金蝶KIS標準版實訓案例

1、金蝶KIS標準版實訓案例 實訓一 初始化設置建立賬套 任務一 創(chuàng)建企業(yè)賬套 任務二 操作員設置 任務三 操作員權(quán)限設置 任務四 登陸密碼的更改 實訓二 初始化設置財務系統(tǒng) 任務一 賬套選項的設置 任務二 貨幣類別的設置 任務三 核算項目的設置 任務四 會計科目的建立 任務五 其他設置 實訓三 初始化設置初始資料的錄入 任務一 初始資料類別的設置 任務二 核算項目檔案的錄入 任務三 期初余額的錄入 實訓四 日常賬務處理的一般程序 任務一 憑證處理憑證輸入 任務二 憑證處理憑證審核 任務三 過賬 實訓五 日常業(yè)務處理工資和固定資產(chǎn)核算 任務一 工資核算業(yè)務日常處理 任務二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務日常處理

2、 任務三 出納業(yè)務日常處理 實訓六 期末處理 任務一 設置自動轉(zhuǎn)賬分錄 任務二 工資核算業(yè)務期末處理 任務三 固定資產(chǎn)核算業(yè)務期末處理 任務四 出納業(yè)務期末處理 任務五 其他核算業(yè)務期末處理 實訓七 會計報表的編制與財務分析 任務一 資產(chǎn)負債表的編制 任務二 利潤表的編制 任務三 財務分析實訓一 初始化設置建立賬套 說明：打開金蝶KIS標準版，直接登陸。 任務一 創(chuàng)建企業(yè)賬套賬套文件名科信電腦賬套名稱荊州市科信電腦電腦有限公司行業(yè)性質(zhì)新企業(yè)會計準則（建立預設科目表）本位幣人民幣會計科目編碼級次12位 4-2-2-2-2會計期間界定方式自然月份會計期間1月1日-12月31日啟用日期2012年1月

3、1日 任務二操作員設置 為科信電腦公司新增一個用戶組：操作員組。新增3名操作員。操作方法：在操作員組下新增用戶。 用戶名分別為楊芳、馬林和陳蓮，安全碼分別為111111,、222222和333333。 說明：工具用戶管理新增（用戶組或用戶） 任務三操作員權(quán)限設置 “操作員組”的3名操作員的權(quán)限設置如下所示， 楊芳：系統(tǒng)管理員，具有財務會計、核算和管理的全部權(quán)限。 馬林：出納員，負責有關(guān)現(xiàn)金和銀行存款的收支工作。 陳蓮：主辦會計、操作員，根據(jù)具體負責分管的內(nèi)容匯總相應業(yè)務的原始單據(jù)，并按照原始憑證編制會計憑證；負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬冊、報表和進行部分會計數(shù)據(jù)處

4、理工作。 具體權(quán)限如表2所示： 表2： 操作員具體權(quán)限設置操作權(quán)限報表權(quán)限科目權(quán)限授權(quán)范圍楊芳所有操作權(quán)限，授予所有權(quán)限所有報表權(quán)限所有科目權(quán)限所有用戶馬林“出納管理”的所有操作權(quán)限，除了“引入數(shù)據(jù)”權(quán)限“科目日報表”的查看和打印權(quán)限庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金和應收票據(jù)當前用戶陳蓮所有操作權(quán)限，除了以下的權(quán)限：“賬務處理”下“憑證”的“憑證審核”；“固定資產(chǎn)”的“改變折舊方法”；“往來管理”的“合同審批”；“出納管理”的“引入數(shù)據(jù)”；“系統(tǒng)維護”的所有權(quán)限。只有各類報表的查看和打印權(quán)限所有科目權(quán)限當前用戶 說明：授權(quán)范圍：所有用戶、本組用戶、當前用戶。授權(quán)范圍是指該用戶的操作權(quán)限所能作用

5、的范圍。 當前用戶：只能查看、處理本人所經(jīng)辦的業(yè)務。本組用戶：只能查看和處理本組用戶經(jīng)辦的業(yè)務。所有用戶：可處理所有用戶經(jīng)辦的業(yè)務。且不論這些業(yè)務是屬于哪個用戶組的處理范圍。 檢查科目權(quán)限，不選可使用和查看所有科目，并且系統(tǒng)性能會大大提高。 任務四登陸密碼的更改 如表3所示，對操作員的登陸密碼進行更改。 表3： 操作員的新登陸密碼操作員登陸密碼楊芳11馬林22陳蓮33 說明：文件更換操作員以操作員登陸；工具-修改密碼，初始密碼由Manager設置，以后操作員進入系統(tǒng)時自己修改。備份1：2012-01-01.AIB實訓二初始化設置-財務系統(tǒng) 說明：2012年1月1日以楊芳，密碼11身份登陸KIS

