四方閣酒樓管理手冊(cè)

1、 四方閣酒樓管理手冊(cè)第一章、 公司簡(jiǎn)介.2第二章、 組織結(jié)構(gòu)圖.3第三章、 分店總經(jīng)理崗位職責(zé).4第四章、 人事管理制度.5第五章、 財(cái)務(wù)管理制度.11第六章、 行政管理制度.32第七章、 分店員工行為準(zhǔn)則.36第八章、 分店前廳部、銷(xiāo)售部管理制度.42第九章、 分店后堂管理制度54第十章、 分店衛(wèi)生管理制度.62第十一章、 分店消防管理制度.64第十二章、 分店員工獎(jiǎng)懲制度.65第一章 四方閣酒樓簡(jiǎn)介成都市四方閣酒樓成立于1999年。開(kāi)業(yè)八年來(lái)，生意持續(xù)火爆，并先后被評(píng)為“四川餐飲名店”、“成都市優(yōu)秀餐飲企業(yè)”、“成華區(qū)納稅大戶(hù)”等多個(gè)光榮稱(chēng)號(hào)。酒樓始終秉承“以人為本，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)”的原則，創(chuàng)造

2、了餐飲業(yè)連續(xù)八年火爆的神話。八年來(lái)，納稅數(shù)百萬(wàn)元，先后解決下崗人員、失業(yè)人員、外地人員、退伍軍人、殘疾人員就業(yè)上千人次，現(xiàn)在崗人員二百余人，促進(jìn)和帶動(dòng)了成都市餐飲業(yè)的迅捷發(fā)展。“走四方、吃四方、情在四方閣”是廣大賓客對(duì)四方閣的一致評(píng)價(jià)。婚壽宴接待上，四方閣更是蓉城市民的首選酒樓。至今四方閣婚宴接待已突破1280場(chǎng)，尤其是新推出的西式婚宴，更是深受廣大新人厚愛(ài)。四方閣酒樓萬(wàn)年場(chǎng)總店位于二環(huán)路東三段,營(yíng)業(yè)面積2600平方米。營(yíng)業(yè)項(xiàng)目包括中餐、茶樓。圣燈新店是四方閣精心打造的又一全新力作，該店位于成都市文德路，營(yíng)業(yè)面積2600平方米，中餐、茶樓、會(huì)議一應(yīng)俱全。 明年公司將在鞏固川內(nèi)市場(chǎng)的同時(shí)，加大川

3、外市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)力度。不久的將來(lái)，四方閣必將成為全川乃至全國(guó)餐飲的知名品牌。第 71 頁(yè) 共 71 頁(yè)第二章：四方閣酒樓組織結(jié)構(gòu)圖 管理公司董事會(huì)總經(jīng)理廚政部總廚辦公室主任各店店總副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理廚師長(zhǎng)大堂經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理行政部長(zhǎng)分店出納副總經(jīng)理涼菜熱菜小吃墩子打荷洗碗間茶坊包間大廳傳菜保潔大堂主管接待銷(xiāo)售經(jīng)理保安門(mén)衛(wèi)電工吧臺(tái)庫(kù)管采購(gòu)司機(jī)收銀稽核會(huì)計(jì)出納發(fā)展部長(zhǎng)第三章：分店總經(jīng)理崗位職責(zé)職業(yè)素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) （1）熱愛(ài)餐飲事業(yè)，具有執(zhí)著的敬業(yè)精神和高度的責(zé)任感。 （2）具備大專(zhuān)以上或同等學(xué)歷，有三年以上相關(guān)工作經(jīng)歷及豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能。 （3）具有良好的個(gè)人修養(yǎng)與道德品質(zhì)、作風(fēng)正派、生活嚴(yán)謹(jǐn)。 （4）

4、熟悉餐飲業(yè)相關(guān)法律、法規(guī)的各項(xiàng)規(guī)章制度，熟悉連鎖經(jīng)營(yíng)工作方式。 （5）具有較強(qiáng)的管理能力、社交能力、組織領(lǐng)導(dǎo)能力、協(xié)調(diào)能力、督導(dǎo)下屬能力、實(shí)際工作能力和語(yǔ)言文字能力。 （6）體現(xiàn)“公平、公正、公開(kāi)”的原則。 （7）任人唯賢，不徇私舞弊，善于發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)人才。 2、行為規(guī)范 （1）不能以職務(wù)之便謀取不正當(dāng)?shù)娜魏呜?cái)物收入。 （2）任何情況下，不得接受供貨商的宴請(qǐng)或娛樂(lè)款待。 （3）無(wú)條件接受會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，不隨意挪用公款，自覺(jué)遵守公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。 （4）有責(zé)任和義務(wù)向管理公司及時(shí)匯報(bào)連鎖店發(fā)生的大小事故及處理結(jié)果。 （5）必須嚴(yán)格執(zhí)行管理公司下發(fā)的各項(xiàng)規(guī)章制度，努力完成正常的工作任務(wù)。 （6）不

5、得對(duì)異性員工有騷擾行為。 （7）必須認(rèn)真受理合作方、前堂、后堂所有員工的正常投訴，并予以解決。 3、崗位職責(zé) （1）在管理公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹分店總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的體制，將垂直領(lǐng)導(dǎo)的管理方式具體落實(shí)。按照管理公司總經(jīng)理的要求，接受管理公司的業(yè)務(wù)咨詢(xún)、業(yè)務(wù)考評(píng)、工作檢查及監(jiān)督。 （2）負(fù)責(zé)本連鎖店的年度工作計(jì)劃和總結(jié)，負(fù)責(zé)執(zhí)行管理公司下發(fā)的各項(xiàng)指示及制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。負(fù)責(zé)在連鎖店統(tǒng)一的管理制度前提下制定本店的各項(xiàng)規(guī)章制度，并上報(bào)管理公司審批后負(fù)責(zé)實(shí)施。 （3）負(fù)責(zé)分店重要賓客的接待以及在就餐高峰期的巡視和與賓客的適當(dāng)交流，收集合理化建議和賓客意見(jiàn)，對(duì)前后堂的工作進(jìn)行監(jiān)督及檢查。 （4）負(fù)責(zé)

6、督促及參與每月30日大盤(pán)點(diǎn)工作，做好財(cái)產(chǎn)的登記和管理工作。 （5）嚴(yán)格實(shí)施有效的成本控制及對(duì)財(cái)務(wù)工作的強(qiáng)有力管理，在管理公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)審定并簽署本店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的常規(guī)合同，如有超出該范圍的重大合同必須征得管理公司總經(jīng)理同意后方可簽署。同時(shí)控制好本店的各種開(kāi)支及成本費(fèi)用。 （6）負(fù)責(zé)對(duì)下屬員工實(shí)施業(yè)績(jī)考評(píng)、人才推薦，合理安排人事變動(dòng)，根據(jù)淡旺季靈活調(diào)整人員編制。確保下屬員工的人身財(cái)產(chǎn)安全。 （7）協(xié)調(diào)平衡各部門(mén)關(guān)系，發(fā)現(xiàn)矛盾應(yīng)及時(shí)疏導(dǎo)、協(xié)調(diào)、解決。組織并召開(kāi)每周的工作總結(jié)會(huì)，積極努力地解決工作中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、不拖延、推避責(zé)任。 （8）審查每日的營(yíng)業(yè)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)匯報(bào)并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施

