在銀行本部貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范動(dòng)員會(huì)上的講話

1、行長(zhǎng)在總行本部貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范動(dòng)員會(huì)上的講話 貫徹落實(shí)內(nèi)控規(guī)范 構(gòu)建完善內(nèi)控體系為打造優(yōu)秀大型上市銀行夯實(shí)管理基礎(chǔ)中國(guó)銀行副董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、黨委副書(shū)記同志在總行本部貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范動(dòng)員會(huì)上的講話（年6月24日） 同志們：今天我們召開(kāi)這次會(huì)議，是要貫徹落實(shí)財(cái)政部、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)及保監(jiān)會(huì)等五部委的監(jiān)管要求，在銀行構(gòu)建完善內(nèi)控體系、強(qiáng)化內(nèi)控管理，部署和動(dòng)員總行本部全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控規(guī)范）的工作。內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作，因此，這項(xiàng)工作也是“基礎(chǔ)管理提升年”活動(dòng)的重要內(nèi)容。下面我講四點(diǎn)意見(jiàn)。一、貫徹實(shí)施工作的重要意義此次貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范活動(dòng)，是我行落實(shí)

2、監(jiān)管要求、健全內(nèi)控體系的重要舉措。我行采取“先抓總行本部、再推廣普及全行，先滿足監(jiān)管要求、再全面持續(xù)提升”的活動(dòng)方針。各部室要充分認(rèn)識(shí)到這項(xiàng)工作的重要意義，為全行貫徹實(shí)施基本規(guī)范及其配套指引帶好頭、開(kāi)好局。（一）推行內(nèi)控規(guī)范是一項(xiàng)國(guó)家戰(zhàn)略伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮，我國(guó)越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)、參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，部分大中型企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力有了較大幅度的提升，已經(jīng)能夠躋身于世界領(lǐng)先企業(yè)的行列。但是，我們應(yīng)該看到，不少企業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程并不順利，甚至接連受挫，究其原因，除了企業(yè)缺乏海外經(jīng)驗(yàn)等自身因素外，也與我國(guó)某些行業(yè)、企業(yè)、市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的陳舊、缺失有關(guān)。在當(dāng)前的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)演變成為行業(yè)

3、標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)之爭(zhēng)，誰(shuí)能成為標(biāo)準(zhǔn)的制定者，誰(shuí)就搶占了世界經(jīng)濟(jì)的至高點(diǎn)；而一國(guó)的行業(yè)、企業(yè)、市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)若不能與世界通行標(biāo)準(zhǔn)接軌，則該國(guó)企業(yè)就難以被國(guó)際化的市場(chǎng)所接納，自然也就難以融入全球化的世界經(jīng)濟(jì)當(dāng)中。隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展，我國(guó)已超過(guò)日本成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，綜合國(guó)力有了快速提升，黨中央和國(guó)務(wù)院審時(shí)度勢(shì)，做出了中國(guó)企業(yè)實(shí)行“走出去”戰(zhàn)略的決定，銀行也在積極進(jìn)行全球化的布局。為貫徹中央長(zhǎng)期以來(lái)提升中國(guó)企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的指導(dǎo)思想以及“走出去”的發(fā)展戰(zhàn)略，落實(shí)國(guó)務(wù)院建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度的工作要求，2008年財(cái)政部會(huì)同審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)及保監(jiān)會(huì)，制定發(fā)布了中國(guó)的企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)內(nèi)部

