我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

1、 金融學(xué)畢業(yè)論文 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究聿羄蕿蒀蝿腿蒅葿袁羂莁蒈羃膇芇薇蚃羀膃薆螅膆蒁薆羈罿蕆薅肀芄莃薄螀肇艿薃袂節(jié)膅薂羄肅蒄薁蚄芁莀蝕螆肅芆蝕衿艿膂蠆肁肂薀蚈中文題目： 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究 學(xué) 摘 要美國(guó)的次級(jí)債危機(jī)導(dǎo)致了大量歐美金融機(jī)構(gòu)巨額虧損，花旗集團(tuán)，巴克萊銀行，瑞士銀行無(wú)一幸免。同時(shí)，信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理還是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)。信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中因受各種不確定性因素的影響貸款無(wú)法按期收回本息而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。這些不確定性主要包括兩個(gè)方面：一方面是盈

2、利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定的，如果市場(chǎng)利率等因素發(fā)生變化，這筆信貸資產(chǎn)的實(shí)際盈利就會(huì)受到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會(huì)出現(xiàn)不確定性。另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性，損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回還是部分收回，或者零收回；同時(shí)又包括時(shí)間上的不確定性，其具體表現(xiàn)就是，貸款的本金和利息能否在約定的期限內(nèi)按時(shí)收回并不確定。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，信貸風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值abstract americas subprime debt crisis leads to large financial institutions in europe and th

3、e huge losses and citigroup, barclays bank, swiss bank none escape by luck. at the same time, chinas commercial bank credit business is the main business, credit risk is the business bank of our country faces major risk, credit risk measurement and management or our country commercial bank risk mana

4、gement of the weak link. credit risk, it is to point to commercial banks in the management process by all kinds of uncertainty factors influence the loan principal and interest on schedule and cant withdraw from commercial bank capital losses of possibilities. these uncertainties mainly includes two

5、 aspects: one is the uncertainty of earnings, because a loan contract interest rate generally is fixed, if the market interest rates change factors, the credit assets of the actual profit can be affected, the credit assets earnings will appear the uncertainty. on the other hand is to point to the cr

6、edit assets loss of uncertainty, the loss of uncertainty on the number includes both the uncertainty, the performance in the principal and interest of the loan is still part of the full recovery back, or zero repossessed; at the same time, including the time of uncertainty, the specific performance

7、is, the principal and interest of the loans can within the time limit prescribed in the back are not sure on time.keywords：commercial bank, credit risk, non-performing loan, var, 目錄1 概述61.1 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述61.2 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述62 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀72.1 尚未形成正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念72.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不夠健全72.3 缺乏現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)度量與管理的先進(jìn)方法和技術(shù)8

8、2.4 尚未建立起一個(gè)健康的信用社會(huì)體系83 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因8 3.1 歷史因素83.2 外部環(huán)境因素93.3 內(nèi)部控制因素94 加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議104.1 建立針對(duì)銀行客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系104.2 建立風(fēng)險(xiǎn)控制的量化指標(biāo)114.3 加強(qiáng)信息管理，減少信息不對(duì)稱對(duì)信貸工作的影響114.4 改善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境124.5 通過(guò)事前風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散和轉(zhuǎn)移機(jī)制13參考文獻(xiàn)151 概述1.1 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述1.1.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)的涵義 所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中因受各種不確定性因素的影響貸款無(wú)法按期收回本息而使

9、商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。這些不確定性主要包括兩個(gè)方面：一方面是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定的，如果市場(chǎng)利率等因素發(fā)生變化，這筆信貸資產(chǎn)的實(shí)際盈利就會(huì)受到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會(huì)出現(xiàn)不確定性。另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性，損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回還是部分收回，或者零收回；同時(shí)又包括時(shí)間上的不確定性，其具體表現(xiàn)就是，貸款的本金和利息能否在約定的期限內(nèi)按時(shí)收回并不確定。信貸風(fēng)險(xiǎn)一般分為下面幾種類型：1 金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指，由于金融市場(chǎng)因素（如利率、匯率、信貸資產(chǎn)價(jià)格等）的不利波動(dòng)而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)損失的可能性。它包括信貸

10、資產(chǎn)的利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。2 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人未能按照與銀行所簽的合同條款履約或按約定行事，而對(duì)銀行信貸資產(chǎn)收益造成的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)都會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。3 操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)直接與商業(yè)銀行的信貸管理體制有關(guān)，一旦發(fā)生，引起的損失可能非常巨大。4合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在授信活動(dòng)中違反或沒有執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而給信貸資產(chǎn)帶來(lái)?yè)p失。合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于如下情祝，有關(guān)銀行授信活動(dòng)的法律或法規(guī)出現(xiàn)歧義、或涉及授信活動(dòng)的多部法律、法規(guī)的相互矛

11、盾。5 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格的變化而導(dǎo)致金融資產(chǎn)收益的損失。一般討論價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，關(guān)注的是股票、債券等在金融市場(chǎng)上流動(dòng)性比較高、可交易的金融資產(chǎn)。1.2 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本含義是指人們用系統(tǒng)的規(guī)范的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別計(jì)量和處理的過(guò)程。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)分支，它是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，預(yù)防、回避、消除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少和避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金安全。1.2.1 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程，每一個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別衡量控制和防范，以減少和避免風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

