某化工公司應收款項管理(doc3頁)

1、某化工公司應收款項管理（doc 3 頁）應收款項管理第一章 總則第一條為促進資金的良性循環(huán)、加速資金周轉、提高資金利用率、防止壞 賬的發(fā)生、減少收賬費用和損失，按照國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結合金暉公司的 具體情況，特制定本制度。第二條本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款和預付 賬款。第三條應收款項的歸口管理部門為財務部。第四條財務部、銷售部辦理有關應收款項事宜時，應遵循本制度的規(guī)定。第二章應收款項管理制度第五條應收款項的信用管理應收賬款管理人員和銷售業(yè)務人員必須對客戶作信用調査，建立客戶信用檔 案，作為簽訂合同的依據(jù)。賒銷產品時必須辦妥下列事項：（-）簽訂購銷合同；（二）確立結算方

2、式及付款期限，或獲取付款保證書；（三）延期付款的違約責任；第六條公司應收款項的審批權限根據(jù)公司制訂的應收款項管理辦法，明確賒銷審批權限在XXX元以下的由 財務總監(jiān)負責，在XXX元以上的由董事長負責，并可根據(jù)實際情況做相應的動 態(tài)調整。第七條應收賬款內部管理報告制度公司應建立應收賬款內部管理報告制度，銷售部、財務部應分別建立應收 賬款臺賬，并按照客戶、賒銷經(jīng)手人、銷售區(qū)域等類別建立周統(tǒng)計報表，上報 主管領導。銷售部和財務部要每月核對應收賬款情況，如有差異，需在一個工作日內 找出原因所在，并于三個工作日內解決該問題。第八條應收賬款分析財務部每月對應收賬款進行賬齡分析，把握控制重點，對賬齡較長的應收

3、 項目建議由責任部門進行因素分析后，再提出改進意見。第九條應收款明細賬目的調減工作必須有財務總監(jiān)的書面批準方可進行。 第十條應收款項催收（-）分管應收賬款的財務人員在每月20日前對上月賬目中的應收賬款進 行清理，并根據(jù)（購銷）合同及公司有關規(guī)定進行應收賬款的賬齡分析，將己 構成拖欠的款項（購銷合同已執(zhí)行完畢1個月）理出淸單后，整理出潛在的核銷 賬款報交財務總監(jiān)，在由相關業(yè)務部門提出解決辦法后，報經(jīng)主管的副總經(jīng)理 批準之后執(zhí)行；（二）分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還 借款的單位和個人賬目中的應收款項進行清理，對不按規(guī)定及時還款的個人給 予扣發(fā)當月工資的處理，并通知相關

4、部門的負責人及時催收；（三）負責收款的部門在接到超期應收款通知單后，要在接單后24小時內 將回收款時限及措施反饋至公司財務部負責人處。對所有超期應收款，限期開 展收款工作，并將有關工作內容填入催收單，形成文件記錄后，及時存入客戶 資信檔案中；（四）申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應收款項的第一責任人。發(fā)生因 清理追收不力，造成呆賬、壞賬的，應依情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予 以經(jīng)濟和行政處罰，情節(jié)嚴重、損失巨大的，依法追究其法律責任。第十一條預付賬款管理（一）預付款的對象必須是長期業(yè)務合作伙伴且信用良好、財務狀況良好；（二）預付款必須依合同付款，并在合同約定的時間內清算完畢。第十一條應收款項和其他應收款因發(fā)生問題未能收回時，由經(jīng)辦業(yè)務人 員提出書面說明，會計應單獨設立明細科目并予以列示。第十二條有問題的應收款項，應依具體情況進行處理：（一）總經(jīng)理辦公會研究處理方法；（二）提請經(jīng)濟法