7、。定期帶領(lǐng)采購(gòu)員及廚師長(zhǎng)，進(jìn)行市場(chǎng)行情調(diào)查。 （9）負(fù)責(zé)加強(qiáng)職業(yè)道德及店風(fēng)店紀(jì)教育，關(guān)心員工的思想和生活，加強(qiáng)中層干部的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 （10）布置檢查重大的接待任務(wù)工作和重要的餐飲交流活動(dòng)。第四章 分店人事管理制度一、員工入職要求1、酒樓各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按崗位定編安排人員。2、人員補(bǔ)充堅(jiān)持公司招聘和各店自行招聘相結(jié)合的原則。3、新進(jìn)人員須先填制四方閣酒樓員工入職登記表并提供身份證原件和復(fù)印件、一寸免冠照片兩張。4、經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人面試合格后簽署四方閣酒樓員工風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書(shū)，交納風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任金。5、由部門(mén)負(fù)責(zé)人填制員工入職表，按崗位標(biāo)準(zhǔn)到庫(kù)房領(lǐng)取工裝后進(jìn)入三天試工期，試工期免薪。6、試工期不合格員工按程序退還酒樓

8、物品后退還其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任金。7、辦理健康證。1）、健康證時(shí)間未滿(mǎn)一年的員工健康證費(fèi)用由其本人承擔(dān)；2）、健康證時(shí)間滿(mǎn)一年的員工健康證費(fèi)用由公司承擔(dān)。二、員工工資核定1、前廳、營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)、行政各崗位人員工資按酒樓崗位工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、廚房人員工資核定按以下制度執(zhí)行：1）、實(shí)習(xí)人員工資前3個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)為400元每月，滿(mǎn)3個(gè)月后由管理公司組織對(duì)其進(jìn)行全面考核根據(jù)考核情況核定崗位及工資。滿(mǎn)6個(gè)月后由管理公司組織對(duì)其再次進(jìn)行全面考核根據(jù)考核情況核定崗位及工資。今后的工資調(diào)整按正式員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2）、廚房其余人員工資核定按管理公司關(guān)于管理人員、財(cái)務(wù)人員及廚房技術(shù)人員入職、離職的規(guī)定執(zhí)行。3、各店核定的員工工資必須

9、于當(dāng)月23日前上報(bào)管理公司辦公室。延期上報(bào)的不得計(jì)發(fā)當(dāng)月工資。三、人事任免權(quán)限1、前廳和銷(xiāo)售部主管級(jí)以上人員的任命或離職必須報(bào)管理公司批準(zhǔn)。2、財(cái)務(wù)人員由管理公司任免。3、廚房技術(shù)人員、各組組長(zhǎng)級(jí)以上人員的任免必須報(bào)管理公司批準(zhǔn)。四、員工工資標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)員：第一個(gè)月試用期470元、全勤30元。第二個(gè)月績(jī)效考核工資：b級(jí)520元、全勤30元；a級(jí)570元、全勤30元，點(diǎn)菜員：工資620元、全勤30元。組長(zhǎng)：同點(diǎn)菜員工資標(biāo)準(zhǔn)一樣，每月增發(fā)組長(zhǎng)補(bǔ)助50元。領(lǐng)班：見(jiàn)習(xí)一個(gè)月工資750元，考級(jí)：b級(jí)：800元，a級(jí)：900元。主管：見(jiàn)習(xí)一個(gè)月工資1000元，考級(jí)：b級(jí)1100元，a級(jí)1200元。經(jīng)理：見(jiàn)習(xí)一

10、個(gè)月工資1500元，考級(jí)：c級(jí)1800元，b級(jí)2100元，a級(jí)2300元。保安：見(jiàn)習(xí)一個(gè)月工資700元、全勤30元,（夜班補(bǔ)助30元）?？技?jí)：b級(jí)750元、全勤30元，a級(jí)800元、全勤30元。（夜班補(bǔ)助30元）保安隊(duì)長(zhǎng)：見(jiàn)習(xí)一個(gè)月工資850元、全勤30元，考級(jí)：b級(jí)900元，a級(jí)1000元。（夜班補(bǔ)助30元）。收銀員、吧員：見(jiàn)習(xí)一個(gè)月600元，考級(jí)：b級(jí)700元，a級(jí)750元。行政部長(zhǎng)：見(jiàn)習(xí)一個(gè)月1000元，考級(jí)：b級(jí)1100元，a級(jí)1200。（行政部長(zhǎng)可兼任保安隊(duì)長(zhǎng)）。出納：見(jiàn)習(xí)一個(gè)月1000元，考級(jí)：c級(jí)1100元，b級(jí)1200元，a級(jí)1300元。采購(gòu)：見(jiàn)習(xí)一個(gè)月650元， 考級(jí)：b級(jí)7

11、00元， a級(jí)800元。庫(kù)管：見(jiàn)習(xí)一個(gè)月700元，考級(jí)：b級(jí)800元， a級(jí)900元。營(yíng)業(yè)部：見(jiàn)習(xí)一個(gè)月600元，考級(jí)：c級(jí)700元，b級(jí)（營(yíng)銷(xiāo)）800元， a級(jí)（營(yíng)銷(xiāo)）850元。保潔：試用一個(gè)月，工資420元/月，另加全勤30元，轉(zhuǎn)正后470元/月，另加全勤30元。洗碗工：試用一個(gè)月，工資470元/月，另加全勤30元；轉(zhuǎn)正后550元/月，另加全勤30元。廚房各組長(zhǎng)每月發(fā)放組長(zhǎng)補(bǔ)助50元全勤：全店經(jīng)理級(jí)以下人員每月發(fā)放全勤獎(jiǎng)30元/月。工齡工資：工齡滿(mǎn)一年增發(fā)工齡工資20元/月（經(jīng)理以上管理人員及后廚技術(shù)人員不在此條內(nèi)）所有人員試工期三天無(wú)工資。五、員工晉級(jí)制度1、晉級(jí)條件1）、被晉級(jí)的員工必

12、須是被公司錄用的已轉(zhuǎn)正員工；2）、員工在現(xiàn)崗位工作中表現(xiàn)突出并具備晉升職位工作能力的：3）、申請(qǐng)晉級(jí)的職位目前屬空缺。2、審批程序1）、凡員工從原崗位晉升領(lǐng)班，須由大堂經(jīng)理提議并報(bào)送分店總經(jīng)理審批同意后方可執(zhí)行。2）、領(lǐng)班級(jí)以上人員的晉升須由分店總經(jīng)理報(bào)管理公司批準(zhǔn)。3）、員工晉升后，相關(guān)人員及時(shí)通知財(cái)務(wù)調(diào)整晉升員工的工資標(biāo)準(zhǔn)并辦理制服的更換、退還及調(diào)整福利待遇等工作。3、晉級(jí)制度1）、領(lǐng)班的晉升內(nèi)容分級(jí)：實(shí)習(xí)領(lǐng)班、c級(jí)領(lǐng)班、b級(jí)領(lǐng)班、a級(jí)領(lǐng)班晉升標(biāo)準(zhǔn)實(shí)習(xí)領(lǐng)班：由a級(jí)服務(wù)員中選拔，必須具備半年以上a級(jí)服務(wù)員工作經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)大堂經(jīng)理推薦，總經(jīng)理批準(zhǔn)，考試合格后晉升為實(shí)習(xí)領(lǐng)班。實(shí)習(xí)領(lǐng)班工作滿(mǎn)一個(gè)月后可