12、的目標(biāo)就是要將信貸風(fēng)險(xiǎn)及所導(dǎo)致的損失降低至最低限度。1.2.2 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則要科學(xué)地實(shí)施商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，首先必需確立正確的原則和方針。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要堅(jiān)持“三為主”的原則。即事前防范為主的原則、早期控制為主的原則和內(nèi)部消化為主的原則。1.2.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容主要有三個(gè)方面：1 信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量 信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在各種信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型及原因進(jìn)行判別分析，以便實(shí)行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、控制和處理。它是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，正確識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)將為成功的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)。信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有兩大任務(wù)：一是判斷銀行管理活動(dòng)中存在著

13、什么風(fēng)險(xiǎn)；二是找出引起這些風(fēng)險(xiǎn)的原因。信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量則是在分析的基礎(chǔ)上通過(guò)一系列指標(biāo)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行的評(píng)價(jià)過(guò)程，它的主要任務(wù)包括兩個(gè)方面：一是估計(jì)某一貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小；二是估算這一風(fēng)險(xiǎn)有可能帶來(lái)的貸款損失數(shù)額。2 信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是指針對(duì)不同類型、不同概率和規(guī)模的貸款風(fēng)險(xiǎn)，選擇與實(shí)施各不相同的有針對(duì)性的措施或方法，使貸款風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低程度。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)處理的方法一般為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。3 信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理 信貸風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和不可避免性，雖然通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，可以建立起風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)或預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)機(jī)制，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、抑制、分散和轉(zhuǎn)移可以構(gòu)建起風(fēng)險(xiǎn)的防范

14、與控制機(jī)制，從而降低風(fēng)險(xiǎn)損失程度以及由此所帶來(lái)的不利影響，但風(fēng)險(xiǎn)并不會(huì)完全被控制；風(fēng)險(xiǎn)的客觀性，意味著商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還應(yīng)包括發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的事后風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，即商業(yè)銀行利用資本、利潤(rùn)、抵（質(zhì)）押品拍賣收入等資金補(bǔ)償其在信貸風(fēng)險(xiǎn)上遭受的損失。2 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 自上個(gè)世紀(jì)90年代開始，我國(guó)商業(yè)銀行就陸續(xù)開始嘗試著建立“統(tǒng)一授信，審貸分離，分級(jí)審批，責(zé)任明確”的授信管理體制，后來(lái)又逐步引進(jìn)了客戶信用評(píng)級(jí)體系和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上取得了一定的成績(jī)。但我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理水平仍然比較落后，處在“只發(fā)放好貸款”的基礎(chǔ)上做好貸款評(píng)級(jí)工作，并籌劃向“重點(diǎn)關(guān)注資本收益率”和

15、“需要風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)”階段邁進(jìn)。從當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處。具體表現(xiàn)在：2.1 尚未形成正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念決定了商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的行為模式，它滲透到銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)境，普及到銀行內(nèi)的各個(gè)員工，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中占有十分重要的地位。但是，目前我國(guó)商業(yè)銀行大多工作人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。它突出地表現(xiàn)為：2.1.1 對(duì)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分 在國(guó)際上，通常把銀行的市值的穩(wěn)定作為銀行的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)

16、目標(biāo)，而且市值的穩(wěn)定增長(zhǎng)才是衡量一家銀行經(jīng)營(yíng)成敗的根本標(biāo)準(zhǔn)，因此國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行十分重視風(fēng)險(xiǎn)和收益匹配的原則，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)和收益是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。但在我國(guó)商業(yè)銀行中，過(guò)分地、片面地追求眼前銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，但不注重資產(chǎn)的質(zhì)量與盈利水平，忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象較為普遍，而且在考察銀行業(yè)績(jī)時(shí)也基本上依據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展為標(biāo)準(zhǔn)。這種割裂銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的考核體制可能會(huì)造成銀行長(zhǎng)短期發(fā)展目標(biāo)不一致，增加商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的包袱，不利于銀行長(zhǎng)期的發(fā)展。2.1.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)在銀行經(jīng)營(yíng)管理的全流程中貫徹得還不夠充分 某些部門人員認(rèn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理只是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的職責(zé)，而跟自己無(wú)

17、關(guān)。這種片面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)可能會(huì)造成逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，降低了銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不夠健全 目前，我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不夠健全，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：2.2.1 我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)還不完善 公司治理結(jié)構(gòu)是對(duì)商業(yè)銀行所有者與經(jīng)營(yíng)者之間關(guān)系的一整套制度的安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體體現(xiàn)的形式。而我國(guó)商業(yè)銀行控制權(quán)的壟斷很難避免“所有者缺位”和“內(nèi)部人控制”，商業(yè)銀行治理架構(gòu)不健全，策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理，監(jiān)督機(jī)構(gòu)有效性不足，從而使得我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱。2.2.2 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制還不完善 現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制的最

18、大特征是縱向式的，而目前我國(guó)商業(yè)銀行是以分行為經(jīng)營(yíng)單位的體制，它致使我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制大部分也都是橫向的。這種橫向的管理體制造成了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)很難獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)之外，從而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)有時(shí)不得不暫時(shí)讓位于業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，而發(fā)放一些高風(fēng)險(xiǎn)的貸款。2.2.3 我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制還不完善 突出表現(xiàn)在目前商業(yè)銀行的考核機(jī)制基本上傾向于單純的貸款規(guī)模以及會(huì)計(jì)利潤(rùn)的考核，還未建立起基于管理會(huì)計(jì)基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益考核機(jī)制。2.2.4 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系還不完善 風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控制度缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性和計(jì)劃性，具體實(shí)施效果尚不能達(dá)到有效規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。2.2.5