4、控制基本規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范與國(guó)際通用準(zhǔn)則的接軌。同時(shí)，五部委又通過(guò)制定配套指引和發(fā)布通知的方式，分階段、分步驟的在全國(guó)各類企業(yè)中推廣實(shí)施，以切實(shí)提高企業(yè)的內(nèi)部控制水平，為我國(guó)企業(yè)“走出去”、“引進(jìn)來(lái)”提供“安全網(wǎng)”和“防火墻”，為中國(guó)企業(yè)的國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)提供支撐、保駕護(hù)航。（二）貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是適應(yīng)境內(nèi)外監(jiān)管的強(qiáng)制性要求對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，無(wú)論是財(cái)政部、審計(jì)署，還是銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)，都是主要監(jiān)管部門，其作為政府職能部門，在各自職權(quán)范圍內(nèi)提出的監(jiān)管要求，都具有強(qiáng)制約束力，必須認(rèn)真抓好落實(shí)，不存在孰先孰后。而此次五部委以聯(lián)合發(fā)文的形式頒布內(nèi)控規(guī)范，足可見(jiàn)其對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的深刻共識(shí)與高度

5、重視，也昭示了內(nèi)部控制將是五部委今后的監(jiān)管重點(diǎn)所在。按照五部委分階段、分步驟在全國(guó)各類企業(yè)施行內(nèi)控規(guī)范的工作安排，證監(jiān)會(huì)首先在內(nèi)控狀況相對(duì)較好的上市公司范圍內(nèi)推廣實(shí)施，要求在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司自年1月1日起施行，在上交所、深交所主板上市的公司自2012年1月1日起施行，中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司擇機(jī)施行。我行作為在滬、港兩地同時(shí)上市的公司，今年必須予以全面貫徹實(shí)施。我行成功上市后，要在高度國(guó)際化、市場(chǎng)化的資本舞臺(tái)上，與國(guó)內(nèi)外主流商業(yè)銀行同臺(tái)競(jìng)技，就必須遵循監(jiān)管母國(guó)和東道國(guó)的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，同時(shí)滿足境內(nèi)外的監(jiān)管要求。香港聯(lián)交所于2004年11月發(fā)布企業(yè)管治常規(guī)守則后，開(kāi)始對(duì)上市公司的內(nèi)部控制狀況

6、進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)管，要求上市公司保持合理與有效的內(nèi)部控制,以保護(hù)股東的投資和公司的資產(chǎn)，并要求董事會(huì)在企業(yè)管治報(bào)告中披露內(nèi)部控制的有效性。因此，認(rèn)真貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，健全銀行內(nèi)部控制體系，不僅是符合境內(nèi)政府部門監(jiān)管要求的必然選擇，而且也是遵守香港聯(lián)交所等交易場(chǎng)所市場(chǎng)監(jiān)管要求的必然選擇。（三）貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是打造優(yōu)秀大型上市銀行的內(nèi)在需要從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看，健全有效的內(nèi)部控制是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展的基石，而內(nèi)部控制的缺失則可能對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生致命性打擊；在過(guò)去的十幾年間，全球多家銀行就因嚴(yán)重違規(guī)和內(nèi)部控制存在重大缺陷，而發(fā)生破產(chǎn)倒閉或巨額虧損事件。歷史經(jīng)驗(yàn)告訴我們，內(nèi)控體系建設(shè)是一項(xiàng)基礎(chǔ)管

7、理工作，完善的內(nèi)部控制體系，對(duì)于保障公司治理機(jī)制的有效運(yùn)行，提升基礎(chǔ)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)營(yíng)具有重要作用。值得肯定的是，近年來(lái)，全行上下以“3510”戰(zhàn)略規(guī)劃為奮斗目標(biāo)，堅(jiān)持“抓合規(guī)、控風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)基礎(chǔ)、促發(fā)展”的內(nèi)控管理理念，內(nèi)控狀況顯著改善，內(nèi)控要素持續(xù)優(yōu)化，案防能力不斷增強(qiáng)，內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)基本達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)控管理水平有了較大的提升。但我們也應(yīng)該清醒的看到，我行內(nèi)控水平與國(guó)際優(yōu)秀大型銀行相比較還有一定的差距，仍存在員工合規(guī)意識(shí)相對(duì)薄弱、制度執(zhí)行力有待加強(qiáng)、業(yè)務(wù)流程有待改進(jìn)、信息溝通不夠充分等問(wèn)題，這對(duì)我行的健康快速發(fā)展形成了一定的制約。因此，充分把握貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的契機(jī)，梳