6、標準版軟件進行初始化業(yè)務設置。 任務一帳套選項的設置 1、【憑證】選項卡及其他相關(guān)資料的設置 【憑證】選項卡的設置如表9所示。 表9 “憑證”選項卡的設置 2、【賬簿】選項卡的設置 科信電腦公司的【賬簿】選項卡的設置如下所示： 賬簿余額方向：與科目余額方向保持一致（余額數(shù)值可以有負數(shù)） 賬簿排列順序：按日期、憑證字號排序 可以在明細賬中打印日記賬 3、【稅務、銀行】 稅務登記號：330103 720908 074 開戶銀行及賬號：工商銀行富陽高橋支行888 888 888 888 電話地址：荊州市沙市區(qū)紅門路40號-2號實訓樓2441 出納系統(tǒng)啟用期間：2012年第1

7、期 是否進行銀行對賬：是 4、帳套選項的【高級設置】 科信電腦公司帳套選項的高級設置除了選用系統(tǒng)的默認設置， 其他設置如下所示： 系統(tǒng)：允許核算項目分級顯示。 憑證：憑證輸入時不能輸入非明細核算項目。 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)折舊時將減值準備的值計算在內(nèi)。 出納：編輯日記賬記錄時，檢測憑證字號是否重復。 出納：編輯出納日記賬記錄時可以自動從賬務引入數(shù)據(jù)。 出納：可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬 出納：可以從憑證引入銀行存款日記賬。 出納：從憑證引入日記賬時覆蓋出納中相同的記錄。 任務二貨幣類別的設置 科信電腦公司的外幣核算設置如表6所示 表6 外幣核算設置，操作方法：單擊增加保存設置關(guān)閉幣別代碼USD幣別名

8、稱美元期初匯率1美元=6.834 6人民幣 任務三核算項目的設置 科信電腦公司的核算項目有往來單位、部門、職員、供應商、客戶和庫存商品6個核算項目。 說明：需要新增供應商、客戶和庫存商品3個核算項目 核算項目增加類別-輸入表4或表5的內(nèi)容。 供應商和客戶的屬性設置如表4所示，庫存商品的屬性設置如表5所示。 表4 供應商和客戶的屬性設置屬性名稱屬性類型地址文本郵編文本電話文本傳真文本聯(lián)系人文本開戶銀行文本賬號文本 表5 庫存商品的屬性設置屬性名稱屬性類型規(guī)格型號文本存放地點文本計量單位文本任務四 會計科目的建立 對照系統(tǒng)中預置的會計科目，如表7所示，設置會計科目 表7 會計科目設置需刪除的會計科

9、目，（只刪除1404材料成本差異科目，其他只可以不刪除，保留不用。）1403原材料，1404材料成本差異5001生產(chǎn)成本，5101制造費用5201勞務成本需修改的會計科目附錄中涉及輔助核算的會計科目需增加的會計科目各明細核算項目 說明：一般預置的標準會計科目不允許刪除，但可以修改，以保證后續(xù)的擴展性。本題為練習。 科信電腦公司的部分會計科目及2012年初余額如表8所示，未列示的項目，默認系統(tǒng)預置。 表8 部分會計科目及2012年期初余額，操作方法：增加關(guān)閉?？颇看a科目名稱核算類型方向期初余額1001庫存現(xiàn)金結(jié)算類科目借2560.00100101人民幣現(xiàn)金日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目借256

10、0.00100102美元現(xiàn)金核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目借0.001002銀行存款借306 743.2100201人民幣存款日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目借207 422.80100202美元存款核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目14532，匯率：6.8346借99 320.40可以修改尾差1012其他貨幣資金借50 300.00101201外埠存款借50 300.001101交易性金融資產(chǎn)1121應收票據(jù)客戶核算，往來業(yè)務核算借210 600.00112101銀行承兌匯票客戶核算，往來業(yè)務核算借210 600.00112102商業(yè)承兌匯票客戶