19、 我國(guó)商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型、專家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理的人才隊(duì)伍 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的最終執(zhí)行者是人，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)劣與否最終仍然取決于人力資源。職員素質(zhì)高，人力資源儲(chǔ)備雄厚，那么在競(jìng)爭(zhēng)中具有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，這也是銀行長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力的保證。目前，我國(guó)商業(yè)銀行優(yōu)秀人才相對(duì)匱乏。2.3 缺乏現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)度量與管理的先進(jìn)方法和技術(shù) 現(xiàn)代商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)非常豐富，大量運(yùn)用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型，并且越來(lái)越注重定量分析與定性分析的結(jié)合使用。而我國(guó)商業(yè)銀行目前在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中主要運(yùn)用財(cái)務(wù)因素定量分析方法，而忽略非財(cái)務(wù)因素的重要影響，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)上還待進(jìn)一步的發(fā)展。2.4 尚未建立

20、起一個(gè)健康的信用社會(huì)體系 由于社會(huì)上普遍缺乏信用意識(shí)以及信用道德規(guī)范，使得我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境還很不完善，它直接給我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了巨大的困難，單純運(yùn)用財(cái)務(wù)因素分析難免有失偏頗。巴塞爾委員會(huì)在新資本協(xié)議中對(duì)監(jiān)管的內(nèi)容進(jìn)行了更新，在最低資本要求中對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出了內(nèi)部評(píng)級(jí)法，使資本充足率和銀行面臨的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更加緊密地聯(lián)系在一起，從而對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和更高的要求。為適應(yīng)這一形勢(shì)要求，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行需要積極采取行動(dòng)，在五年的過(guò)渡期內(nèi)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部評(píng)級(jí)法的要求轉(zhuǎn)變機(jī)制，迎頭追趕國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的管理水平。3 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的

21、成因 由于各種原因，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)比較大。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2007年末，主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為12648.2億元，不良貸款的比例為6.17%。其中次級(jí)類貸款余額為2284.5億元，占全部貸款比例的1.13%；可疑類貸款余額為4795.7億元，占全部貸款比例的2.36%；損失類貸款余額為5437.6，占全部貸款比例的2.68%。而國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額為10798.2億元，不良貸款的比例為7.83%；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為943.6億元，不良貸款的比例為2.41%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額為607.2億元，不良貸款的比例為3.67%。我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因主要表現(xiàn)為以下

22、幾個(gè)方面：3.1 歷史因素 這主要是在改革開放過(guò)程中積聚。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)銀行系統(tǒng)尤其是商業(yè)銀行掌握著絕大部分金融資源，以2004年末數(shù)據(jù)為例，商業(yè)銀行占據(jù)了全部社會(huì)存款的74%，擁有全部貸款債權(quán)的79%。銀行系統(tǒng)在金融市場(chǎng)中的基本上處于壟斷地位，造成企業(yè)對(duì)銀行嚴(yán)重依賴，資金來(lái)源多靠銀行間接融資支撐，資產(chǎn)負(fù)債率高，如1997年，我國(guó)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)64.8%，即企業(yè)的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)資金幾乎全靠貸款支持。這就使得銀行的大部分資金變成了企業(yè)的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)資金，沉淀在企業(yè)內(nèi)。導(dǎo)致銀行與企業(yè)之間形成“一損俱損，一榮俱榮”的局面。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深人，一些產(chǎn)業(yè)體系逐漸萎縮，如供銷系統(tǒng)、糧食系統(tǒng)等等，企業(yè)虧損面不

23、斷擴(kuò)大，很多企業(yè)陷于資不抵債的境地，喪失還本付息能力，其獲得的銀行貸款變成了不良貸款，造成商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化。如有些地區(qū)虧損企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率不斷上升，營(yíng)業(yè)收人減少，資產(chǎn)利稅率偏低，使得該地區(qū)銀行資產(chǎn)質(zhì)量大幅下滑。這部分形成于改革過(guò)程中的不良貸款，可以將其看作是改革成本。1999年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立四家金融資產(chǎn)管理公司對(duì)口接收的國(guó)有商業(yè)銀行14000億元不良貸款主要就是這部分不良貸款。而直到去年末，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行還有8161億元不良貸款需要處理。3.2 外部環(huán)境因素3.2.1 社會(huì)信用的缺失加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn) 由于目前我國(guó)資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)所缺的資金主要通過(guò)銀行籌措，而銀企信貸關(guān)系中

24、的信息不對(duì)稱，則會(huì)導(dǎo)致對(duì)貸款對(duì)象選擇中的風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和技術(shù)的進(jìn)步，管理經(jīng)驗(yàn)的積累的確可以降低某些風(fēng)險(xiǎn)，但是信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，則是信貸風(fēng)險(xiǎn)日趨增強(qiáng)的深層原因。另外，我國(guó)信用環(huán)境和法制環(huán)境上的軟約束，導(dǎo)致部分企業(yè)為順利通過(guò)銀行的層層信貸審查，而向銀行隱瞞其真實(shí)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，使得銀行無(wú)法獲得真實(shí)的“完全信息”。相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)從銀行貸款時(shí)，根本沒有考慮過(guò)還錢，并通過(guò)虛假出資、編造虛假會(huì)計(jì)信息等手段騙取銀行信用，且想方設(shè)法以破產(chǎn)、兼并、收購(gòu)、租賃、承包等方法逃廢銀行的債務(wù)。中介機(jī)構(gòu)誠(chéng)信度也不高，出具虛假報(bào)告，為企業(yè)騙取、逃廢銀行債務(wù)大開方便之門。而作為貸款人的銀行在信貸