13、參加分店領(lǐng)班考核，根據(jù)考核情況核定工資。2）、主管晉升內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)：a級(jí)領(lǐng)班經(jīng)總經(jīng)理推薦可參加主管考試，達(dá)標(biāo)者晉升為實(shí)習(xí)主管。實(shí)習(xí)主管工作滿(mǎn)一個(gè)月后可參加主管工作業(yè)績(jī)考核根據(jù)考核情況核定工資。3）大堂經(jīng)理、銷(xiāo)售經(jīng)理晉升內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)：主管經(jīng)總經(jīng)理推薦可參加大堂經(jīng)理或銷(xiāo)售經(jīng)理考試，達(dá)標(biāo)者晉升為實(shí)習(xí)大堂經(jīng)理或?qū)嵙?xí)銷(xiāo)售經(jīng)理。實(shí)習(xí)經(jīng)理工作滿(mǎn)一個(gè)月后可參加大堂經(jīng)理、銷(xiāo)售經(jīng)理工作業(yè)績(jī)考核根據(jù)考核情況核定工資。六、員工解職制度員工解職制度分為辭職、辭退、開(kāi)除三種。1、員工辭職程序（后廚員工參照與公司所簽協(xié)議）1）、員工因病、家有急事或個(gè)人原因無(wú)法繼續(xù)工作，申請(qǐng)辭去現(xiàn)有職務(wù)，為辭職；2）、辭職人必須提前15天向所屬部門(mén)

14、負(fù)責(zé)人提出書(shū)面辭職請(qǐng)求；3）、由員工所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理提出書(shū)面報(bào)告，內(nèi)容包括辭職員工姓名、部門(mén)、職位、工資、工作表現(xiàn)、辭職原因、有否假期等；4）、經(jīng)審批后備案，在未獲核準(zhǔn)前不得擅自離職，否則不予辦理辭職手續(xù)。5）、在辭職獲準(zhǔn)后15天內(nèi)由部門(mén)負(fù)責(zé)人安排人員接手該工作，辦清一切工作交接手續(xù)后，方可辦理離職手續(xù)；6）、員工應(yīng)向所在部門(mén)如數(shù)交還公司所發(fā)物品，如有遺失或損壞，因按規(guī)定賠償，特殊部門(mén)辦理交接時(shí)，須有交接清單及雙方簽字。7)、前堂領(lǐng)班以上管理人員、財(cái)務(wù)人員、廚房技術(shù)人員申請(qǐng)辭職的除提前上交辭職申請(qǐng)外，必須等所在崗位接替人員適應(yīng)該崗位工作后才能辦理離職手續(xù)。2、員工辭退程序1）、員工有下列

15、情況之一者，公司將予以辭退處理：因業(yè)務(wù)需要，精簡(jiǎn)編制后的編外人員：經(jīng)醫(yī)院證明患有不能從事餐飲工作的疾病者；三次考試不合格者；行為、素質(zhì)及形象確實(shí)無(wú)法從事餐飲行業(yè)者；培訓(xùn)期及試用期內(nèi)不合格者。2）、部門(mén)負(fù)責(zé)人提出辭退員工的書(shū)面報(bào)告，并詳細(xì)寫(xiě)明該員工的工作表現(xiàn)及辭退原因，并附以相關(guān)證明；3）、辭退員工在接獲辭退通知后,可立即結(jié)束現(xiàn)任工作,將公司所發(fā)物品如數(shù)歸還。若有損失，應(yīng)照價(jià)賠償。由部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)退還清楚后,可立即通知財(cái)務(wù)對(duì)其辦理離職手續(xù)及結(jié)算相關(guān)費(fèi)用。3、員工有以下行為之一者,公司將給予開(kāi)除處理.1）、徇私舞弊、挪用公款、行賄受賄者；2）、道德敗壞、行為不端，威脅、勒索其他員工者。3）、仿效上

16、級(jí)主管簽字或盜用公司印章者；4）、違抗命令或玩忽職守、擅離職守情節(jié)特別嚴(yán)重者；5）盜用同事、客人或公司財(cái)物者及撿到客人或同事財(cái)物有意不上繳者。6）、打架斗毆不聽(tīng)勸阻性質(zhì)特別惡劣者；7）、不服從公司正常調(diào)動(dòng)、工作安排，情節(jié)惡劣者；8）、員工違法被公安機(jī)關(guān)處理者。9）、泄露酒樓的商業(yè)機(jī)密，損害酒樓利益者。10）、未經(jīng)酒樓允許在其他單位兼職或?yàn)橹\求私利利用職務(wù)之便為其他單位工作。11）、對(duì)上司或客人不禮貌、惡言對(duì)待造成惡劣影響。12）、故意損壞公司財(cái)物或惡意浪費(fèi)公司物品。13）、一個(gè)月內(nèi)曠工兩次或連續(xù)曠工兩天。員工的開(kāi)除，由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署后，報(bào)總經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。開(kāi)除者將不予結(jié)算工資和退還風(fēng)

17、險(xiǎn)責(zé)任金，并將視其對(duì)公司或他人所照成的損害依法追究責(zé)任及負(fù)責(zé)賠償。七、工資調(diào)整制度一、員工在同一崗位工作一年以上的可以提出工資申請(qǐng)二、員工工作崗位如發(fā)生調(diào)整，調(diào)整后第13個(gè)月工資按原崗位工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，對(duì)于不適應(yīng)新崗位的員工退回原崗位工作。對(duì)于適應(yīng)新崗位的員工根據(jù)考核情況核定工資。三、本年工作中有曠工行為不得調(diào)整工資。四、本年工作中任何一個(gè)月違紀(jì)行為超過(guò)5次的員工不得調(diào)整工資。五、工資調(diào)整的程序：1、符合條件的員工個(gè)人提出書(shū)面申請(qǐng)。2、由部門(mén)負(fù)責(zé)人（大堂經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理、廚師長(zhǎng)、行政部長(zhǎng)）填報(bào)工資調(diào)整申報(bào)單、簽署調(diào)整意見(jiàn)并上報(bào)分店店總。3、分店店總考核后填報(bào)工資調(diào)整意見(jiàn)上報(bào)管理公司辦公室。4、管理

18、公司總經(jīng)理指派廚政部或辦公室進(jìn)行考核后批注工資調(diào)整決定并下發(fā)到分店財(cái)務(wù)執(zhí)行。5、各分店每月只能上報(bào)一次工資調(diào)整申請(qǐng)。6、調(diào)整工資在公司批準(zhǔn)后的次月執(zhí)行。7、各店調(diào)整工資申請(qǐng)單必須于每月5日前上報(bào)管理公司辦公室。延期上報(bào)的順延至下月執(zhí)行。八、考勤制度1、員工每月享有帶薪假期3天（由部門(mén)負(fù)責(zé)人安排輪休）。2、全體員工必須按時(shí)上、下班或交接班，特殊情況面報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，但須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)返回工作崗位。2、各級(jí)員工認(rèn)真執(zhí)行班前會(huì)制度，必須按規(guī)定的班次上班，如需調(diào)班須征得部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，否則視為曠工。各部門(mén)的考勤由各部門(mén)負(fù)責(zé)人或指定專(zhuān)人對(duì)本部門(mén)員工進(jìn)行考勤?？记趦?nèi)容分為全勤、遲到、早退、事假、病假、