11、核算，往來業(yè)務核算借0.001122應收賬款客戶核算，往來業(yè)務核算借184 275.001123預付賬款供應商核算，往來業(yè)務核算借20 000.001221其他應收款借13 800.00122101應收職工借款職員核算借12 000.00122102財產(chǎn)保險費借1 500.00122103報刊費借300.001231壞賬準備貸921.401401材料采購(也可設置為庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算)借65 234.001405庫存商品庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算借1 670 924.001471存貨跌價準備借8 354.601601固定資產(chǎn)借2 405 000.001602累計折舊借735 6

12、48.001604在建工程借24 583.001605工程物資借3 115.40160501專用材料借3 115.401901待處理財產(chǎn)損溢借0.00190101待處理固定資產(chǎn)損溢借0.00190102待處理流動資產(chǎn)損溢借0.002001短期借款貸300 000.00200101人民幣借款貸300 000.00200102美元借款核算單一外幣（期末調(diào)匯）貸0.002201應付票據(jù)供應商核算，往來業(yè)務核算貸214 110.00220121銀行承兌匯票供應商核算，往來業(yè)務核算貸214 110.00220122商業(yè)承兌匯票供應商核算，往來業(yè)務核算貸0.002202應付賬款供應商核算，往來業(yè)務核算貸2

13、71 440.002203預收賬款客戶核算，往來業(yè)務核算貸30 000.002211應付職工薪酬貸72 314.00221101工資貸52 314.00221102職工福利費貸20 000.00221103社會保險費貸0.00221104工會經(jīng)費貸0.00221105職工教育經(jīng)費貸0.00221106非貨幣性福利貸221107辭退福利貸221108股份支付貸221109其他貸2221應交稅費貸129 575.60222101應交營業(yè)稅貸2 314.00222102應交所得稅貸8 243.00222103應交城建稅貸13 452.00222104應交增值稅貸0.0022210401進項稅額借22

14、210402已交稅金借22210403減免稅款借22210404出口退稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額借22210405轉(zhuǎn)出未交增值稅借22210406銷項稅額貸22210407出口退稅貸22210408進項稅額轉(zhuǎn)出貸22210409轉(zhuǎn)出多交增值稅貸222105未交增值稅貸100 280.60222106應交教育費附加貸5286.00222107應交地方教育費附加貸222108應交堤防費貸222120應交個人所得稅貸2231應付利息貸3000.00223101人民幣借款利息貸3000.00223102美元借款利息核算單一外幣（期末調(diào)匯）貸0.002241其他應付款貸224101代扣個人五險一金貸4001

15、實收資本貸2 500 000.004002資本公積貸30 000.00400201股本溢價貸30 000.00400202其他資本公積貸0.004101盈余公積貸20 000.00410101法定盈余公積貸20 000.00410102任意盈余公積貸0.004104利潤分配貸641 771.00410401未分配利潤貸641 771.00410402提取法定盈余公積貸410403提取任意盈余公積貸410404應付現(xiàn)金股利貸410405轉(zhuǎn)作股本的股利貸6001主營業(yè)務收入部門核算，庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算貸6301營業(yè)外收入貸630101固定資產(chǎn)盤盈貸630102處理固定資產(chǎn)凈收益貸630

16、103非貨幣性資產(chǎn)交換利得貸630104政府補助貸630105捐贈利得貸630106違約利得貸630107罰款利得貸630108其他6401主營業(yè)務成本部門核算，庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算6403營業(yè)稅金及附加6601銷售費用部門核算660101工資660102福利費660103折舊費660104辦公費660105差旅費660106招待費660107運輸費660108廣告費660109其他費用6602管理費用660201工資部門核算660202福利費部門核算660203折舊費部門核算660204辦公費部門核算660205差旅費部門核算660206業(yè)務招待費部門核算660207運雜費6602

17、08廣告費660209修理費660210保險費660211工會經(jīng)費660212職工教育經(jīng)費660213印花稅660214土地使用稅660249其他費用6603財務費用660301利息支出660302匯兌損益660303手續(xù)費660304現(xiàn)金折扣660309其他費用6711營業(yè)外支出671101固定資產(chǎn)盤虧671102罰款支出671103非流動資產(chǎn)處置損失671104公益性捐贈支出671105非常損失671106非貨幣性資產(chǎn)交換損失671107債務重組損失671108違約支出671109其他支出6701資產(chǎn)減值損失670101計提的壞賬準備670102存貨跌價準備670103固定資產(chǎn)減值準備67

