商業(yè)銀行資本充足率管理辦法

1、商業(yè)銀行資本充足率管理辦法第一章總則第一條為加強對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，促進商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國外資銀行管理條例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。第三條本辦法中的資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風險加權資產之間的比率。商業(yè)銀行的核心資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風險加權資產之間的比率。第四條商業(yè)銀行資本充足率的計算應建立在充分計提貸款損失準備等各項損失準備的基礎之

2、上。第五條商業(yè)銀行資本應抵御信用風險和市場風險。第六條商業(yè)銀行應同時計算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率。第七條商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。第八條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）按照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進行監(jiān)督檢查。第九條商業(yè)銀行應按照本辦法披露資本充足率信息。第二章資本充足率計算第十條商業(yè)銀行計算并表后的資本充足率時，應將以下機構納入并表范圍：（一）商業(yè)銀行擁有其過半數(shù)以上（不包括半數(shù)）權益性資本的被投資金融機構，包括：1.商業(yè)銀行直接擁有其過半數(shù)以上權益性資本的被投資金融機構； 2.商業(yè)銀行的全資子公司擁有其過半數(shù)

3、以上權益性資本的被投資金融機構； 3.商業(yè)銀行與其全資子公司共同擁有其過半數(shù)以上權益性資本的被投資金融機構。（二）商業(yè)銀行不擁有其過半數(shù)以上的權益性資本，但與被投資金融機構之間有下列情況之一的，應將其納入并表范圍： 1.通過與其他投資者之間的協(xié)議，持有該機構半數(shù)以上的表決權； 2.根據(jù)章程或協(xié)議，有權控制該機構的財務和經營政策； 3.有權任免該機構董事會或類似權力機構的多數(shù)成員； 4.在該機構董事會或類似權力機構有半數(shù)以上投票權?？梢圆涣腥氩⒈矸秶臋C構包括：已關閉或已宣告破產的金融機構；因終止而進入清算程序的金融機構；決定在一年之內售出而短期持有其過半數(shù)以上權益性資本的金融機構；受所在國外匯

4、管制及其他突發(fā)事件影響、資金調度受到限制的境外附屬金融機構。第十一條商業(yè)銀行資本充足率的計算公式:資本充足率=（資本扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）核心資本充足率=（核心資本核心資本扣除項）/（風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）第十二條商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。 核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權。附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。對計入所有者權益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本，計入部分不得超過正變動的50%；公允價值負變動應全額從附屬資本中扣減。商業(yè)銀行計算資本充

5、足率時，應將計入資本公積的可供出售債券的公允價值從核心資本中轉入附屬資本。第十三條商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%；計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。第十四條業(yè)銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除以下項目：（一）商譽；（二）商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資；（三）商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)的資本投資。第十五條商業(yè)銀行計算核心資本充足率時，應從核心資本中扣除以下項目：（一）商譽；（二）商業(yè)銀行對未并表金融機構資本投資的50%；（三）商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)資本投資的50%。第十六條商業(yè)銀行計算各項貸款的風險加權資產時，應首先從貸款賬面價值中扣除專項準備；其他

6、各類資產的減值準備，也應從相應資產的賬面價值中扣除。第十七條商業(yè)銀行境外債權的風險權重，以相應國家或地區(qū)的外部信用評級結果為基準。不同評級公司對同一國家或地區(qū)的評級結果不一致時，選擇較低的評級結果。（一）對其他國家或地區(qū)政府的債權，該國家或地區(qū)的評級為aa-以上（含aa-）的，風險權重為0%，aa-以下的，風險權重為100%；（二）對境外商業(yè)銀行、證券公司的債權，注冊地所在國或地區(qū)的評級為aa-以上（含aa-）的，風險權重為20%，aa-以下的，風險權重為100%；（三）對其他國家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權，所在國家或地區(qū)的評級為aa-以上（含aa-）的，風險權重為50%，aa-以下的，風

7、險權重為100%。第十八條商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行債權的風險權重為0%。第十九條商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行本外幣債權的風險權重均為0%。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的公用企業(yè)債權的風險權重為50%。第二十條商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權的風險權重為0%。第二十一條商業(yè)銀行對我國其他商業(yè)銀行債權的風險權重為20%，其中原始期限四個月以內（含四個月）債權的風險權重為0%。商業(yè)銀行持有我國其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務的風險權重為100%。 第二十二條商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風險權重為0%。商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融

8、資產管理公司的其他債權的風險權重為100%。第二十三條商業(yè)銀行對企業(yè)、個人的債權及其他資產的風險權重均為100%。第二十四條個人住房抵押貸款的風險權重為50%。第二十五條下列質物具有風險緩釋作用：（一）以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金；（二）黃金；（三）銀行存單；（四）我國財政部發(fā)行的國債；（五）中國人民銀行發(fā)行的票據(jù)；（六）我國政策性銀行、商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（七）我國中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債券、票據(jù)和承兌的匯票；（八）評級為aa-以上（含aa-）國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券，在這些國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行、證券公司及政府投資的公用企業(yè)所發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌

9、的匯票；（九）多邊開發(fā)銀行發(fā)行的債券。以前款所列質物質押的貸款，取得與質物相同的風險權重，或取得對質物發(fā)行人或承兌人直接債權的風險權重。部分質押的貸款，受質物保護的部分獲得相應的低風險權重。 第二十六條 下列保證主體提供的保證具有風險緩釋作用：（一）我國政策性銀行、商業(yè)銀行；（二）經國務院批準，為使用外國政府或國際經濟組織貸款進行轉貸的我國國家機關；（三）我國中央政府投資的公用企業(yè)；（四）評級為aa-以上（含aa-）國家或地區(qū)的政府以及在這些國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行，這些國家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)；（五）多邊開發(fā)銀行。以前款所列保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權的風險權重。部分