25、業(yè)務(wù)發(fā)生之前，面對(duì)企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)告及其他一些材料，一旦不加分析地認(rèn)為企業(yè)提供的數(shù)據(jù)都是真實(shí)可靠、客觀公允地反映企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況的，則會(huì)使銀行信貸審查人員做出錯(cuò)誤的判斷，導(dǎo)致銀行形成信貸風(fēng)險(xiǎn)，使銀行的信貸資金不能按時(shí)收回而造成損失。3.2.2 金融體系的滯后性制約了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控 首先，市場(chǎng)融資機(jī)制發(fā)展緩慢。目前，我國(guó)金融結(jié)構(gòu)一個(gè)突出性的問(wèn)題是直接金融比重過(guò)低，而間接金融主要依賴銀行投融資。這使得，一方面資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，企業(yè)融資渠道狹窄，對(duì)銀行資金過(guò)度依賴，商業(yè)銀行承擔(dān)了過(guò)重的資金融通的壓力；另一方面銀行資產(chǎn)大量集中于信貸，在投資軟約束背景下，一旦經(jīng)濟(jì)景氣下降，就很有可能造成大量不良資

26、產(chǎn)。其次，金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，金融工具缺乏。我國(guó)現(xiàn)階段仍實(shí)行比較嚴(yán)格的金融管制，金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分業(yè)監(jiān)管，這束縛了銀行業(yè)務(wù)分散化的能力，金融創(chuàng)新動(dòng)力不足，直到去年，又開始探討我國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行資金運(yùn)用主要集中于貸款，資產(chǎn)證券化缺乏二級(jí)市場(chǎng)支持，缺乏有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)化解和轉(zhuǎn)移工具手段。第三，金融監(jiān)管有待加強(qiáng)。銀行同業(yè)間無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，造成企業(yè)多頭開戶、多頭貸款，銀行無(wú)法真正了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷提高。3.3 內(nèi)部控制因素3.3.1 信貸工作內(nèi)部管理中的信息不對(duì)稱 銀行信貸工作內(nèi)部管理中的信息不對(duì)稱，主要表現(xiàn)為信貸員的道德風(fēng)險(xiǎn)。信貸員的道德風(fēng)險(xiǎn)行為可分為兩類。一類可稱為“腐敗”，即信貸

27、員可能利用貸款的貸前調(diào)查，直接與借款企業(yè)接觸而獲取“灰色”收入。一般而言，當(dāng)人們的道德責(zé)任感不強(qiáng)，信貸員與銀行一般職員收入差距不大，信貸內(nèi)控制度不嚴(yán)格，腐敗行為的收益很大而又沒有相應(yīng)的懲罰措施時(shí)，腐敗行為就很容易在信貸人員中蔓延滋長(zhǎng)。另一類可稱為“偷懶”，這可以用委托代理模型來(lái)分析，即委托人（銀行高層管理者）想使代理人（信貸員）按照委托人的預(yù)期選擇行動(dòng)，但委托人卻不能直接觀測(cè)到代理人選擇了什么行動(dòng)。比如，委托人（銀行高層管理者）不知道代理人（信貸員）是否已完全了解借款企業(yè)的真實(shí)情況，而代理人（信貸員）卻了解委托人（銀行高層管理者）不知道自己是否已完全了解借款企業(yè)的真實(shí)情況。在這種情況下，就可能

28、使代理人“偷懶”，即在未完全了解企業(yè)真實(shí)的情況下就將借款企業(yè)的有關(guān)材料往上級(jí)報(bào)，最終可能使上級(jí)貸款審查部門做出錯(cuò)誤的決策，導(dǎo)致信貸資金的損失。我國(guó)商業(yè)銀行目前所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)以及不良貸款無(wú)不與信貸人員的道德風(fēng)險(xiǎn)有較高的相關(guān)性。3.3.2 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理有待進(jìn)一步完善和提高 從制度體制上看，大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、貸款審查制度相對(duì)薄弱，安全性、流動(dòng)性、收益性的經(jīng)營(yíng)原則難以真正落到實(shí)處。從管理體制上看，組織結(jié)構(gòu)不合理，條塊分割，環(huán)節(jié)眾多，責(zé)權(quán)不明確，還沒能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理形成齊抓共管的機(jī)制，再加上各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策綜合協(xié)調(diào)程度不高，使管理決策層難以從總體上測(cè)量、把握風(fēng)險(xiǎn)狀況。進(jìn)一步來(lái)看，目前大

29、多數(shù)商業(yè)銀行缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，使管理決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況。從經(jīng)營(yíng)機(jī)制上看，多數(shù)商業(yè)銀行決策約束機(jī)制不健全，對(duì)經(jīng)營(yíng)決策缺乏有效的約束，信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵(lì)約束機(jī)制沒有充分貨幣化，貨款的安全性與個(gè)人收益沒有掛鉤，還沒能形成有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、抑制、分散、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償機(jī)制。從風(fēng)險(xiǎn)管理方面看，首先定位不夠準(zhǔn)確，大多數(shù)商業(yè)銀行看重操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，輕視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的防控，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不完善，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)滯后、相關(guān)政策滯后、管理措施滯后、查處整改滯后，缺乏全面、統(tǒng)一、連貫的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。其次風(fēng)險(xiǎn)分析工具不夠，定性分析多定量分析少，局部分析多全局分析少，靜