19、休假、曠工（用統(tǒng)一的符號(hào)記載）。3、凡在簽到或班前會(huì)點(diǎn)名后到崗的員工即為遲到，下班點(diǎn)名前離開(kāi)的即為早退。遲到或早退5分鐘內(nèi)，每次扣發(fā)工資5元，每月不得超過(guò)三次；超過(guò)者扣發(fā)全月獎(jiǎng)金；遲到或早退5分鐘至30分鐘，每次扣發(fā)工資10-15元，當(dāng)月不得超過(guò)三次，超過(guò)者除扣發(fā)全月獎(jiǎng)金外，另作為曠工一次處理。遲到兩小時(shí)以?xún)?nèi)每次扣發(fā)工資20元，當(dāng)月不得超過(guò)兩次，超過(guò)者除扣發(fā)全月獎(jiǎng)金外另作為曠工一次處理。4、員工因有急事，須書(shū)面申請(qǐng)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。一天以?xún)?nèi)由大堂經(jīng)理審批，兩天以上（包括兩天）須申報(bào)總經(jīng)理審批同意后方可執(zhí)行。事假一天者，除扣除當(dāng)天工資外，還應(yīng)扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金50%，超過(guò)兩天除扣發(fā)當(dāng)天工資

20、外，另扣除全月獎(jiǎng)金。連續(xù)15天事假以上當(dāng)以離職處理。5、無(wú)故不到、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自休假、遲到兩小時(shí)或早退30分鐘以上者即為曠工。遲到兩小時(shí)或早退30分鐘以上視為曠工1天扣3天工資，無(wú)故不到或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自休假者曠工1天扣3天工資，并罰款100元及扣發(fā)全月獎(jiǎng)金。當(dāng)月曠工累積兩次或連續(xù)兩天解除勞動(dòng)合同，扣除風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任金并做開(kāi)除處理.6、員工因病須離崗休息或住院治療，須憑區(qū)級(jí)以上醫(yī)院證明，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后方可執(zhí)行。病假一天至三天者（含三天），扣除當(dāng)天工資；病假三天以上者除扣除當(dāng)天工資外，當(dāng)月無(wú)獎(jiǎng)金。（病假必須有區(qū)級(jí)以上人民醫(yī)院醫(yī)生出具的病假證明和醫(yī)藥發(fā)票等相關(guān)手續(xù)）7、公司本部人員、各分店總經(jīng)理的請(qǐng)假條必

21、須報(bào)管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；各分店員工在一天以?xún)?nèi)的請(qǐng)假條由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，兩天以上必須報(bào)分店總經(jīng)理批準(zhǔn)；超過(guò)七天報(bào)請(qǐng)管理公司總經(jīng)理以上批準(zhǔn)執(zhí)行。8、法定假日（元旦、春節(jié)、勞動(dòng)節(jié)、國(guó)慶節(jié)）由管理公司辦公室提前下發(fā)休假安排通知。各店節(jié)前5天排出休假、值班及輪休表并上報(bào)管理公司。原則上由各分店在節(jié)日前后30天內(nèi)自行安排輪休，確實(shí)無(wú)法安排輪休的報(bào)請(qǐng)分店總經(jīng)理簽字，上報(bào)管理公司審批后按加班計(jì)發(fā)（原則上不提倡加班）。9、管理公司及分店實(shí)行指紋考勤機(jī)打卡制度，以考勤卡作為當(dāng)月工資核定標(biāo)準(zhǔn)，因工作原因遲到早退需有管理公司總經(jīng)理或分店總經(jīng)理簽字。10、管理公司各部門(mén)員工及各店店總須于每月28日前上報(bào)下月休假安排，如

22、有調(diào)整需征得管理公司總經(jīng)理同意。九、員工福利制度1、員工每月有3天帶薪休假，輪休。2、公司為員工提供住宿及工作餐，同時(shí)提供四季工作服。3、醫(yī)療保險(xiǎn)：按國(guó)家有關(guān)規(guī)定購(gòu)買(mǎi)。4、婚假：凡公司轉(zhuǎn)正員工（男滿(mǎn)23周歲，女滿(mǎn)21周歲）可享受帶薪婚假3天。5、喪假：轉(zhuǎn)正員工之直系親屬（配偶、父母、子女）去世，可享受帶薪喪假3天。6、工傷假：工傷是指員工在工作時(shí)間、工作地點(diǎn)、工作場(chǎng)所內(nèi)因工作出意外而受傷。發(fā)生事故后，必須按程序迅速上報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)認(rèn)定后，方可按工傷計(jì)。事故后4小時(shí)未上報(bào)則由當(dāng)事人自行承擔(dān)一切后果。十、附件：工資考核評(píng)定表一）、領(lǐng)班考核評(píng)定表（共3頁(yè)）二）、主管考核評(píng)定表（共2頁(yè)）三）、經(jīng)理考核評(píng)

23、定表（共2頁(yè)）四）、關(guān)于管理人員、財(cái)務(wù)人員及廚房技術(shù)人員入職、離職的規(guī)定。隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，企業(yè)必須走規(guī)范化管理的的道路。為了進(jìn)一步完善公司的用人制度，強(qiáng)化人力資源管理，對(duì)員工、對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)，現(xiàn)將關(guān)于管理人員、財(cái)務(wù)人員及廚房技術(shù)人員入職、離職做出明確規(guī)定。1、管理人員、財(cái)務(wù)人員的入職和離職（1）.各店主管級(jí)（含主管）以上人員及財(cái)務(wù)人員的入職，需到公司辦理入職手續(xù)，經(jīng)管理公司初試合格者由辦公室開(kāi)具入職通知書(shū)到各店財(cái)務(wù)室報(bào)到。由財(cái)務(wù)室提取指紋考勤，建立工資表及人事檔案。（2）.各店主管級(jí)以上人員及財(cái)務(wù)人員的辭職、辭退、調(diào)動(dòng)、開(kāi)除均要報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、廚房技術(shù)人員的入職、離職。（1）、根據(jù)生產(chǎn)

24、經(jīng)營(yíng)需要招聘廚師或人員異動(dòng)，由廚師長(zhǎng)提出用人計(jì)劃議，由行政總廚組織廚政管理班子（所在部門(mén)及部門(mén)的主管、廚師長(zhǎng)、行政總廚、店總）集體研究決定是否招聘或異動(dòng)。（2）、 應(yīng)聘員工由公司統(tǒng)一辦理入職手續(xù)，認(rèn)真填寫(xiě)員工登記表，學(xué)習(xí)員工手冊(cè)。（3）、考核認(rèn)可條件：應(yīng)聘炒灶、涼菜、小吃、蒸鍋廚師在指定時(shí)間內(nèi)（總店每月5日、20日，分店每月6日、21日）試制5道自拿手的菜，以及廚政規(guī)定的兩道必做菜。應(yīng)聘墩子、打荷廚師按公司廚政要求考核。（4）、技術(shù)和工資的認(rèn)定：由行政總廚負(fù)責(zé)組織廚政管理班子對(duì)聘用或異動(dòng)人員的考核，并在認(rèn)定報(bào)告上簽上個(gè)人意見(jiàn)。由行政總廚及店總寫(xiě)出正式報(bào)告對(duì)其技術(shù)工資和崗位作出認(rèn)定。（5）、考核

25、認(rèn)定后報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，決定其去留。（6）、廚師的辭職、辭退、開(kāi)除須經(jīng)廚政管理班子開(kāi)會(huì)研討決定，符合辭職、辭退條件的，經(jīng)參會(huì)人員及行政總廚、店總簽名認(rèn)可后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、各店主管及以上人員的崗位調(diào)動(dòng)，需提前報(bào)請(qǐng)管理公司審核批準(zhǔn)，由管理公司簽發(fā)調(diào)動(dòng)通知書(shū)后，方可進(jìn)行人員的調(diào)動(dòng)。調(diào)動(dòng)人員憑公司簽發(fā)的調(diào)動(dòng)通知書(shū)到新崗位報(bào)到任職。 第五章：財(cái)務(wù)管理制度財(cái) 務(wù) 管 理 規(guī) 定第一節(jié) 總則第一條 為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)工作管理，發(fā)展財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用， 特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于本企業(yè)、部門(mén)和員工在辦理財(cái)會(huì)事務(wù)中所遇到的所有情況。第二節(jié) 財(cái)務(wù)工作管理第三條 會(huì)計(jì)年度自1月