18、0104無形資產(chǎn)減值準備670105計提在建工程減值準備6801所得稅費用6901以前年度損益調(diào)整 說明：期初余額到實訓三中練習輸入。任務五，其他設置 1、憑證字設置 憑證字及其他科目范圍限制的設置如表10所示 表10 憑證字及其科目范圍限制的設置，操作方法：基礎資料憑證字類型憑證字限制類型限制科目或科目范圍收款憑證收借方必有100101,100102,100201,100202付款憑證付貸方必有100101,100102,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)借貸必無100101,100102,100201,100202 2、結(jié)算方式設置，操作方法：基礎資料結(jié)算方式。 結(jié)算方式包括：現(xiàn)金、現(xiàn)金

19、支票、轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、托收承付、銀行承兌、商業(yè)承兌、電匯、票匯和信匯、銀行匯票、銀行本票、銀行劃賬。 3、常用摘要：基礎資料常用摘要其他類提現(xiàn) 4、備份：備份2: 2012-01-02.AIB，備份到D盤。實訓三 初始化設置初始資料的錄入 2012年1月2日，以楊芳11進入系統(tǒng)基礎資料固定資產(chǎn)類別設置。 任務一 初始資料類別的設置 1、 固定資產(chǎn)類別的設置 如表11所示，進行科信電腦公司固定資產(chǎn)類別的設置。 表11 固定資產(chǎn)類別的設置類別名稱常用折舊方法預計凈殘值率房屋及建筑物平均年限法4%交通運輸車輛平均年限法4%電子設備及通信設備平均年限法4%生產(chǎn)設備平均年限法4% 2、固定資產(chǎn)變動方

20、式的設置 如表12所示，設置科信電腦公司的固定資產(chǎn)變動方式 表12 固定資產(chǎn)變動方式 3、職員類別的設置 科信電腦公司的職員類別有：行政人員、營銷人員、管理人員等三類 4、職員職務的設置 科信電腦公司的職員職務有：一般工作人員、部門副經(jīng)理、部門經(jīng)理、副科長、科長、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理 任務二核算項目檔案的錄入 1、客戶檔案的錄入 如表13所示，設置科信電腦公司的客戶檔案。 表13 客戶檔案,操作方法:核算項目增加關(guān)閉.編碼規(guī)則:2234客戶代碼客戶名稱上級客戶代碼上級客戶名稱01荊州市客戶無無0101和平區(qū)客戶01荊州市客戶0101001和平區(qū)AK商城0101和平區(qū)客戶0101002

21、和平區(qū)BK電器城01010101003和平區(qū)CK百貨商城01010101004和平區(qū)DK辦公設備有限公司01010102南開區(qū)客戶01荊州市客戶0102001南開區(qū)EK電器有限公司0102南開區(qū)客戶0102002南開區(qū)FK商廈0102南開區(qū)客戶0103河西區(qū)客戶01荊州市客戶0103001河西區(qū)GK辦公用品有限公司0103河西區(qū)客戶0103002河西區(qū)HK購物廣場0103河西區(qū)客戶02北京市客戶無無0201海淀區(qū)客戶02北京市客戶0201001海淀區(qū)IK家電城0201海淀區(qū)客戶0201002海淀區(qū)JK辦公設備有限公司0201海淀區(qū)客戶0202朝陽區(qū)客戶02北京市客戶0202001朝陽區(qū)KK百貨

22、商廈0202朝陽區(qū)客戶0202002朝陽區(qū)LK商場0202朝陽區(qū)客戶03其他省市區(qū)無無0301其他省03其他省市區(qū)0301001其他03010302其他市030302001其他0302 2、供應商檔案的錄入 如表14所示，設置科信電腦公司的供應商檔案,操作方法:核算項目增加關(guān)閉.編碼規(guī)則:2334供應商代碼供應商名稱上級供應商代碼上級供應商名稱01營銷一部供應商無無01001山東AX集團01營銷一部供應商01002河南BX電器有限公司01營銷一部供應商01003江蘇CX集團01營銷一部供應商01004安徽DX有限公司01營銷一部供應商01005上海EX電器有限公司01營銷一部供應商01006福