30、態(tài)分析多動(dòng)態(tài)分析少，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法及時(shí)或準(zhǔn)確預(yù)見，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制和防范能力不強(qiáng)。4 加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成原因是錯(cuò)綜復(fù)雜的，是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中諸多矛盾的綜合體現(xiàn)和歷史沉淀。這當(dāng)中，有體制的原因，有商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)不善，從業(yè)人員素質(zhì)不高的原因，有金融法規(guī)制度建設(shè)滯后的原因，也有整個(gè)社會(huì)信用體系不完善的原因等等。在金融全球一體化，中國(guó)加入wto的現(xiàn)實(shí)下，我們必須深化商業(yè)銀行改革，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，用好增量、盤活存量。下面，針對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革及商業(yè)銀行的具體情況，提出了一系列加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。4.1 建立針對(duì)銀行客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系 西方關(guān)于

31、行業(yè)分析的理論很多，目前，國(guó)際銀行業(yè)應(yīng)用最多的分析框架是著名學(xué)者邁克爾波特創(chuàng)立的“競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)理論”。波特模型的主要特點(diǎn)是兼容了產(chǎn)業(yè)組織理論和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略理論，即任何行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度普遍受到五種結(jié)構(gòu)性因素的影響：現(xiàn)有公司間的競(jìng)爭(zhēng)、買方的侃價(jià)能力、賣方的侃價(jià)能力、潛在進(jìn)入者的威脅和替代產(chǎn)品的威脅。根據(jù)這一理論，我們可以為行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系確定如下幾個(gè)方面：（1）行業(yè)環(huán)境特征評(píng)價(jià)包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)運(yùn)行環(huán)境兩方面。其中，經(jīng)濟(jì)周期、財(cái)政政策和貨幣政策是衡量宏觀經(jīng)濟(jì)狀況的主要變量，而從中觀層面看，還需進(jìn)一步考察國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)、體制轉(zhuǎn)軌、wto因素和重大事件等因素。對(duì)上述要素作綜合分析，可以判斷行業(yè)

32、所處環(huán)境的整體水平。（2）經(jīng)營(yíng)狀況評(píng)價(jià)。主要從市場(chǎng)供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)品替代性和產(chǎn)業(yè)依賴度等角度評(píng)價(jià)行業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況，據(jù)以判斷行業(yè)內(nèi)部所有企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)狀態(tài)、預(yù)測(cè)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。（3）行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析。在行業(yè)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫(kù)基礎(chǔ)上，建立量化分析模型，對(duì)行業(yè)平均違約概率、預(yù)期損失率和外部影射評(píng)級(jí)進(jìn)行一致性和系統(tǒng)性的分析評(píng)價(jià)。（4） 信貸質(zhì)量評(píng)價(jià)。通過(guò)分析該行業(yè)信貸結(jié)構(gòu)、信貸資產(chǎn)質(zhì)量和信貸風(fēng)險(xiǎn)成因等，以期更加深入地反映各行業(yè)信貸資產(chǎn)在不同地區(qū)、信貸品種、擔(dān)保方式、貸款期限的風(fēng)險(xiǎn)差異及變化趨勢(shì)。（5）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與組合分析。綜合上述因素，對(duì)各行業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，其結(jié)果為a至e五個(gè)等級(jí)

33、，分別表示低風(fēng)險(xiǎn)、中低風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、中高風(fēng)險(xiǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)。銀行依據(jù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果，確定進(jìn)入或退出基本策略，并依靠定量分析模型對(duì)所有行業(yè)做組合分析，借此確定各行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額。上述工作適于由銀行上層管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行，并將分析結(jié)果定期以內(nèi)部簡(jiǎn)報(bào)方式及時(shí)傳達(dá)到基層業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，以便指導(dǎo)基層行處理具體業(yè)務(wù)，控制每一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。4.2 建立風(fēng)險(xiǎn)控制的量化指標(biāo)4.2.1 var 法 在風(fēng)險(xiǎn)管理的各種方法中，var方法最為引人矚目。尤其是在過(guò)去的幾年里，許多銀行和法規(guī)制定者開始把這種方法當(dāng)作全行業(yè)衡量風(fēng)險(xiǎn)的一種標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看待。var之所以具有吸引力是因?yàn)樗雁y行的全部資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)概括為一個(gè)簡(jiǎn)單的數(shù)字，并以美元計(jì)量單位來(lái)表

34、示風(fēng)險(xiǎn)管理的核心潛在虧損。var實(shí)際上是要回答在概率給定情況下，銀行投資組合價(jià)值在下一階段最多可能損失多少。4.2.2 信貸矩陣 1997年4月初，美國(guó)j.p摩根財(cái)團(tuán)與其他幾個(gè)國(guó)際銀行德意志摩根建富、美國(guó)銀行、瑞士銀行、瑞士聯(lián)合銀行和bzw共同研究，推出了世界上第一個(gè)評(píng)估銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的證券組合模型（credit metrics）。該模型以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，計(jì)算某項(xiàng)貸款或某組貸款違約的概率，然后計(jì)算上述貸款同時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過(guò)var數(shù)值的計(jì)算力圖反映出：銀行某個(gè)或整個(gè)信貸組合一旦面臨信用級(jí)別變化或拖欠風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。該模型覆蓋了幾乎所有的信貸產(chǎn)品，包括傳統(tǒng)的商業(yè)貸款；信用證