26、1日起至12月31日止。第四條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第五條 財(cái)務(wù)工作人員在辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)時(shí)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第六條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第七條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)會(huì)計(jì)簽名或蓋章。企業(yè)內(nèi)部管理性報(bào)表根據(jù)管理要求報(bào)送。第八條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本企業(yè)實(shí)行會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督、控制。第九條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真

27、實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)務(wù)、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。第十一條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。第十二條 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管，以及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。第十三條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季進(jìn)行一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十四條 財(cái)務(wù)工作人員工作調(diào)動(dòng)或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十五條 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)交。第三節(jié) 支票管理第十六條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人

28、保管。領(lǐng)用支票時(shí)須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字的支票領(lǐng)用單。出納員或指定專(zhuān)人應(yīng)將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫(xiě)日期、用途，并登記號(hào)碼。支票領(lǐng)用人要在支票領(lǐng)用單及登記簿上簽字備查。第十七條 支票領(lǐng)用人在付款后憑支票存根、發(fā)票及本人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批、金額填寫(xiě)無(wú)誤的單據(jù)交出納人員銷(xiāo)帳。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷(xiāo)。第十八條 企業(yè)財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，無(wú)論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出時(shí)應(yīng)均由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款、后補(bǔ)簽。第四節(jié) 現(xiàn)金管理第十九條 企業(yè)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。1. 職員工資

29、、津貼、獎(jiǎng)金。2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3. 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。4. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。5. 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。第二十條 除第十九條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十一條 企業(yè)采購(gòu)固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保用品、福利用品及其他工作用品時(shí)超過(guò)使用現(xiàn)金限額的必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十二條 日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分存入銀行。第二十三條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事

30、先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)。第二十四條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。第二十五條 企業(yè)職員因工作需要借用現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用，超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第二十六條 符合本規(guī)定第一十九條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及企業(yè)認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第二十七條 發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)手人簽字，核對(duì)金額數(shù)量無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)人員填制記賬憑證。第二十八條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的合法工資資料編制員工工資表，交總

31、經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按時(shí)提款，按時(shí)發(fā)放工資，并填制記賬憑證，進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。第二十九條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單）由店總經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字，填制記賬憑證，然后交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第三十條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立、健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，使賬款相符。第五節(jié) 會(huì)計(jì)檔案管理第三十一條 凡是本企業(yè)的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十二條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)按月、按序號(hào)每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明起止時(shí)間（年度、季度、月份及日期）、序號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽字蓋章（包括制單、審核、記賬、主管

32、），由總經(jīng)理制定專(zhuān)人歸檔保存。歸檔前應(yīng)加以裝訂。第三十三條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月/季/年報(bào)，并按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理制定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。第三十四條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六節(jié) 處罰辦法第三十五條 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告處分，并扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月月薪。1. 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的，或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。2. 用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的。3. 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的。4. 利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的。5. 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支，或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)

33、金的。6. 保留賬外款項(xiàng)，或?qū)⑵髽I(yè)款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的。第三十六條 出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)解聘財(cái)務(wù)人員。1. 違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。2. 拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的。3. 偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅或隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的。4. 利用職務(wù)便利，非法占有、虛報(bào)冒領(lǐng)或騙取企業(yè)財(cái)物的。5. 弄虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用企業(yè)款項(xiàng)的。6. 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤，或者由于玩忽職守致使企業(yè)利益遭受損失的。7. 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。第七節(jié) 附則第三十七條 本制度自發(fā)布之日起生效。會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定第一條 為適應(yīng)企

34、業(yè)的發(fā)展，充分體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的可檢驗(yàn)性，特制定本規(guī)定。第二條 會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及賬戶(hù)的設(shè)置按企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置。因業(yè)務(wù)需要新增科目時(shí)，須報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。第三條 憑證采用記賬憑證。第四條 會(huì)計(jì)核算組織程序。（電算化參照?qǐng)?zhí)行）采用記賬憑證匯總表核算程序。1. 根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證。2. 根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表，并登記總分類(lèi)賬。3. 根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。4. 根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類(lèi)賬。5. 月終，根據(jù)總分類(lèi)賬和各明細(xì)分類(lèi)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。(1) 記賬憑證匯總表核算組織程序的特點(diǎn)是，先定期（5天或10天）將所有記賬憑證匯

35、總編制成匯總表，然后再根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類(lèi)賬。(2) 記賬憑證匯總表的編制方法是，根據(jù)一定時(shí)期的全部記賬憑證，按照相同科目歸類(lèi)，定期（5天或10天）匯總每一會(huì)計(jì)科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫(xiě)記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會(huì)計(jì)科目的借方本期發(fā)生額和貸方發(fā)生額。第五條 記賬規(guī)劃。1. 記賬須根據(jù)審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證。除按照會(huì)計(jì)核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)賬時(shí)，用記賬員寫(xiě)的轉(zhuǎn)賬說(shuō)明作記賬依據(jù)外，其他記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒(méi)有合法的憑證，不能登記賬簿，且每張記賬憑證必須由制單、復(fù)核、記賬、會(huì)計(jì)主管分別簽名，不得省略。2. 登記賬簿時(shí)用鋼筆（復(fù)寫(xiě)的除外），不得使用鉛筆和圓珠筆。3

36、. 記賬憑證和賬簿上的會(huì)計(jì)科目以及子、細(xì)目用全稱(chēng)，不得隨意簡(jiǎn)化或使用代號(hào)。4. 會(huì)計(jì)分錄的科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編制一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄。5. 明細(xì)賬應(yīng)隨時(shí)登記，總賬定期登記，一般不超過(guò)10天。6. 每一筆賬須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過(guò)分簡(jiǎn)略，以保證第三者能看清楚。每筆賬記完后，在記賬憑證上畫(huà)“”號(hào)。7. 記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚，嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行隔頁(yè)，應(yīng)將空行或空頁(yè)用斜紅線注銷(xiāo)。8. 記賬發(fā)生錯(cuò)誤，用以下方法更正。(1) 記賬前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯(cuò)誤，應(yīng)先更正或重制記賬憑證。記賬憑證或賬簿上的數(shù)字差錯(cuò)，應(yīng)

37、在錯(cuò)誤的全部數(shù)字正中畫(huà)紅線，表示注銷(xiāo)，并由經(jīng)辦人員加蓋圖章后，將正確的數(shù)字寫(xiě)在應(yīng)記的欄或行內(nèi)。(2) 記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會(huì)計(jì)科目、借貸方式或金額錯(cuò)誤時(shí)，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷(xiāo)原來(lái)的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。(3) 報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表后發(fā)現(xiàn)記賬差錯(cuò)時(shí)，如不需要變更原來(lái)報(bào)表的，可以填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相

38、差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。9. 紅字沖賬除了用于更正錯(cuò)誤外，還可以用于下列事項(xiàng)。(1) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出。(2) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤而發(fā)生多付或多收。(3) 賬戶(hù)的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個(gè)方向。(4) 其他必須沖銷(xiāo)原記數(shù)字的事項(xiàng)。10. 各賬戶(hù)在一張賬頁(yè)記滿(mǎn)后接記次頁(yè)時(shí)，需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶(hù)，應(yīng)將加計(jì)的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁(yè)的第一行內(nèi)，并在摘要欄注明“承前頁(yè)”。11. 月、季、年度末，記完賬后應(yīng)辦理結(jié)賬。為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編輯會(huì)計(jì)報(bào)表，應(yīng)分別結(jié)出月份、季度或年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計(jì)/本季合計(jì)/本年合計(jì)”的字樣