23、建FX電子有限公司01營銷一部供應商01007四川GX電器有限公司01營銷一部供應商02營銷二部供應商無無02001北京AY辦公設備有限公司02營銷二部供應商02002北京BY辦公設備有限公司02營銷二部供應商02003廣東CY實業(yè)集團02營銷二部供應商02004上海DY辦公用品有限公司02營銷二部供應商02005上海EY辦公設備有限公司02營銷二部供應商02006浙江FY實業(yè)集團02營銷二部供應商 3、部門檔案的錄入 如表15所示，設置科信電腦公司的部門檔案。操作方法:核算項目職員增加.部門代碼部門名稱上級部門代碼上級部門名稱1總部無無100總部高層1總部101總經(jīng)理辦公室1總部102財務科

24、1總部103人力資源科1總部2營銷部門無無201營銷一部2營銷部門202營銷二部2營銷部門 4、職員檔案的錄入 如表16所示，設置科信電腦公司的職員檔案 表16 職員檔案代碼姓名部門類別職務銀行賬號基本工資（元）1001盧高總部高層管理人員總經(jīng)理123450120001002蔣飛總部高層管理人員副總經(jīng)理123450218001101郭偉總經(jīng)理辦公室管理人員主任123450314001102高興總經(jīng)理辦公室管理人員副主任123450412001103陳銘總經(jīng)理辦公室管理人員一般工作人員123450510001201楊芳財務科管理人員科長123450616001202馬林財務科管理人員副科長123

25、450714001203陳蓮財務科管理人員一般工作人員123450812001301李月人力資源科管理人員科長123450914001302呂方人力資源科管理人員副科長123451013001303趙云人力資源科管理人員一般工作人員123451110002101關(guān)行營銷一部營銷人員部門經(jīng)理123451215002102朱建偉營銷一部營銷人員部門副經(jīng)理123451314002103楊光營銷一部營銷人員一般工作人員123451410002104儲云營銷一部營銷人員一般工作人員123451510002105上官云營銷一部營銷人員一般工作人員123451610002106華俊營銷一部行政人員一般工作人

26、員123451710002107成龍營銷一部行政人員一般工作人員123451810002201張毅營銷二部營銷人員部門經(jīng)理123451915002202章程營銷二部營銷人員部門副經(jīng)理123452014002203云梯營銷二部營銷人員一般工作人員123452110002204鐘瑜營銷二部營銷人員一般工作人員123452210002205吳為營銷二部營銷人員一般工作人員123452310002206伍大營銷二部營銷人員一般工作人員123452410002207吳田營銷二部行政人員一般工作人員123452510002208無名營銷二部行政人員一般工作人員12345261000 5、庫存商品檔案的錄入

27、 如表17所示，設置科信電腦公司的庫存商品檔案。庫存商品代碼庫存商品名稱上級庫存商品代碼上級庫存商品名稱規(guī)格型號存放地點計量單位01營銷一部商品無無AA01營銷一部商品A01A010101A01甲倉庫1區(qū)臺A02A020101A02甲倉庫1區(qū)臺A03A030101A03甲倉庫1區(qū)臺BB01營銷一部商品B01B010102B01甲倉庫2區(qū)臺B02B020102B02甲倉庫2區(qū)臺B03B030102B03甲倉庫2區(qū)臺CC01營銷一部商品C01C010103C01甲倉庫2區(qū)臺C02C020103C02甲倉庫2區(qū)臺C03C030103C03甲倉庫2區(qū)臺02營銷二部商品無無DD02營銷二部商品D01D0

28、10201D01乙倉庫1區(qū)臺D02D020201D02乙倉庫1區(qū)臺EE02營銷二部商品E01E010202E01乙倉庫2區(qū)臺E02E020202E02乙倉庫2區(qū)臺FF02營銷二部商品F01F010203F01乙倉庫2區(qū)臺F02F020203F02乙倉庫2區(qū)臺任務二 期初余額的錄入 1、一般會計科目期初余額的錄入 錄入一般會計科目的期初余額，見表8 2、外幣期初余額的錄入 錄入科信電腦公司美元核算科目的期初余額，見表8 3、庫存商品期初余額的錄入 如表18所示，錄入科信電腦公司的庫存商品的期初余額。 表18 庫存商品的期初余額核算項目類別核算項目代碼核算項目名稱原幣數(shù)量單價庫存商品01營銷一部商