35、和承付書；固定收入證券；商業(yè)合同如貿(mào)易信貸和應(yīng)收賬款，以及由市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)的信貸產(chǎn)品如掉期合同、期貨合同和其他衍生產(chǎn)品等。具體計(jì)算步驟是：對(duì)信貸組合中的每個(gè)產(chǎn)品確定敞口分布；計(jì)算出每項(xiàng)產(chǎn)品的價(jià)值變動(dòng)率（由信用等級(jí)上升、下降或拖欠引起）；將單項(xiàng)信貸產(chǎn)品的變動(dòng)率匯總得出一個(gè)信貸組合的變動(dòng)率值（加總時(shí)應(yīng)考慮各產(chǎn)品之間的相關(guān)性）。由此可見，在假定各類資產(chǎn)相互獨(dú)立的情況下，每類資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)值等于該類資產(chǎn)的敞口分布與其信用等級(jí)變動(dòng)或拖欠的變動(dòng)率。4.2.3 cart結(jié)構(gòu)分析法由于銀行信貸人員可由此方法準(zhǔn)確地估計(jì)出貸款違約的可能性，從而識(shí)別出每筆貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)大小，因此，它是目前較實(shí)用的方法，且便于基層

36、業(yè)務(wù)人員進(jìn)行操作。這種方法又叫做分類和回歸樹方法。cart分析采用四個(gè)財(cái)務(wù)比率作為分類標(biāo)準(zhǔn)：現(xiàn)金流量對(duì)負(fù)債總額比率，留存收益對(duì)資產(chǎn)總額比率，負(fù)債總額對(duì)資產(chǎn)總額比率以及現(xiàn)金對(duì)銷售總額比率。第一步，根據(jù)現(xiàn)金流量對(duì)負(fù)債總額比率把被考察對(duì)象總體分成兩大組：大于臨界值和小于或等于臨界值組（各級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)的臨界值是通過(guò)對(duì)以往大量同類對(duì)象考察分析而測(cè)算出來(lái)的，是一種經(jīng)驗(yàn)估計(jì)值）。然后，對(duì)大于上一臨界值使用負(fù)債總額對(duì)資產(chǎn)總額比率標(biāo)準(zhǔn)，由此可區(qū)分出違約組和非違約組。對(duì)于小于或等于上一臨界值組，使用留存收益對(duì)資產(chǎn)總額比率，再次出現(xiàn)小于或等于狀態(tài)的歸入違約組。最后，將在上述過(guò)程中出現(xiàn)的非違約組通過(guò)現(xiàn)金對(duì)銷售總額比率，

37、再區(qū)分出違約組和非違約組。雖然這一方法結(jié)果卻簡(jiǎn)單、明了，并且準(zhǔn)確性較高，但這一方法需要大量不同企業(yè)數(shù)據(jù)，因此，適用于上級(jí)行計(jì)算出結(jié)果后，供基層行在工作中使用。4.3 加強(qiáng)信息管理，減少信息不對(duì)稱對(duì)信貸工作的影響4.3.1不斷建立健全貸款信息管理制度和貸款信息管理系統(tǒng) 一是收集貸款信息要做到全面、連續(xù)、實(shí)用，做到宏觀與微觀兼顧。具體到貸款戶來(lái)說(shuō)，一般應(yīng)包括：企業(yè)法人代表個(gè)人資料，企業(yè)的信用狀況，企業(yè)的償債能力、成長(zhǎng)能力、贏利能力，目前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況及有無(wú)違規(guī)違紀(jì)記錄，企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平及市場(chǎng)發(fā)展前景等。二是對(duì)貸款信息的分析整理可以從上級(jí)行與基層行兩個(gè)層次進(jìn)行，上級(jí)行可以結(jié)合不同時(shí)期的

38、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，明確哪些行業(yè)應(yīng)限制，哪些行業(yè)應(yīng)支持，哪些行業(yè)應(yīng)收縮，哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，確定本行信貸投向和結(jié)構(gòu)調(diào)整意見；基層行要結(jié)合不同的貸款項(xiàng)目，做進(jìn)一步的調(diào)查分析，連續(xù)記錄企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、貸款使用情況、經(jīng)濟(jì)效益情況，要對(duì)具體貸款項(xiàng)目做出貸與不貸、貸多貸少、期限長(zhǎng)短、利率高低等的決定。三是要認(rèn)真保管和正確使用有關(guān)信息，要采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng)，根據(jù)監(jiān)測(cè)信息隨時(shí)進(jìn)行電腦分析，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，提出預(yù)警。4.3.2 有效地篩選和收集信息，建立和保持與客戶的長(zhǎng)期聯(lián)系制度 一是要盡力收集有關(guān)企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債方面的信息，以及企業(yè)未來(lái)的發(fā)展計(jì)劃、如何使用貸