39、，并在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均畫(huà)單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端畫(huà)雙紅線?？偨Y(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書(shū)寫(xiě)。發(fā)生筆數(shù)不多的賬戶(hù)可不結(jié)。不需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶(hù)，應(yīng)隨時(shí)結(jié)出，余額并在月份、季度余額下端畫(huà)單紅線，在年度余額下端畫(huà)雙紅線。12. 編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，必須把總賬和明細(xì)賬記載齊全，試算平衡，使每個(gè)科目的明細(xì)賬各賬戶(hù)的數(shù)額總和同該科目的總賬數(shù)額相符。不允許先出報(bào)表，后補(bǔ)記賬簿。13. 年度更換新賬時(shí)，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過(guò)到新賬各該賬戶(hù)的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。必要時(shí)，應(yīng)詳細(xì)注明余額的組成；同時(shí)在舊賬的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的賬戶(hù)，

40、畫(huà)一條線注銷(xiāo)或蓋戳注銷(xiāo)。第六條 結(jié)賬、對(duì)賬。1. 結(jié)賬是結(jié)算各種帳簿記錄。它是在一定時(shí)期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，具體內(nèi)容如下。(1) 在結(jié)賬時(shí)，首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記入有關(guān)賬簿。(2) 應(yīng)將本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)編成記賬憑證記入有關(guān)賬簿，以調(diào)整賬簿記錄。如待攤、預(yù)提費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以攤銷(xiāo)、提取。(3) 在全部業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)算所有的賬簿，具體方法參見(jiàn)第五條第11款。2. 對(duì)賬是為了保證賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。具體內(nèi)容如下。(1) 賬證核對(duì)。指各種帳簿的記錄與會(huì)計(jì)憑證的核對(duì)，這種核對(duì)主要在日常編制憑證和記賬過(guò)程中進(jìn)行。月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符，就應(yīng)回過(guò)

41、頭來(lái)對(duì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì)，以保證賬證相符。(2) 賬賬核對(duì)。賬賬核對(duì)每月一次，主要是總分類(lèi)賬各賬戶(hù)期末余額與各明細(xì)分類(lèi)賬賬面余額相核對(duì)，現(xiàn)金/銀行存款二級(jí)賬與出納的現(xiàn)金/銀行存款日記賬相核對(duì)，會(huì)計(jì)部門(mén)各種“財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)類(lèi)賬”期末余額與財(cái)產(chǎn)物資管理部門(mén)和使用部門(mén)的保管賬相核對(duì)等。(3) 賬實(shí)核對(duì)。賬實(shí)核對(duì)分兩類(lèi)：第一類(lèi)，現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存數(shù)額相核對(duì)，銀行存款日記賬賬面余額與開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)賬單相核對(duì)，要求每月核對(duì)一次；第二類(lèi)，各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類(lèi)賬賬面余額與財(cái)產(chǎn)物資實(shí)有數(shù)額相核對(duì)，各種往來(lái)賬款明細(xì)賬賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的賬目核對(duì)等，要求每季度核對(duì)一次。原材料出、入庫(kù)和庫(kù)存管

42、理規(guī)定第一條 原料的分類(lèi) 餐飲服務(wù)企業(yè)的原材料及主要材料品種多，收發(fā)頻繁，價(jià)格多變，自然性能各不相同。因此，為正確組織原材料的核算，加強(qiáng)對(duì)原材料的管理，減少損失浪費(fèi)，應(yīng)對(duì)原材料進(jìn)行合理分類(lèi)。1. 按材料的性能和用途分類(lèi)，分為食品材料和非食品材料等1） 食品材料食品材料是指餐飲業(yè)企業(yè)專(zhuān)用的食品材料、調(diào)料和配料等。其中，食品原材料又分為主食類(lèi)和副食類(lèi)。主食類(lèi)，包括米類(lèi)、面類(lèi)、豆類(lèi)、芝麻和其他雜糧等主要材料；副食類(lèi)，包括肉類(lèi)、魚(yú)類(lèi)、蛋禽類(lèi)、蔬菜類(lèi)、海味類(lèi)（干鮮類(lèi)和海鮮類(lèi)）、山珍類(lèi)、罐頭制品、奶制品類(lèi)、水果類(lèi)等主要材料。調(diào)料，包括油類(lèi)、鹽類(lèi)、醬類(lèi)、醋類(lèi)、糖類(lèi)、豆粉等。香料，包括花椒、八角、三奈等。酒水

43、，包括酒類(lèi)、飲料類(lèi)其他，2） 非食品材料服務(wù)性材料是指餐飲業(yè)企業(yè)使用的餐巾紙、餐具洗潔凈、牙簽、洗碗布、口布、洗手液維護(hù)性材料，包括電線、釘子等勞保用品，包括圍腰、洗理用品等行政用品，包括筆墨紙硯、耗材等低值易耗品，指不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。（餐飲服務(wù)企業(yè)的低值易耗品主要指小型物資或設(shè)備，包括桌、椅、柜、毛毯、燈具、電扇、水瓶、口杯、餐具等。）其他2. 按原材料的儲(chǔ)存和管理的分類(lèi)，可分為入庫(kù)管理材料和直撥使用材料1） 入庫(kù)管理材料入庫(kù)管理材料是指餐飲服務(wù)小企業(yè)或餐廳購(gòu)入或加工制作后，除入庫(kù)待用的材料，如油、糧、干貨、

44、調(diào)料等主要原材料。購(gòu)進(jìn)后應(yīng)驗(yàn)收入庫(kù)，專(zhuān)人保管，設(shè)置材料明細(xì)賬，建立明晰的領(lǐng)料手續(xù)，保持合理庫(kù)存。2） 直撥使用材料直撥使用材料，餐飲服務(wù)企業(yè)或餐飲購(gòu)入或加工制作后，直接交付使用，不入庫(kù)管理的各種材料。如蔬菜、魚(yú)、肉、雞、鴨等鮮活食品，這類(lèi)材料一般保持期短，容易變質(zhì)，一般是當(dāng)天用當(dāng)天買(mǎi)，購(gòu)進(jìn)后直接交廚房驗(yàn)收使用，不入庫(kù)保管。第二條 庫(kù)房管理基本規(guī)定1. 食品應(yīng)分類(lèi)、分架、隔墻離地存放，各類(lèi)食品有明顯標(biāo)志，有異味或易吸潮的食品應(yīng)密封保存，易腐食品要及時(shí)冷藏，冷凍保存。2. 建立倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出庫(kù)專(zhuān)人驗(yàn)收登記制度，做到勤進(jìn)勤出、先進(jìn)先出、定期清倉(cāng)檢查，防止食品過(guò)期、變質(zhì)、霉變、生蟲(chóng)，及時(shí)清理不符合衛(wèi)生要求的