8、理完善銀行內(nèi)部控制體系，為我行的健康快速發(fā)展保駕護(hù)航，已成為打造優(yōu)秀大型上市銀行的內(nèi)在需要。二、內(nèi)控規(guī)范的主要成果及其內(nèi)容內(nèi)控規(guī)范是中國(guó)國(guó)家頒布的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，由五部委2008年頒布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，以及2010年頒布的企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引和企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引共同構(gòu)成。與國(guó)際上其他的內(nèi)部控制準(zhǔn)則的不同，內(nèi)控規(guī)范及其配套指引由中國(guó)財(cái)政部牽頭有關(guān)國(guó)家部委直接制定的，其效力等級(jí)屬于部門規(guī)章，具有較強(qiáng)的約束力。內(nèi)控規(guī)范及其配套指引的頒布實(shí)施，是我國(guó)繼企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系、審計(jì)準(zhǔn)則體系之后的又一項(xiàng)重大系統(tǒng)工程，標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的基本建立。內(nèi)控規(guī)范及其配套指

9、引是國(guó)際上企業(yè)內(nèi)部控制領(lǐng)域的最新成果，它科學(xué)總結(jié)了國(guó)內(nèi)外內(nèi)控管理實(shí)務(wù)及監(jiān)管法規(guī)，系統(tǒng)借鑒了發(fā)達(dá)國(guó)家的內(nèi)控規(guī)范及跨國(guó)企業(yè)的成功做法，充分吸收了世界各國(guó)先進(jìn)的內(nèi)控理論與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。它的頒布實(shí)施，受到了歐盟、世界銀行、美國(guó)coso委員會(huì)及國(guó)際會(huì)計(jì)師聯(lián)合會(huì)等多個(gè)國(guó)際組織的充分肯定和高度評(píng)價(jià)，一致認(rèn)為是我國(guó)對(duì)世界企業(yè)內(nèi)部控制領(lǐng)域的重要貢獻(xiàn)。內(nèi)控規(guī)范及其配套指引的主要內(nèi)容有以下幾個(gè)部分：一是企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，在內(nèi)控規(guī)范體系中處于最高層次?；疽?guī)范確立了企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)控體系必須建立的框架結(jié)構(gòu)，規(guī)定了內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則、要素等基本要求?；疽?guī)范明確指出，企業(yè)建立并實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循五項(xiàng)基本原則，即

10、全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性與成本效益原則；應(yīng)包含內(nèi)控框架五要素，即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督?；疽?guī)范在內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)體系中發(fā)揮統(tǒng)馭作用，是制定應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引、鑒證指引和企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本依據(jù)。二是企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，構(gòu)成了內(nèi)控規(guī)范體系的主體部分。應(yīng)用指引立足于我國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化及管理的現(xiàn)實(shí)，細(xì)化了基本規(guī)范的目標(biāo)、原則和各項(xiàng)要求，從內(nèi)部環(huán)境、控制活動(dòng)及控制措施三個(gè)方面，基本涵蓋了企業(yè)資金流、實(shí)物流、人力流和信息流等各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（1）內(nèi)部環(huán)境類，包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化和社會(huì)責(zé)任5個(gè)指引。（2）控制活動(dòng)類，包括資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)

11、、財(cái)務(wù)報(bào)告等9個(gè)指引。（3）控制措施類，包括全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)4個(gè)指引。上述18個(gè)具體詳盡的操作指引將為企業(yè)建立內(nèi)部控制體系、提升經(jīng)營(yíng)管理水平與風(fēng)險(xiǎn)防范能力發(fā)揮重要的指導(dǎo)作用。三是評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引，確保內(nèi)控規(guī)范體系得以有效建立與實(shí)施。五部委通過(guò)頒布企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引，為企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)提供了指導(dǎo)，通過(guò)頒布企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引，為會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)提供了執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則操作標(biāo)準(zhǔn)。五部委同時(shí)還對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與鑒證做出了明確具體的制度安排，要求執(zhí)行內(nèi)控規(guī)范的上市公司，必須對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并在年報(bào)中披露自我評(píng)價(jià)報(bào)告，還要求必須聘請(qǐng)具有證券類業(yè)

