股東的有限責(zé)任和公司法人人格的否定

1、股東的有限責(zé)任和公司法人人格的否定 摘要：股東的有限責(zé)任在社會發(fā)展中暴露出自身的缺陷，其易造成股東濫用公司法律人格而損害其他股東和債權(quán)人利益的情況逐漸受到普遍關(guān)注，因此我國采取了法人人格否認(rèn)制度作為股東有限責(zé)任的補(bǔ)充。本文在討論法人人格否定的特點(diǎn)和適用情況的基礎(chǔ)上，對完善現(xiàn)有制度和規(guī)定的意見。 關(guān)鍵詞：股東 有限責(zé)任 法人人格否定 公司的獨(dú)立地位和股東的有限責(zé)任為現(xiàn)代投資者有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)和追求利益的最大化提供了豐厚的土壤，獲得了經(jīng)濟(jì)社會和投資者的普遍認(rèn)同，使其成為現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)活動的主體。但受自身局限性的限制，其易造成股東濫用公司法律人格而損害其他股東和債權(quán)人利益的情況逐漸受到普遍關(guān)注。于是，

2、在承認(rèn)公司獨(dú)立人格的前提下，對就具體法律關(guān)系中的特定事實(shí)否認(rèn)公司及其股東的有限責(zé)任責(zé)令公司股東對債權(quán)人和社會利益負(fù)責(zé)的制度應(yīng)運(yùn)而生。 一、公司法人人格否認(rèn)的特點(diǎn) 第一，公司人格否認(rèn)的適用以公司獨(dú)立人格的合法有效成立為前提。 第二，法人人格否認(rèn)僅適用于具體個案中的特定事實(shí)，不具有普遍性。在一個法律關(guān)系中法人人格被否認(rèn)，不影響其在其他法律關(guān)系中的獨(dú)立法人人格。 第三，公司人格否認(rèn)是對已存在的、對債權(quán)人的利益損害的救濟(jì)措施。公司法人人格否認(rèn)制度用來追究濫用法人獨(dú)立人格的行為人的法律責(zé)任，維護(hù)了法律的正義和公正原則。 第四，公司人格否認(rèn)是公司法人制度的有效補(bǔ)充。在人格否認(rèn)的情況下，公司法人人格其實(shí)已經(jīng)

3、被破壞，失去了法律規(guī)定的獨(dú)立性，否認(rèn)其人格是對既成事實(shí)的認(rèn)定不是對公司法人制度的否定，而是一種維護(hù)和完善，是對利益失衡的一種事后補(bǔ)救。 二、我國法律法人人格否認(rèn)適用的情況 第一，公司資本顯著不足。股東有意低估公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，注冊資本明顯不足以支撐日常經(jīng)營，意欲利用公司的有限責(zé)任和股東獨(dú)立地位將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給的債權(quán)人。 第二，利用公司逃避合同義務(wù)。利用成立新公司來逃避個人或原公司的有關(guān)競業(yè)條款、保密條款等的合同義務(wù)；通過轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)到新公司的做法，逃避個人或原公司債務(wù)，甚至利用公司對債權(quán)人進(jìn)行欺詐等。 第三，為了逃稅、洗錢等非法目的成立公司，規(guī)避法律義務(wù)。 第四，法人人格形骸化。股東與公司沒有按法

4、律規(guī)定、擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)范圍和組織結(jié)構(gòu)，而是實(shí)際上由股東控制，形成了實(shí)質(zhì)上的混同。 三、我國公司人格否認(rèn)制度的問題及其完善 我國將法人人格否認(rèn)寫入公司法有效限制了公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的濫用，成為公司法人制度的有效補(bǔ)充，但法條規(guī)定本身仍有改進(jìn)的空間。 首先，我國公司人格否認(rèn)制度的適用范圍應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大。按公司法第二十條的規(guī)定，公司人格否認(rèn)僅適用于“公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益”的情形。但是，按本文第二點(diǎn)對于人格否認(rèn)適用情況的闡述，人格否認(rèn)的情況絕不僅限于此?，F(xiàn)有規(guī)定忽略了其他人格否認(rèn)的適用情況，不利于最大限度的制約濫用行為。其次，關(guān)于公司

5、人格否認(rèn)的規(guī)定可操作性差，可通過司法解釋的形式進(jìn)一步明確公司人格否認(rèn)的構(gòu)成要件： 1.關(guān)于主體要件 除作為受害當(dāng)事人的債權(quán)人之外，稅務(wù)、監(jiān)察等政府機(jī)關(guān)同樣有責(zé)任和義務(wù)對于公司濫用獨(dú)立人格的情況進(jìn)行監(jiān)督和提出請求。稅務(wù)機(jī)關(guān)對于公司的經(jīng)營狀況了如指掌，如公司的注冊資本明顯低于其日常經(jīng)營所需，或出現(xiàn)經(jīng)營狀況不良等情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)可及時、甚至提前判斷出公司明顯有意低估經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，意欲轉(zhuǎn)架風(fēng)險(xiǎn)給債權(quán)人的傾向。如此時采取有效措施，責(zé)令公司增加注冊資本，則可在事前控制濫用情況的出現(xiàn)。事前預(yù)防遠(yuǎn)勝于事中控制或事后救濟(jì)。 2.關(guān)于結(jié)果要件 “嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益”中的“嚴(yán)重”如何理解，沒有具體的界定，這給實(shí)際操作

6、帶來很多的不確定性。受害當(dāng)事人希望遭受的損失得到合理的賠償，這就很可能出現(xiàn)，不論損害大小，受害當(dāng)事人都提出法人人格否認(rèn)。而法院是否受理、如何判定，即便是對于最終判定不受理的請求，對于法院來講也是浪費(fèi)了有限的人力物力資源，而對于受害當(dāng)事人來講也是浪費(fèi)了時間和精力、及尋求其他解決途徑的時機(jī)。 最后，完善公司人格否認(rèn)的舉證責(zé)任。公司法第六十三條規(guī)定了“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任”，實(shí)現(xiàn)了舉證責(zé)任的倒置，提高了取證和法院審判的效率。但是，僅規(guī)定在一人有限責(zé)任公司的適用則略顯片面，應(yīng)擴(kuò)大到一般有限責(zé)任公司的范圍內(nèi)。一般來講，債權(quán)人所需的、證明

7、公司濫用獨(dú)立人格的證據(jù)往往是公司機(jī)密，債權(quán)人極難獲得，這就造成債權(quán)人的舉證難度大，而獲得救濟(jì)的可能性小。因此債權(quán)人對公司人格否認(rèn)應(yīng)當(dāng)僅承擔(dān)初步舉證責(zé)任，由股東證明其沒有濫用公司人格，平衡股東與債權(quán)人的舉證責(zé)任。 四、結(jié)語 公司人格否認(rèn)制度不是對法人獨(dú)立地位的否認(rèn)，而是對法人制度必要的、有益的補(bǔ)充，是法人制度的完善和發(fā)展。但是，人格否認(rèn)畢竟是少數(shù)情況，如果動輒否認(rèn)，則必然影響到法人制度本身，動搖投資者的信心，最終會限制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，人格否認(rèn)須謹(jǐn)慎，結(jié)合特定的具體情況慎重做出分析和判定。人格否認(rèn)制度在執(zhí)行過程中必然會不斷遇到新的問題，這就需要我們隨情況的變化進(jìn)一步完善人格否認(rèn)制度，以期使制度更能適應(yīng)時代的發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會的不斷進(jìn)步。 注釋： 趙旭東.