45、食品。3. 倉(cāng)庫(kù)內(nèi)不得存放私人物品和其他雜物，嚴(yán)禁堆放殺蟲(chóng)劑等有毒有害的物品。4. 食品倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期清掃、整理，保持通風(fēng)、干燥、衛(wèi)生、整潔，地面必須硬化。5. 工作人員應(yīng)穿戴清潔的工作衣帽，保持個(gè)人衛(wèi)生。6. 非相關(guān)工作人員不得進(jìn)入庫(kù)房，以及逗留庫(kù)房。7. 注意啤酒、飲料的保質(zhì)期，應(yīng)提前一月通知吧臺(tái)。8. 供貨商如因業(yè)務(wù)往來(lái)免費(fèi)贈(zèng)送給各分店的禮品（不含促銷(xiāo)品種），應(yīng)按規(guī)定如數(shù)上交管理公司，庫(kù)管員應(yīng)以身作則，嚴(yán)禁各分店私自挪用或占為己有。第三條 原材料采購(gòu)入庫(kù)規(guī)定由于餐館的物品及原料質(zhì)量要求高，儲(chǔ)存周期短，采購(gòu)批次多，為節(jié)約資金和保證原料的供給，根據(jù)其特點(diǎn)規(guī)定以下幾點(diǎn)：1. 請(qǐng)購(gòu)程序。1） 使用部

46、門(mén)根據(jù)需求提出原料及物品的采購(gòu)申請(qǐng)，并認(rèn)真填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單。2） 屬于廚房采購(gòu)的直撥入廚原料，廚房需要在核實(shí)廚房?jī)?nèi)現(xiàn)有庫(kù)存（包括半成品）的基礎(chǔ)上合理確定申購(gòu)數(shù)量，并要求各組長(zhǎng)在其請(qǐng)購(gòu)單上簽名確認(rèn)。3） 倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在各種原料及物品庫(kù)存量到達(dá)庫(kù)存量最低界限（是指餐館為保證供應(yīng)，減少資金積壓而確定的訂貨點(diǎn)的貨存量，它主要是根據(jù)各種物品的每日消耗數(shù)量、保存期限、進(jìn)貨難易以及從訂貨入庫(kù)的間隔天數(shù)等因素決定）時(shí)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單。2. 報(bào)批程序。1） 填好的請(qǐng)購(gòu)單需經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人（經(jīng)理、廚師長(zhǎng)）簽字后交由倉(cāng)庫(kù)核簽，最后交由店總簽字實(shí)施購(gòu)買(mǎi)程序。倉(cāng)庫(kù)人員需核查倉(cāng)庫(kù)里是否有該原料及物品，把好采購(gòu)關(guān)。如果可以直接在倉(cāng)庫(kù)

47、領(lǐng)取的，就不需再申購(gòu)。2） 屬于倉(cāng)庫(kù)自己申請(qǐng)采購(gòu)的倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)認(rèn)真復(fù)核該原料及物品的合理儲(chǔ)存量，并在請(qǐng)購(gòu)單上簽名確認(rèn)。3） 屬于廚房采購(gòu)的直撥入廚原料，廚師長(zhǎng)應(yīng)該再核實(shí)后批準(zhǔn)，交由庫(kù)管進(jìn)行核簽?？刹恍枰昕偤炞?。4） 經(jīng)店總核簽后的請(qǐng)購(gòu)單，還需報(bào)財(cái)務(wù)主管及總經(jīng)理審批。日常經(jīng)營(yíng)需要的、采購(gòu)金額不超過(guò)某一范圍（600元）的原料及物品直接由店總行使審批權(quán)支付而非日常的經(jīng)營(yíng)需要、金額較大（600元以上）的采購(gòu)項(xiàng)目，需經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后還需總經(jīng)理最后審批支付；屬于廚房采購(gòu)的直撥入廚原料，由廚師長(zhǎng)批準(zhǔn)庫(kù)管進(jìn)行核簽后采購(gòu)，店總及財(cái)務(wù)部實(shí)施稽核。3. 訂貨程序。批準(zhǔn)后的請(qǐng)購(gòu)單分別送交采購(gòu)及會(huì)計(jì)部。1） 采購(gòu)應(yīng)根

48、據(jù)庫(kù)管提供的核簽后請(qǐng)購(gòu)單要求，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂訂貨單或合同，安排采購(gòu)事宜。同時(shí)訂貨單或者訂貨合同也要審批(合同簽訂審批表)。對(duì)日常經(jīng)營(yíng)需要的、采購(gòu)金額不超過(guò)某一范圍（600元）的由店總行使審批后采購(gòu)；而非日常經(jīng)營(yíng)需要、金額較大（600元以上）的，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后還需總經(jīng)理最后審批方可采購(gòu)。（在進(jìn)行訂貨單或訂貨合同報(bào)批時(shí)，必須將最近一次購(gòu)進(jìn)該物品的時(shí)間、價(jià)格、數(shù)量、品質(zhì)抄錄附上，便于審核時(shí)掌握。）2） 隨市定價(jià)的生鮮原料定購(gòu)（指簽訂合同集中采購(gòu)）需根據(jù)稽核價(jià)格進(jìn)行采購(gòu)支付。3） 采購(gòu)在訂購(gòu)不到請(qǐng)購(gòu)部門(mén)要求的物品時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知請(qǐng)購(gòu)部門(mén)；如果只有這種物品 的代用品時(shí)，也應(yīng)事先征得請(qǐng)購(gòu)部門(mén)的同意

49、。 4） 批準(zhǔn)簽訂的訂貨單或訂貨合同，應(yīng)一式三份，一份采購(gòu)留存，執(zhí)行采購(gòu)?fù)瑫r(shí)通知請(qǐng)購(gòu)部門(mén)進(jìn)貨時(shí)間以利于安排工作；一份交倉(cāng)庫(kù)，以便核對(duì)驗(yàn)收，安排倉(cāng)位；一份交財(cái)務(wù)，以便按時(shí)預(yù)付定金或準(zhǔn)備資金付款。5） 采購(gòu)不得對(duì)未審批同意的申購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行采購(gòu)，也不得不由店總同意下安排其他人員進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)人員不得兼營(yíng)庫(kù)管工作。如采購(gòu)因故長(zhǎng)期不在崗則必須報(bào)公司安排人員替換。4. 驗(yàn)收入庫(kù)程序。驗(yàn)收控制的目的是確保購(gòu)進(jìn)的物品的質(zhì)量符合采購(gòu)所要求的規(guī)格，并且與訂購(gòu)的數(shù)量和價(jià)格一致。因此驗(yàn)收需做到以下事項(xiàng)后出具驗(yàn)收單。1） 凡是可數(shù)的原料或物品，必須逐一點(diǎn)數(shù)，記錄實(shí)收箱數(shù)、袋數(shù)或個(gè)數(shù)。2） 以重量計(jì)量的原料或物品，必須逐件

50、過(guò)磅，記錄準(zhǔn)確的重量。3） 對(duì)于封裝原料或物品須應(yīng)逐個(gè)檢查箱裝、匣裝原料，檢查原料是否足量，質(zhì)量是否一致，是否有啟封、到期情況。4） 對(duì)照原料采購(gòu)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)，檢查原料質(zhì)量是否符合要求。5） 如果原料份量不足或質(zhì)量不合標(biāo)準(zhǔn)，必須退回或者出具調(diào)整后的驗(yàn)收單交由供貨商。6） 對(duì)照隨貨交送的送貨單和發(fā)票，檢查原料的數(shù)量是否與實(shí)際到貨數(shù)量相符以及是否與采購(gòu)訂貨單（請(qǐng)購(gòu)單）的原料數(shù)量相符，同時(shí)還需對(duì)照原料采購(gòu)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)檢查原料質(zhì)量是否符合的前提下，出具驗(yàn)收單。7） 檢查發(fā)貨原料價(jià)格是否與歷史采購(gòu)記錄的報(bào)價(jià)一致，或是否與采購(gòu)訂貨單所列價(jià)格一致。8） 完成進(jìn)貨驗(yàn)收單，正確記錄供貨單位的名稱(chēng)、收貨日期、各種原料重量