29、品庫存商品AA庫存商品A01A01140 0001001400庫存商品A02A0254 00060900庫存商品A03A0360 000501200庫存商品BB庫存商品B01B0188 400801105庫存商品B02B0284 700701210庫存商品B03B0381 000601350庫存商品CC庫存商品C01C0137 00050740庫存商品C02C0218 00020900庫存商品C03C0357 00060950庫存商品02營銷二部商品庫存商品DD庫存商品D01D01245 000703500庫存商品D02D02150 000305000庫存商品EE庫存商品E01E01234 0

30、00603900庫存商品E02E02200 000802500庫存商品FF庫存商品F01F0140 000100400庫存商品F02F02181 824802272.80合計1670924970 4、固定資產(chǎn)期初余額的錄入 如表19所示，錄入科信電腦公司的固定資產(chǎn)卡片。 其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準備對方科目”為“670103，資產(chǎn)減值損失_計提固定資產(chǎn)減值準備”，增加方式均為“購入”。折舊方法:均采平均年限法.凈殘值率均為4%。 表19 固定資產(chǎn)期初余額,操作方法:新增輸入內(nèi)容增加(下一個) 關(guān)閉. 5、往來科目期初余額的錄入 如表20-表25所示，錄入科信電腦公司的

31、往來科目的期初余額。 表20 應收賬款期初余額：借方184275.00元客戶名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）和平區(qū)AK商城012011.12.15營銷一部楊光賒銷商品借50 310海淀區(qū)IK家電城022011.12.26營銷一部朱建偉賒銷商品借40 365和平區(qū)DK辦公設備有限公司032011.12.29營銷二部鐘瑜賒銷商品借93 600 表21 應收票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司042011.12.10營銷二部章程賒銷商品借210 600 表22 預收賬款期初余額客戶名稱(自定義核算項目)業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）

32、海淀區(qū)JK辦公設備有限公司052011.12.20營銷二部吳為預收客戶貨款貸30 000 表23 應付賬款期初余額：貸方271440.00元供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）河南BX電器有限公司062011.12.09營銷一部儲云賒購商品貸91 260浙江FY實業(yè)集團072011.12.20營銷二部鐘瑜賒購商品貸180 180 表24 應付票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）上海EY辦公設備有限公司082011.12.05營銷二部吳為賒購商品貸214 110 表25 預付賬款期初余額供應商名稱業(yè)務編號發(fā)生日期摘要方向余額（元）北京AY辦公設備有限公司

33、092011.12.05營銷二部章程賒購商品借20 000 6、應收職工借款期初余額的錄入 表26所示，錄入科信電腦公司的應收職工借款科目的期初余額。 表26 應收職工借款的期初余額核算項目類別核算項目代碼核算項目名稱期初余額職員1002蔣飛6 000職員2201張毅6 000 任務三 帳套的啟用 1、試算平衡 對科信電腦公司的初始數(shù)據(jù)進行試算平衡。備份3：荊州市科信電腦有限公司2010-01-03.AIB 2、啟用帳套 啟用科信電腦公司的帳套實訓四 日常賬務處理的一般程序 說明： 1）以會計“陳蓮33”身份登陸金蝶KIS標準版，進行操作日常業(yè)務。 2）審核、過賬需要以“楊芳11”身份登陸，進

34、行審核、過賬。 3) 與用友不同,金蝶標準版不能在錄入憑證時指定現(xiàn)金流量項目.可以在工具欄下面現(xiàn)金流量表中指定現(xiàn)金流量，利用T型賬戶法進行一年的現(xiàn)金流量指定。另外可以不用修改進入系統(tǒng)時間. 任務一 憑證處理-憑證輸入 涉及銀行業(yè)務的記賬憑證的輸入 1）2012年1月5日，科信電腦公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務招待費1000元。 會計分錄：660206-101(總經(jīng)理辦公室)按F7鍵獲取基礎資料。F5新增下一張。F8保存。 借：管理費用-業(yè)務招待費 1000 貸：銀行存款-人民幣存款 1000 2）2012年1月6日，科信電腦公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100

