財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)操作流程

1、財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)操作流程財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)操作流程 財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)操作流程 一、財(cái)務(wù)管理制度 總則 第一條為強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是： (一)認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 (二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 (三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (四)保持原則，厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五)合理分配公司收入，及時(shí)完成必需要上交的稅收及其它費(fèi)用。 (六)完成公司交給的其它工作。 第三條公司財(cái)務(wù)部由

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納組成。 第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。 財(cái)務(wù)工作崗位使命 第五條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作： (一)編制和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金； (二)進(jìn)行成本費(fèi)用猜測(cè)、計(jì)劃、控制、核算，催促本公司有關(guān) 部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提升經(jīng)濟(jì)效益； (三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析； (四)、定期或不定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，提出改善公司管理的建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。 (五)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 第六條會(huì)計(jì)崗位使命： (一)做好會(huì)計(jì)復(fù)核工作： 1、熟練掌握各種辦公軟件，整理好原始憑

3、證并及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。 2、認(rèn)真審核各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的堅(jiān)決予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 3、不定期對(duì)各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)。 4、強(qiáng)化開(kāi)源節(jié)流，增收節(jié)支意識(shí)，掌握公司各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定進(jìn)行報(bào)支，保持原則，不報(bào)人情賬，杜絕資金流失和不合理開(kāi)支。 二做好財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析工作。 1、及時(shí)制作記賬憑證，每月終了，要真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地編制月份、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表，每季度要編寫(xiě)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)，并做好財(cái)務(wù)分析，編表工作，要做到表表相符。 2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向 總經(jīng)理提出合理化建議，

4、當(dāng)好公司參謀。 三、適時(shí)掌握資金、債權(quán)、債務(wù)狀況，確保資金的正常周轉(zhuǎn)。 1、管好、用好資金，強(qiáng)化成本核算，努力降低成本，增加資金的積存，加快資金的周轉(zhuǎn)，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 2、定期核查債權(quán)、債務(wù)等結(jié)算款項(xiàng)，及時(shí)反映其發(fā)生、收回、償還和結(jié)欠狀況，認(rèn)真清理欠賬，并聯(lián)系與監(jiān)督有關(guān)經(jīng)辦人員及時(shí)處理，加速資金周轉(zhuǎn)。 3、每月月末財(cái)務(wù)收支上報(bào)部門(mén)主管。 四、做好會(huì)計(jì)檔案管理工作 1、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。 2、月末終了一個(gè)月內(nèi)，整理、裝訂會(huì)計(jì)憑證，年末打印并裝訂會(huì)計(jì)賬簿。 3、年終辦完決算后，應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料、賬簿及報(bào)表收集齊全，整理清楚，分類(lèi)排列，以便查閱，必需要?dú)w檔的會(huì)

5、計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。 4、妥善保管工程合同及協(xié)議原件，按時(shí)間先后分類(lèi)整理，以便于查閱。 第七條出納崗位使命： (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度 1、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必需及時(shí)送存銀行，不 得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。當(dāng)日最高現(xiàn)金庫(kù)存不得超過(guò)元。如超過(guò)限額應(yīng)及時(shí)存入銀行。 2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支范圍，認(rèn)真復(fù)核各類(lèi)收支憑證，保持先復(fù)核后支付的原則，做好現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，使差錯(cuò)率為零。當(dāng)庫(kù)存?zhèn)溆矛F(xiàn)金數(shù)不夠時(shí)，及時(shí)去銀行提取現(xiàn)金，確保公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必需要。 二、認(rèn)真執(zhí)行銀行管理制度 1、嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行總行的銀行結(jié)算辦法，認(rèn)真復(fù)核各類(lèi)銀行收、付款票據(jù)，辦理銀行收、付款結(jié)算業(yè)務(wù)。 2、辦理票匯、信匯、電匯業(yè)務(wù)，票據(jù)及匯單的填寫(xiě)要做到內(nèi)容齊全、字跡工整、金額正確、大小寫(xiě)相符、印鑒清楚，并建立票據(jù)登記、注銷(xiāo)手續(xù)，經(jīng)辦人要簽章。 3、熟悉并隨時(shí)掌握本公司在各銀行所開(kāi)賬戶及存款余額，以及各銀行的銀行利率狀況，稅款專(zhuān)戶、貸款專(zhuān)戶等特別賬戶余額不夠的，要及時(shí)申請(qǐng)資金調(diào)拔。 (三)做到日清月結(jié)，賬款相符 1、關(guān)于當(dāng)日發(fā)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要及時(shí)依據(jù)