39、款和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)之類的情況等，還要經(jīng)常到貸款戶進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，以便掌握第一手材料，將風(fēng)險(xiǎn)小的貸款從中篩選出來(lái)。而且，這種篩選和收集信息的活動(dòng)要不間斷地進(jìn)行；二是銀行和客戶定期聯(lián)系和不定期互訪；三是詳細(xì)記載和了解貸戶的還款記錄，以使掌握貸戶歷年的還款信用狀況：四是以貸戶在本行和其他行發(fā)生的結(jié)算狀況、資金流量狀況等，觀察和了解貸戶的業(yè)務(wù)情況、資金狀況等。五是建立大額貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況定期報(bào)告制度和大型企業(yè)（集團(tuán)）駐廠信貸員監(jiān)管制度，密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)動(dòng)向，切實(shí)搞好經(jīng)常性監(jiān)督管理工作。4.3.3科學(xué)地處理貸款分散化和集中化的關(guān)系問(wèn)題 單純地或過(guò)分地分散化也是不足取的。只要收益與風(fēng)險(xiǎn)配比狀況最為合理，商業(yè)銀行貸

40、款投向和投量也可以在分散化的基礎(chǔ)上，適當(dāng)?shù)丶谢?。因?yàn)閷?duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，將自己的貸款集中特定的行業(yè)或客戶，銀行對(duì)這些行業(yè)或客戶會(huì)擁有更多的知識(shí)，從而更容易判斷哪些行業(yè)或客戶具有按時(shí)償還貸款的能力。4.4 改善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境 近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融體制改革的不斷深化，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已極了較大的改善，人民銀行法、商業(yè)銀行法、擔(dān)保法、票據(jù)法等相關(guān)法律法規(guī)的頒布實(shí)施使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理的外部環(huán)境有了一定好轉(zhuǎn)，但是由于我國(guó)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過(guò)程中，要建立具有中國(guó)特色的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制需要消化的歷史積累的問(wèn)題太多，有的深層次的問(wèn)題，還需較長(zhǎng)時(shí)間通過(guò)發(fā)展來(lái)逐步消化，

41、正在好轉(zhuǎn)的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境還存在許多對(duì)于商業(yè)銀行提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的不利因素必須盡快加以改善。4.4.1 謹(jǐn)防部分企業(yè)借機(jī)逃債 部分企業(yè)借改制、轉(zhuǎn)制、破產(chǎn)逃廢銀行債務(wù)的情況仍十分嚴(yán)重，且各種手段，花樣層出不窮，如“金蟬脫殼”另立門戶；租賃、承包、拍賣、出售，新人、舊人不理老債；利用破產(chǎn)或借他人破產(chǎn)逃廢債務(wù)等使銀行合法債權(quán)不能得到有效保護(hù)，貸款損失居高不下。這需要政府、工商、司法等部門的密切配合，同時(shí)商業(yè)銀行加強(qiáng)信息獲得，積極參與企業(yè)改制，確保銀行債權(quán)的安全。4.4.2 減少政府干預(yù) 各級(jí)政府、行政主管部門對(duì)銀行的干預(yù)仍然大量存在，迫使商業(yè)銀行違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律，價(jià)值規(guī)律發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)貸款。這在地方財(cái)政控

42、股的地方股份制商業(yè)銀行中尤為突出。政府部門應(yīng)盡快回歸到客觀調(diào)控的位置、樹立長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，克服短期行為。商業(yè)銀行也應(yīng)盡快改制，還銀行以企業(yè)本身的特性，銀行的高級(jí)管理人員，盡快去掉其行政身份。4.4.3 完善金融市場(chǎng) 國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)不完善、企業(yè)難以通過(guò)直接融資獲得發(fā)展所取資金。應(yīng)加快企業(yè)債券市場(chǎng)的建立與發(fā)展，簡(jiǎn)化審批手續(xù)，對(duì)于有發(fā)展?jié)撡|(zhì)的企業(yè)，鼓勵(lì)其通過(guò)上市或發(fā)行企業(yè)債券融資減輕商業(yè)銀行的信貸壓力。4.4.4補(bǔ)充實(shí)收資本 我國(guó)商業(yè)銀行的資本金普遍不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。我國(guó)曾于1998年發(fā)行特種國(guó)債用于補(bǔ)充四大國(guó)有商業(yè)銀行的資本金。應(yīng)在繼續(xù)解決國(guó)有商業(yè)銀行資本金不足的問(wèn)題的同時(shí)，鼓勵(lì)股份制商業(yè)銀行增資擴(kuò)股

43、，補(bǔ)充實(shí)收資本，增強(qiáng)抵卸風(fēng)險(xiǎn)的能力。4.4.5 應(yīng)強(qiáng)化金融法制，健全信用制度 在中央銀行的監(jiān)控下，加強(qiáng)金融監(jiān)管將一切金融活動(dòng)納入規(guī)范化，法治化的軌道。對(duì)當(dāng)前金融活動(dòng)中普遍存在的有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)對(duì)違法違規(guī)的金融從業(yè)人員嚴(yán)格按照金融違法行為處罰辦法嚴(yán)肅查處。強(qiáng)化金融執(zhí)行，切實(shí)解決銀行官司勝訴容易執(zhí)行難的問(wèn)題，強(qiáng)化銀行債權(quán)的保護(hù)。同時(shí)應(yīng)通過(guò)經(jīng)濟(jì)的、法律的、行政的和宣傳輿論等各種手段，增強(qiáng)全社會(huì)的金融法制意識(shí)和信用觀念，為商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，營(yíng)造良好的法治和信用基礎(chǔ)。4.5 通過(guò)事前風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散和轉(zhuǎn)移機(jī)制4.5.1風(fēng)險(xiǎn)分散策略 假設(shè)各貸款人無(wú)法按期歸

