 材料成本材料成本=60,000*(72/74)=58,378 人工成本人工成本=60,000*(72/74)=58,378 制制費成本費成本=55,000*(72/74)=53,513 加工費用加工費用=9,500*(72/74)=9,243 料料件入庫成本件入庫成本=179,512 【P0960002】之入庫成本之入庫成本 材料成本材料成本=60,000*(2/74)=1,622 人工成本人工成本=60,000*(

41、2/74)=1,622 制制費成本費成本=55,000*(2/74)=1,487 加工費用加工費用=9,500*(2/74)=257 料料件入庫成本件入庫成本=4988 【P0960003】之入庫成本之入庫成本 重工成本計算邏輯重工成本計算邏輯 10分鐘分鐘 C 拆件式工單計算邏輯拆件式工單計算邏輯 10分鐘分鐘 C 聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯聯(lián)產(chǎn)品計算邏輯 15分鐘分鐘 C 報表檢核報表檢核 20分鐘分鐘 成本期末類報表成本期末類報表 庫存成本期報表（一）列印庫存成本期報表（一）列印 銷貨毛利分析表銷貨毛利分析表 在制成本進(jìn)出存期報表列印在制成本進(jìn)出存期報表列印 成本檢核類報表成本檢核類報表 合計金額檢

42、核表列印合計金額檢核表列印 入庫金額統(tǒng)計表列印入庫金額統(tǒng)計表列印 入庫金額明細(xì)表列印入庫金額明細(xì)表列印 采購入庫金額匯總表采購入庫金額匯總表 雜項進(jìn)出月報雜項進(jìn)出月報 管理分析類報表管理分析類報表 材料材料LCM評價表評價表 半成品半成品/成品存貨成品存貨LCM評價表評價表 產(chǎn)銷量值表產(chǎn)銷量值表 成本期末類報表成本期末類報表 庫存成本期報表（一）列印庫存成本期報表（一）列印 銷貨毛利分析表銷貨毛利分析表 在制成本進(jìn)出存期報表列印在制成本進(jìn)出存期報表列印 作業(yè)目的作業(yè)目的 列印每個料件的進(jìn)耗存狀況列印每個料件的進(jìn)耗存狀況 為稅務(wù)成本報表之一為稅務(wù)成本報表之一 期初結(jié)存期初結(jié)存 本月入庫本月入庫

43、采購入庫采購入庫 委外入庫委外入庫 生產(chǎn)入庫生產(chǎn)入庫 雜項入庫雜項入庫 調(diào)整入庫調(diào)整入庫 工單領(lǐng)用工單領(lǐng)用 雜項領(lǐng)用雜項領(lǐng)用 銷售出貨銷售出貨 期末結(jié)存期末結(jié)存 盤點差異盤點差異 其他調(diào)整其他調(diào)整 核對之明細(xì)報表核對之明細(xì)報表 采購入庫月報（采購入庫月報（axcr700） 工單入庫月報（工單入庫月報（axcr772） 雜項進(jìn)出月報（雜項進(jìn)出月報（axcr770） 工單發(fā)料月報（工單發(fā)料月報（axcr771） 雜項進(jìn)出月報（雜項進(jìn)出月報（axcr770） 銷貨成本月報（銷貨成本月報（axcr760） 盤盈虧明細(xì)表（盤盈虧明細(xì)表（axcr997） 成本期末類報表成本期末類報表 庫存成本期報表（一）

44、列印庫存成本期報表（一）列印 銷貨毛利分析表銷貨毛利分析表 在制成本進(jìn)出存期報表列印在制成本進(jìn)出存期報表列印 作業(yè)目的作業(yè)目的 以出貨角度分析銷貨成本、銷貨毛利及毛利率等以出貨角度分析銷貨成本、銷貨毛利及毛利率等 狀況，提供業(yè)務(wù)及財務(wù)單位作為。狀況，提供業(yè)務(wù)及財務(wù)單位作為。 針對利潤過低的產(chǎn)品，進(jìn)行檢討及了解原因。針對利潤過低的產(chǎn)品，進(jìn)行檢討及了解原因。 成本期末類報表成本期末類報表 庫存成本期報表（一）列印庫存成本期報表（一）列印 銷貨毛利分析表銷貨毛利分析表 在制成本進(jìn)出存期報表列印在制成本進(jìn)出存期報表列印 作業(yè)目的作業(yè)目的 核對在制成本的進(jìn)銷存狀況核對在制成本的進(jìn)銷存狀況 期初在制期初在制 數(shù)量數(shù)量 原料原料/加工加工 人工人工/制費制費 其他其他 合計合計 本月投入本月投入 數(shù)量數(shù)量 工時工時 原料原料/加工加工 人工人