10、保證的貸款，被保證部分獲得相應的低風險權重。第二十七條 商業(yè)銀行應對表外業(yè)務的信用風險計提資本。商業(yè)銀行應將表外項目的名義本金額乘以信用轉換系數(shù),獲得等同于表內項目的風險資產，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風險權重，計算表外項目相應的風險加權資產。對于匯率、利率及其他衍生產品合約的風險加權資產，使用現(xiàn)期風險暴露法計算。第二十八條 商業(yè)銀行應對市場風險計提資本。市場風險是指因市場價格變動而導致表內外頭寸損失的風險。本辦法所稱市場風險包括以下風險：交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風險、商業(yè)銀行全部的外匯風險和商品風險。第二十九條 商業(yè)銀行應該按照本辦法的規(guī)定設立交易賬戶，交易賬戶中的所

11、有項目均應按市場價格計價。交易賬戶包括：商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計劃從買賣的實際或預期價差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸；為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸；為規(guī)避交易賬戶其他項目風險而持有的頭寸。第三十條交易賬戶總頭寸高于表內外總資產的10%或超過85億元人民幣的商業(yè)銀行，須計提市場風險資本。第三十一條按照本辦法不須計提市場風險資本的商業(yè)銀行，必須每季向銀監(jiān)會報告市場風險頭寸。第三十二條 商業(yè)銀行應按照本辦法規(guī)定的標準法計算市場風險資本。經銀監(jiān)會審查批準，商業(yè)銀行可以使用內部模型法計算市場風險資本。第三章監(jiān)督檢查第三十三條商業(yè)銀行董事會承擔本銀行資本充足率管理的

12、最終責任, 負責確定資本充足率管理目標，審定風險承受能力，制定并監(jiān)督實施資本規(guī)劃。未設立董事會的，由行長負責。第三十四條 商業(yè)銀行高級管理人員負責資本充足率管理的實施工作，包括制定本銀行資本充足率管理的規(guī)章制度，完善信用風險和市場風險的識別、計量和報告程序，定期評估資本充足率水平，并建立相應的資本管理機制，加強對資本評估程序的檢查和審計，確保各項監(jiān)控措施的有效實施。第三十五條商業(yè)銀行應向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報送一次，未并表的資本充足率每季報送一次。如遇影響資本充足率的特別重大事項，應及時報告銀監(jiān)會。第三十六條銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率實行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)

13、場監(jiān)控。檢查內容主要包括：（一）商業(yè)銀行資本充足率有關規(guī)章制度的制定和執(zhí)行情況；（二）商業(yè)銀行保持資本充足率的資本規(guī)劃和執(zhí)行情況，監(jiān)控資本水平的能力和手段；（三）商業(yè)銀行的信用風險和市場風險狀況；（四）商業(yè)銀行交易賬戶的設立、項目計價是否符合本辦法的規(guī)定。第三十七條根據(jù)商業(yè)銀行的風險狀況及風險管理能力，銀監(jiān)會可以要求單個銀行提高最低資本充足率標準。第三十八條根據(jù)資本充足率的狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為三類：（一）資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于百分之八，核心資本充足率不低于百分之四；（二）資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之八，或核心資本充足率不足百分之四；（三）資本嚴重不足的商業(yè)銀行：

14、資本充足率不足百分之四，或核心資本充足率不足百分之二。第三十九條對資本充足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務。為防止其資本充足率降到最低標準以下，銀監(jiān)會可以采取下列干預措施：（一）要求商業(yè)銀行完善風險管理規(guī)章制度；（二）要求商業(yè)銀行提高風險控制能力；（三）要求商業(yè)銀行加強對資本充足率的分析及預測；（四）要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本維持計劃，并限制商業(yè)銀行介入部分高風險業(yè)務。第四十條 對資本不足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以采取下列糾正措施:（一）下發(fā)監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書的內容包括：對商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀的描述、將采取的糾正措施、各項措施的詳細實施計劃；（二）要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會監(jiān)管意見書的

15、二個月內，制定切實可行的資本補充計劃；（三）要求商業(yè)銀行限制資產增長速度；（四）要求商業(yè)銀行降低風險資產的規(guī)模；（五）要求商業(yè)銀行限制固定資產購置；（六）嚴格審批或限制商業(yè)銀行增設新機構、開辦新業(yè)務。對于采取前款糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的，或其行為已嚴重危及該商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權益的，根據(jù)商業(yè)銀行風險程度及資本補充計劃的實施情況，銀監(jiān)會有權依法采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入、責令商業(yè)銀行停辦除低風險業(yè)務以外的其他一切業(yè)務、停止批準商業(yè)銀行增設機構和開辦新業(yè)務等措施。第四十一條 對資本嚴重不足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會除采取本辦法第四十條所列的糾正措施外,還可以采取以下糾正措施：（一）要求商業(yè)銀行調整高級管理人員；（二）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷。在處置此類商業(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。第四章 信息披露第四十二條商業(yè)銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設立董事會的，由行長負責。信息披露的內容須經董事會或行長批準。第四十三條 資本充足率的信息披露主