12、務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，并披露審計(jì)報(bào)告。按照內(nèi)控規(guī)范的要求，我行必須開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)與外部審計(jì)，并按時(shí)披露評(píng)價(jià)報(bào)告與審計(jì)報(bào)告。需要特別指出的是，今年，是上述監(jiān)管規(guī)定正式實(shí)施的第一年，如果未及時(shí)披露內(nèi)控相關(guān)信息，嚴(yán)重情況下，我行可能遭受證券交易所停牌的處罰，從而影響我行的正常經(jīng)營(yíng)和良好聲譽(yù)；如果我行的內(nèi)部控制體系與內(nèi)控規(guī)范存在重大不符，也會(huì)被作為重大缺陷在審計(jì)報(bào)告中予以反映，屆時(shí)不僅將影響我行在監(jiān)管部門和投資者心目中的形象，甚至還會(huì)導(dǎo)致投資者“用腳投票”，產(chǎn)生極大的負(fù)面影響。因此，為了股東、員工及其他利益相關(guān)者，我們必須堅(jiān)決落實(shí)監(jiān)管要求，深入貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，全面梳理

13、完善銀行的內(nèi)控體系。三、貫徹實(shí)施中應(yīng)注意的幾個(gè)關(guān)系近年來(lái)，總行黨委和高管層高度重視內(nèi)部控制建設(shè)，全行風(fēng)險(xiǎn)防控能力不斷增強(qiáng)，內(nèi)部控制體系不斷完善，順利實(shí)現(xiàn)ipo本身就說(shuō)明，銀行的內(nèi)部控制能力得到了兩地監(jiān)管部門和國(guó)內(nèi)外投資者的普遍認(rèn)可。各部室也能夠重視內(nèi)控管理，內(nèi)控水平持續(xù)提升，但是，總的來(lái)說(shuō)，全行上下對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和理解還不夠深入。結(jié)合此次內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施工作，我認(rèn)為大家還需要注意以下幾個(gè)關(guān)系。（一）內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)發(fā)展是相互促進(jìn)的良性互動(dòng)關(guān)系。一方面，內(nèi)部控制可以保障和促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。內(nèi)控規(guī)范明確指出，內(nèi)部控制目標(biāo)之一是提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

14、由此可見(jiàn)，實(shí)施內(nèi)部控制正是為了促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航。健全的內(nèi)部控制體系，不僅能夠防范風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)資產(chǎn)安全，還能夠提高經(jīng)營(yíng)效率、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。另一方面，業(yè)務(wù)發(fā)展反過(guò)來(lái)也會(huì)推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)。近年來(lái)，我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，特別是資產(chǎn)規(guī)模快速增長(zhǎng)，相當(dāng)于三年再造了一個(gè)農(nóng)行，這在對(duì)我行內(nèi)控管理提出更高要求的同時(shí)，也為內(nèi)部控制建設(shè)提供了良好的氛圍和條件。當(dāng)然，在資源稟賦有限的情況下，內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)發(fā)展在處理局部和個(gè)性問(wèn)題時(shí)也有可能發(fā)生沖突，這時(shí)要堅(jiān)持的原則是“內(nèi)控優(yōu)先”，因?yàn)閮?nèi)部控制的目標(biāo)是全局性、戰(zhàn)略性、合規(guī)性的問(wèn)題，是不容含糊的大原則和長(zhǎng)久利益。（二）內(nèi)控規(guī)范與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐的關(guān)系內(nèi)控規(guī)