35、 280.60元。 會計分錄： 借：應交稅費-未交增值稅 100 280.60 貸：銀行存款人民幣存款 100 280.60 涉及輔助核算項目的記賬憑證的輸入 1）2012年1月10日，科信電腦公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費1000元，其中營銷一部350元，營銷二部400元，總部250元?？偨?jīng)理辦公室 會計分錄如下： 借：銷售費用-其他費用（營銷一部） 350 銷售費用其他費用（營銷二部） 400 管理費用辦公費 250 貸：銀行存款人民幣存款 1000 2）2012年1月11日，科信電腦公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345612）支付汽油費1500元，其中營銷一部600元，營銷二部4

36、00元，總部500元。 會計分錄如下： 借：銷售費用-運輸費（營銷一部） 600 銷售費用運輸費（營銷二部） 400 管理費用辦公費 500 貸：銀行存款人民幣存款 1500 3）2012年1月11日，科信電腦公司向朝陽區(qū)LK商場銷售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345613），已存入銀行。 表27 商品銷售清單一商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）A0130165049500841557915A0220110022000374025740A03201 40028 0004 76032 760B0125130032 5005 52538 025B023015

37、0045 0007 65052 650D0115400060 00010 20070 200E01205000100 00017 000117 000合計337 00057 290394 290 營銷一部的主營業(yè)務收入為49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營銷二部的主營業(yè)務收入為60000+100000=160 000 會計分錄如下： 借：銀行存款人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務收入（營銷一部） 177 000 主營業(yè)務收入（營銷二部） 160000 應交稅費應交增值稅銷項稅額 57290 4）2012年1月12日，科信電腦公司向河西區(qū)HK購

38、物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。 表28 商品銷售清單二商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）A01201 65033 0005 61038 610A03201 40028 0004 76032 760B01301 30039 0006 63045 630B02251 50037 5006 37543 875D01154 00060 00010 20070 200E01205 000100 00017 000117 000合計297 50050 575348 075 營銷一部的主營業(yè)務收入為33 000+ 28 000+ 3

39、9 000+ 37 500 = 137 500 營銷二部的主營業(yè)務收入為60 000+100 000= 160 000 會計分錄如下： 借：銀行存款-人民幣存款 348 075 貸：主營業(yè)務收入（營銷一部） 137 500 主營業(yè)務收入（營銷二部） 160 000 應交稅費應交增值稅銷項稅額 50 575 5）2012年1月15日，營銷二部經(jīng)理張毅報銷差旅費5 500元，退還剩余借款500元。 會計分錄如下： 借：庫存現(xiàn)金-人民幣現(xiàn)金 500 銷售費用-其他費用（營銷二部） 5 500 貸：其他應收款應收職工借款-張毅 6000 涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入 1）2012年1月12日，科信

40、電腦公司從廣東CY實業(yè)集團購入商品，商品已驗收入庫。如表29所示，以銀行匯票（12345621）付清款項。 表29 商品采購清單一商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）A01501 50075 00012 75087 750B01201 10022 0003 74025 740B02301 20036 0006 12042 120C012075015 0002 55017 550合計148 00025 160173 160 會計分錄如下： 借：庫存商品（A01） 75 000 庫存商品（B01） 22 000 庫存商品（B02） 36 000 庫存商品（C01） 15

41、 000 應交稅費應交增值稅進項稅額 25 160 貸：銀行存款人民幣存款 173 160 2）2012年1月13日，營銷一部從上海購入一批商品，商品如表30所示，另有一張運費單據(jù)150元，共計21 210元。以銀行匯票（12345622）付清款項，貨已運到，驗收入庫無誤。 表30 商品采購清單二商品名稱數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）增值稅（元）價稅合計（元）C012090018 0003 06021 060 不含稅運費為150/(1+7%)=140.19 應交稅費為3060+（150-140.19）= 3 069.81 會計分錄如下： 借：庫存商品（C01） 18 000 應交稅費應交增值稅進項稅額 3 069.81 銷售費用運輸費（營銷一部） 140.19 貸：銀行存款人民幣存款 21 210 涉及外幣核算業(yè)務的記賬憑證的輸入 2012年1月15日，科信電腦公司從中國銀行借入100 000美元，期限為6個月，借入的外幣暫存銀行。一月初的市場匯率為1美元=6.8346元人民幣。 美元借款為 100000*6.8346 = 683 460 會計分錄如下： 借：銀行存款美元存款（100 000美元） 683 460 貸：短期借款-美元借款（100 000美元） 683 460 選作的憑證： 1)2012年1月15日，科信電腦公司收到和平區(qū)AK商城50 310元