51、或數(shù)量、單價(jià)和總額。（一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)給送貨人或供應(yīng)單位用于結(jié)算款項(xiàng)，一聯(lián)隨發(fā)票入庫(kù)單送交財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)付款，并分別由驗(yàn)收人員和庫(kù)管員及供應(yīng)商在驗(yàn)收單上簽字）。9） 對(duì)于貨品有拖延或提前的，采購(gòu)要與倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行有效的聯(lián)系，以便核對(duì)驗(yàn)收，安排倉(cāng)位。10） 蔬菜供應(yīng)商供各店的蔬菜價(jià)格過(guò)高，保管員根據(jù)具體情況可以做適當(dāng)調(diào)整。11） 飲料、酒水的到貨時(shí)間必須要求供應(yīng)商按具體時(shí)間送貨，以利于做好驗(yàn)收工作。12） 對(duì)于特殊物品以及食品原料，使用部門(mén)經(jīng)理或派具有鑒別能力的人員參與庫(kù)管人員驗(yàn)收，并在驗(yàn)收單上簽字認(rèn)可。13） 如庫(kù)管休假則由分店總經(jīng)理指定人員提前辦理工作交接，并代庫(kù)管行使工作職權(quán)。14） 食品類(lèi)原材

52、料必須由采購(gòu)協(xié)助庫(kù)管向供應(yīng)商索要營(yíng)業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證、身份證復(fù)印件等并且歸檔備查。15） 采購(gòu)不得進(jìn)行驗(yàn)收工作。16） 入庫(kù)單的填制必須要求字跡工整、清楚、不得隨意涂改、各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整。對(duì)于直撥入廚的在填寫(xiě)直撥入廚單時(shí)還要寫(xiě)明領(lǐng)用部門(mén)、廚師長(zhǎng)、領(lǐng)用人、審批簽字等。5. 核準(zhǔn)付款程序。1） 要求負(fù)責(zé)核準(zhǔn)付款的財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格把好最后的審核、付款關(guān)，做到所有手續(xù)完備，所有問(wèn)題查清解決，再付款。核對(duì)請(qǐng)購(gòu)單、訂貨單、驗(yàn)收單（收貨單）、發(fā)票、入庫(kù)單和合同等幾種單據(jù)。任何一單、一項(xiàng)或一個(gè)數(shù)字不符，都需要查明原因，妥善解決，切實(shí)做到問(wèn)題不解決不付款。2） 對(duì)于由日常經(jīng)營(yíng)需要的（隨市定價(jià)的生鮮原料 ）、采購(gòu)金

53、額不超過(guò)某一范圍的付款由分店出納員根據(jù)以上原則的同時(shí)還要對(duì)單價(jià)審核后才能付款，對(duì)于零星或特殊采購(gòu)可以由采購(gòu)員先支付后報(bào)銷(xiāo)的方式處理，其他一律通過(guò)財(cái)務(wù)付款。并受財(cái)務(wù)部監(jiān)督。第四條 原料出庫(kù)規(guī)定 為了提供現(xiàn)有原料項(xiàng)目與數(shù)量的準(zhǔn)確信息；幫助決定所需食品原料的采購(gòu)；提供成本核算依據(jù)；加強(qiáng)對(duì)存貨的管理。規(guī)定如下：1. 直撥使用材料指餐飲服務(wù)企業(yè)在餐飲購(gòu)入或加工制作后，直接交付使用，不入庫(kù)管理的各種原材料。如蔬菜、魚(yú)、肉、雞、鴨等鮮活食品，這類(lèi)材料一般保持期短，容易變質(zhì)，一般是當(dāng)天用當(dāng)天買(mǎi)，購(gòu)進(jìn)后直接交廚房驗(yàn)收使用，不入庫(kù)保管。規(guī)定在每日早晨（8：30至9：30）辦理直撥入廚工作并填寫(xiě)直撥入廚單一式三聯(lián)，

54、一聯(lián)庫(kù)管存查據(jù)以登記帳簿，一聯(lián)交領(lǐng)用人存查，一聯(lián)由分店出納審核后交財(cái)務(wù)部記賬。2. 根據(jù)本企業(yè)特點(diǎn)規(guī)定少量使用的辦公用品、特別購(gòu)買(mǎi)的物品可以直撥出庫(kù)其他一律進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)管理。各店應(yīng)合理規(guī)定辦理出庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí)間以利工作。出庫(kù)需填寫(xiě)領(lǐng)料單一式四聯(lián)，一聯(lián)存查,一聯(lián)庫(kù)管據(jù)以登記帳簿，一聯(lián)交領(lǐng)用人存查，一聯(lián)由分店出納審核后交財(cái)務(wù)部記賬。3. 限制領(lǐng)料的物品或原料，一般規(guī)定每天根據(jù)店總審批后的領(lǐng)用計(jì)劃集中領(lǐng)用一次，領(lǐng)用量不得超過(guò)計(jì)劃數(shù)，如超過(guò)計(jì)劃數(shù)領(lǐng)用需由店總審批同意后領(lǐng)用。同時(shí)每月初使用部門(mén)應(yīng)該計(jì)劃當(dāng)月需領(lǐng)用物品，庫(kù)管應(yīng)對(duì)重點(diǎn)監(jiān)控的物品超計(jì)劃達(dá)（10%）或不正常消耗必須報(bào)告分店財(cái)務(wù)出納，核實(shí)原因要求使用部門(mén)書(shū)面

55、形式報(bào)店總及財(cái)務(wù)部。4. 限制領(lǐng)料的物品或原料主要包括服務(wù)性材料、低值易耗品以及管理需要的物品等。5. 出庫(kù)領(lǐng)用必須各部門(mén)指定專(zhuān)人領(lǐng)用，平時(shí)不得隨意到倉(cāng)庫(kù)取拿或逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。6. 直撥入廚的原料，需由后廚專(zhuān)人管理庫(kù)存及半成品并建立庫(kù)存日?qǐng)?bào)制度（有利于當(dāng)晚填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單以及月底的盤(pán)存工作）。對(duì)非正常損失需由后廚負(fù)責(zé)人對(duì)相關(guān)人員執(zhí)行罰責(zé)，總廚監(jiān)督執(zhí)行。7. 領(lǐng)出到吧臺(tái)的酒水、煙由酒水管理員進(jìn)行經(jīng)營(yíng)同時(shí)分店的財(cái)務(wù)人員（出納）進(jìn)行監(jiān)督。每日收市后由酒水管理員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)填寫(xiě)酒水盤(pán)點(diǎn)日?qǐng)?bào)，分店的財(cái)務(wù)人員（出納）監(jiān)盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)盈虧要每星期書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)部征得處理意見(jiàn)。每日茶廳比照自行盤(pán)點(diǎn)執(zhí)行，分店財(cái)務(wù)人員出納抽查監(jiān)督。8. 出庫(kù)單的填制必須要求字跡工整、清楚、不得隨意涂改、各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整、寫(xiě)明領(lǐng)用品名、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用崗位、時(shí)間、領(lǐng)用人、庫(kù)管人、審批簽字等后才能發(fā)貨，否則不予發(fā)貨。嚴(yán)禁發(fā)貨后再補(bǔ)手續(xù)以及隨意涂改的做法，查必糾。9. 退庫(kù)或換貨必須經(jīng)由庫(kù)管辦理退庫(kù)手續(xù)，使用經(jīng)營(yíng)部門(mén)自行退貨的由其補(bǔ)償價(jià)款。10. 內(nèi)部調(diào)撥的必須填寫(xiě)內(nèi)部調(diào)撥單由雙方庫(kù)管、領(lǐng)料部門(mén)主管簽字確認(rèn)。11