15、范是在總結(jié)一般企業(yè)共性問(wèn)題的基礎(chǔ)上提出的普遍性要求。銀行業(yè)作為經(jīng)營(yíng)信用的特殊行業(yè)，與一般企業(yè)相比具有鮮明的高杠桿性行業(yè)特點(diǎn)，在經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)及需要采取的控制技術(shù)遠(yuǎn)高于一般企業(yè)。而且，我行服務(wù)“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位，又使得我行必須兼顧城鄉(xiāng)兩個(gè)市場(chǎng)，在提升城市業(yè)務(wù)主流銀行地位的同時(shí)，也要在投入產(chǎn)出比相對(duì)較低的縣域提供金融服務(wù)，這就對(duì)我行的內(nèi)部控制提出了更高的要求。在此情況下，如何才能構(gòu)建有效內(nèi)部控制體系，是需要研究的重大課題。有的同志可能認(rèn)為，只要內(nèi)控規(guī)范中要求的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和相關(guān)控制措施都有了，制度制定下發(fā)了，內(nèi)控體系就是完善的。這是對(duì)內(nèi)控規(guī)范的僵化執(zhí)行，也是對(duì)內(nèi)控建設(shè)的錯(cuò)誤理解。中國(guó)銀行業(yè)能夠抵御住這

16、次金融危機(jī)，不僅僅是因?yàn)橐M(jìn)了公司治理和內(nèi)部控制，沒(méi)有真正融入全球化的金融市場(chǎng)也是原因之一。但是今天，銀行若要構(gòu)建能夠抵御下一次金融危機(jī)的內(nèi)部控制體系，不僅要認(rèn)真研究?jī)?nèi)控規(guī)范的普遍性規(guī)定，更要根據(jù)商業(yè)銀行的行業(yè)特點(diǎn)、農(nóng)行的自身特點(diǎn)梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和制定控制措施，把內(nèi)控規(guī)范的普遍性要求與銀行業(yè)的特殊性要求，特別是我行的實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)，力求建立起企業(yè)文化成熟、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確、控制措施得力、信息溝通順暢、監(jiān)督檢查嚴(yán)密，具有系統(tǒng)性、連續(xù)性和有效性的內(nèi)部控制體系。（三）內(nèi)控規(guī)范與現(xiàn)行制度的關(guān)系自上世紀(jì)90年代起，政府有關(guān)部門開(kāi)始加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的推行力度，頒布和修訂了一系列法律法規(guī)和部門規(guī)章，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控

17、制的重要性，要求企業(yè)建立相應(yīng)的內(nèi)部管理與控制制度。我行積極落實(shí)監(jiān)管要求，推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)，將內(nèi)控建設(shè)與我行的經(jīng)營(yíng)管理密切結(jié)合起來(lái)，初步建立了覆蓋各個(gè)領(lǐng)域的內(nèi)部控制體系，探索出了一套符合我行實(shí)踐的規(guī)章制度、工作流程與操作方法。但是，由于原有的內(nèi)控法規(guī)只是關(guān)注和強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)處理領(lǐng)域的內(nèi)部控制，導(dǎo)致了我行的相關(guān)內(nèi)控規(guī)定有一定的局限性。目前，五部委頒布的內(nèi)控規(guī)范體系，從更為寬廣的視角來(lái)看待內(nèi)部控制的建立和運(yùn)行。在新的內(nèi)控規(guī)范體系下，我行現(xiàn)行的各項(xiàng)制度是否還符合監(jiān)管要求，則需要對(duì)照內(nèi)控規(guī)范這個(gè)標(biāo)尺進(jìn)行梳理。當(dāng)然我們也要認(rèn)識(shí)到，內(nèi)控規(guī)范是對(duì)原有監(jiān)管要求的深化和拓展，不是完全打破過(guò)去做法、全盤(pán)否定現(xiàn)有制度，更多