44、還貸款為相互獨(dú)立事件，那么實(shí)行貸款的相對(duì)分散，便可提高銀行抗御風(fēng)險(xiǎn)能力。具休做法是將貸款在客戶、行業(yè)、區(qū)域中相對(duì)分散。貸款客戶分散包括兩方面：在貸款總額一定的情況下，實(shí)行客戶數(shù)量分散和貸款額分散，巴塞爾銀行委員會(huì)頒布的有效銀行監(jiān)管的核心原則第九條規(guī)定：監(jiān)管者必須限制對(duì)單一借款人或相關(guān)借款人群體的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)概率論原理，如果貸款總額不變，貸款給更多的客戶，其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率等于各自概率的乘積，銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)要小的多；若貸款額度過(guò)分集中在極少數(shù)客戶，就有可能使商業(yè)銀行的全部貸款風(fēng)險(xiǎn)集中在少數(shù)客戶身上，風(fēng)險(xiǎn)急劇擴(kuò)大，從而給商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性造成威脅。 貸款行業(yè)分散是指商業(yè)銀行將其貸款分別投放到

45、不同的行業(yè)或產(chǎn)品上，使貸款客戶的行業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分散化，并且各行業(yè)間有較強(qiáng)的獨(dú)立性。行業(yè)分散也就意味著風(fēng)險(xiǎn)分散。貸款客戶所在行業(yè)要獨(dú)立，若貸款行業(yè)向相關(guān)或關(guān)聯(lián)性較強(qiáng)，一旦某行業(yè)發(fā)生波動(dòng)或風(fēng)險(xiǎn)，必然波及相關(guān)或關(guān)聯(lián)行業(yè)，使通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分散策略分散了的風(fēng)險(xiǎn)又因行業(yè)相關(guān)或關(guān)聯(lián)而集中，形成群體風(fēng)險(xiǎn)。 銀團(tuán)貸款是由多家銀行按照共同商定的期限、條件、額度向同一借款人提供大額貸款的行為。發(fā)放銀團(tuán)貸款，首先應(yīng)確定主辦銀行，由主辦銀行牽頭組織協(xié)調(diào)其它商業(yè)銀行；其次要集各家之長(zhǎng)，項(xiàng)目的論證、評(píng)估、決策，信息資源共享，利益風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)；最后，還要加強(qiáng)政策引導(dǎo)，加強(qiáng)商業(yè)銀行之間的服務(wù)協(xié)作，打破各家銀行互為對(duì)手，“畫地為牢”的

46、局面。貸款實(shí)行區(qū)域分散。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)要有長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，信貸投向既要投向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)域，也要兼顧經(jīng)濟(jì)待開發(fā)區(qū)域，這是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略選擇，有助于避免因某一區(qū)域蕭條或自然災(zāi)害給商業(yè)銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和損失。4.5.2 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略 通常采用抵押、擔(dān)保等措施，以便在借款人貸款出現(xiàn)非正?，F(xiàn)象時(shí)，可以依法處置抵押品或由第三方承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)損失，使得銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，從而在一定程度上保全銀行信貸資產(chǎn)。 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法第三十六條規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。信用擔(dān)保是指商業(yè)銀行和借款人簽定借款合同的同時(shí)，保證人和商業(yè)銀行簽訂保證合同。并承諾當(dāng)借款人不履行債務(wù)時(shí)，按照約定履行債務(wù)的行為。利用信用擔(dān)保

47、放貸，操作比較簡(jiǎn)單，保證人可以是一人或數(shù)人，方式分為一般保證和連帶保證，具體要做好對(duì)保證人的資信和擔(dān)保能力的評(píng)價(jià)。通過(guò)信用擔(dān)保放貸，銀行能適當(dāng)?shù)匕呀杩钊说娘L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到擔(dān)保人。信用擔(dān)保放款在轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也具有一定的分散風(fēng)險(xiǎn)作用。實(shí)物和權(quán)利擔(dān)保是相對(duì)信用擔(dān)保而言，擔(dān)保標(biāo)的包括財(cái)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)及保證金等，具體方式有：抵押、留置、定金等，擔(dān)保標(biāo)的可為借款人和第三人所有。設(shè)置擔(dān)保標(biāo)的目的是為了用其可變現(xiàn)價(jià)值抵補(bǔ)貸款價(jià)值。銀行在經(jīng)辦實(shí)物和權(quán)利擔(dān)保貸款時(shí)場(chǎng)應(yīng)該落實(shí)擔(dān)保標(biāo)的所有權(quán)，并對(duì)擔(dān)保標(biāo)的鑒定評(píng)估。貸款保險(xiǎn)是指商業(yè)銀行和借款人簽訂貨款合同時(shí)，要求借款人以其全部、部分抵押向保險(xiǎn)公司投保。當(dāng)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

48、遇到風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，可以依法獲得保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)補(bǔ)償金，減少銀行損失。通過(guò)貸款保險(xiǎn)，能將借款人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。如條件許可，商業(yè)銀行可以考慮向保險(xiǎn)公司投保，如同借款人一樣，當(dāng)貨款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，得到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。參考文獻(xiàn)1 stiglitz and andrew weiss.credit rationing in markets with imperfectinformationj.american review,june,p393.410,1981.2 lelend,pyle.information asysmmetrics financial structure and fina

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