審計(jì)局融資監(jiān)督意見(jiàn)

1、審計(jì)局融資監(jiān)督意見(jiàn) 區(qū)加強(qiáng)政府投融資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督的暫行辦法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)暫行辦法）自頒布以來(lái)，我區(qū)審計(jì)部門(mén)緊緊圍繞城市建設(shè),按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針以及投融資體制改革的要求,充分發(fā)揮政府職能部門(mén)審計(jì)和社會(huì)團(tuán)體審計(jì)合力,運(yùn)用財(cái)務(wù)審計(jì)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)審計(jì)相結(jié)合的方法，在認(rèn)真履行職責(zé)、依法行政的同時(shí)，委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行政府投融資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，形成了政府投融資審計(jì)監(jiān)督工作的新格局。各建設(shè)單位認(rèn)真貫徹暫行辦法，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，在嚴(yán)格財(cái)政資金支出管理、規(guī)范政府投融資項(xiàng)目行為、提高政府投資效益等方面均取得顯著成效。 一、暫行辦法執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題 在暫行辦法具體執(zhí)行過(guò)程中也存在一些問(wèn)

2、題，主要體現(xiàn)在： 1、宣傳力度不夠。有些單位對(duì)暫行辦法了解不夠深入，貫徹執(zhí)行力度不夠。 2、部分建設(shè)單位對(duì)“工程審計(jì)監(jiān)督的作用和意義”重視程度不夠。部分政府投融資項(xiàng)目建設(shè)缺失審計(jì)監(jiān)督，造成建設(shè)資金浪費(fèi)。 3、建設(shè)工程招標(biāo)程序不規(guī)范。招標(biāo)過(guò)程簡(jiǎn)單，甚至直接簡(jiǎn)化招標(biāo)程序，招標(biāo)文件編制不規(guī)范，未嚴(yán)格履行國(guó)家頒布的工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范。 4、部分建設(shè)單位缺乏基建專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí)。導(dǎo)致了與勘察設(shè)計(jì)、施工、材料供應(yīng)商和中介機(jī)構(gòu)簽定的合同不完善，不規(guī)范，對(duì)雙方的責(zé)任義務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)范圍，尤其對(duì)標(biāo)的物的計(jì)價(jià)和結(jié)算方式約定不明確，不能充分保護(hù)自身權(quán)益。并缺乏相應(yīng)的工程管理經(jīng)驗(yàn)。管理不完善，不到位，經(jīng)濟(jì)簽證辦理手續(xù)不規(guī)范

3、，內(nèi)容不詳盡，簽證及結(jié)算依據(jù)不充分。工程資料不完整，部分結(jié)算價(jià)格高于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)價(jià)格。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收不及時(shí)，質(zhì)量隱患不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，影響工程整體效能發(fā)揮等一系列問(wèn)題發(fā)生常有發(fā)生。 5、支付工程款與審計(jì)監(jiān)督脫節(jié)。部分建設(shè)單位撥付工程進(jìn)度款比例過(guò)高，對(duì)施工單位及施工質(zhì)量控制能力減弱。 二、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府投融資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督的意見(jiàn) 鑒于上述情況，為更好地貫徹執(zhí)行暫行辦法，圍繞市委、市政府提出的“保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定、保全運(yùn)”的中心任務(wù)，加強(qiáng)政府投融資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，加大對(duì)建設(shè)、施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、采購(gòu)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)力度，提高國(guó)家建設(shè)資金使用效益，努力實(shí)現(xiàn)建成廉潔工程、民生工程和效益工程的目標(biāo)，制

4、定以下意見(jiàn)： 1、進(jìn)一步加大宣傳力度，廣泛宣傳暫行辦法。各建設(shè)單位尤其區(qū)屬自建項(xiàng)目單位，要認(rèn)真組織相關(guān)人員，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化規(guī)范意識(shí)。 2、建立政府投融資建設(shè)項(xiàng)目登記制度。建設(shè)項(xiàng)目一經(jīng)確定立項(xiàng)，建設(shè)單位要將項(xiàng)目概況報(bào)區(qū)審計(jì)局登記備案。 3、加強(qiáng)對(duì)全區(qū)政府投融資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。由區(qū)審計(jì)局或?qū)徲?jì)部門(mén)委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)全區(qū)政府投融資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，中介機(jī)構(gòu)原則上選用市重點(diǎn)工程審計(jì)中標(biāo)單位及具有較高資質(zhì)單位。審計(jì)監(jiān)督工作采取事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合的方式,尤其對(duì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備、工程招標(biāo)、建設(shè)實(shí)施和竣工決算要進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，在招標(biāo)前就要提前介入，最大限度保護(hù)建設(shè)單位合法利益，提高建設(shè)資金使用效率。審計(jì)監(jiān)督的范圍包括政府投融資建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、概算批復(fù)，資金的審批、撥付、管理、使用，建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)(結(jié))算或決算，建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、咨詢(xún)、供應(yīng)等單位與政府投融資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)收支情況?！罢度谫Y建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)”將作為對(duì)建設(shè)單位進(jìn)行全面審計(jì)和考核工作的一項(xiàng)重點(diǎn)。 4、建設(shè)單位要嚴(yán)格執(zhí)行暫行辦法第十三條第一款第三項(xiàng)規(guī)定。按照“工程結(jié)算審結(jié)前，工程進(jìn)度款撥付一般不得超