18、的是從系統(tǒng)控制的角度，對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)予以系統(tǒng)化和體系化。因此，貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，需要各部門對(duì)現(xiàn)行的制度流程及業(yè)務(wù)系統(tǒng)認(rèn)真進(jìn)行對(duì)照梳理，在原已建立的內(nèi)部控制措施的基礎(chǔ)上，總結(jié)好的經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)不足方面，全面提升我行的內(nèi)部控制和管理運(yùn)作水平。四、幾點(diǎn)要求總行是全行的決策中心與指揮樞紐，在全行內(nèi)控體系中處于核心位置，是貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的重中之重。如果總行本部的內(nèi)控建設(shè)抓好了，制度消除了控制盲區(qū)，流程實(shí)現(xiàn)了科學(xué)合理，系統(tǒng)做到了方便快捷，則各級(jí)行就能大大提高執(zhí)行力，提高控制效率和效果；反之，如果總行本部的內(nèi)控水平不高，各項(xiàng)制度流程不合理甚至存在重大控制缺陷，就無(wú)疑為基層行的合規(guī)經(jīng)營(yíng)留下了安全隱患。

19、近年來(lái)，總行開(kāi)展的一系列內(nèi)部體制和機(jī)制建設(shè)，推動(dòng)了總行本部?jī)?nèi)控機(jī)制的完善與提高，但內(nèi)控缺陷依然存在，需要及時(shí)發(fā)現(xiàn)并予以改進(jìn)完善。此次貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，總行本部應(yīng)切實(shí)發(fā)揮全行內(nèi)控建設(shè)“首腦機(jī)關(guān)”的作用，按照內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案的要求組織開(kāi)展各項(xiàng)工作，從公司層面，從制度設(shè)計(jì)和機(jī)制建設(shè)層面，認(rèn)真梳理、改進(jìn)各項(xiàng)制度、流程及業(yè)務(wù)系統(tǒng)。為確保實(shí)施工作取得實(shí)效，我再?gòu)?qiáng)調(diào)幾點(diǎn)要求。（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)。各部室要高度重視內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，精心組織，周密安排，確保實(shí)施工作有序開(kāi)展。總行已經(jīng)成立了內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由董事長(zhǎng)任組長(zhǎng)，我和監(jiān)事長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，其他行領(lǐng)導(dǎo)為領(lǐng)導(dǎo)小組成員，領(lǐng)

20、導(dǎo)小組辦公室設(shè)在內(nèi)控與法律合規(guī)部。各部室負(fù)責(zé)人是本部門內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作的第一責(zé)任人，對(duì)實(shí)施工作全面負(fù)責(zé)。各部室要成立內(nèi)控規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目組，確保實(shí)施工作的組織、推動(dòng)、實(shí)施到位；要在實(shí)施方案的基礎(chǔ)上細(xì)化本部門的工作安排，確保實(shí)施工作有計(jì)劃、有步驟的開(kāi)展；要明確實(shí)施工作各環(huán)節(jié)的責(zé)任人、工作目標(biāo)、工作要求，確保分工明確、職責(zé)清晰。今年總行對(duì)各部室的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，要將內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施情況納入評(píng)價(jià)內(nèi)容，與各部室的內(nèi)控評(píng)價(jià)等級(jí)掛鉤。（二）認(rèn)真梳理，找準(zhǔn)缺陷。內(nèi)控與法律合規(guī)部要會(huì)同外部咨詢機(jī)構(gòu)，將內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)控措施及管理要求，與我行的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐相結(jié)合，對(duì)內(nèi)控規(guī)范的各項(xiàng)條款進(jìn)行細(xì)化，并提出明確的梳理要求，形成內(nèi)控規(guī)范梳理對(duì)照表。各部室要以梳理對(duì)照表為依據(jù)，對(duì)本部門制定的規(guī)章制度及主管的業(yè)務(wù)系統(tǒng)仔細(xì)對(duì)照梳理，充分揭示內(nèi)控缺陷和風(fēng)險(xiǎn)隱患；梳理的規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)包括制定的全部管理辦法、操作規(guī)程、業(yè)務(wù)流程、實(shí)施細(xì)則等制度及其他規(guī)范性文件；梳理的業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)包括主導(dǎo)研發(fā)或外包研發(fā)且已交