房地產(chǎn)經(jīng)紀有限公司財務管理手冊

1、目 錄第一章 總則 第二章 財務工作職責 第三章 財務工作管理 第四章 收入管理 第五章 收款管理 第六章 發(fā)票和收據(jù)第七章 付款管理第八章 報銷管理第九章 現(xiàn)金管理第十章 往來款項管理第十一章 工資及傭金管理第十二章 會計檔案管理第十三章 秘書職責第十四章 加盟店信息上報制度第十五章 附則財務管理手冊 上海居而居房地產(chǎn)經(jīng)紀有限公司 第一章總則第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務部門的職能是： （一）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。 （二）積極為管

2、理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 （三）履行節(jié)約，合理使用資金。 （四）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解，查財務工作，主動提供有關(guān)資料，確實情況。 （五）完成公司交給的其他工作。 第三條公司財務由會計、出納工作人員組成。 第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 第二章財務工作職責 第五條會計的主要工作職責是： （一）按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完整，數(shù)字準確、帳目清楚，按期報帳。 （二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。 （三）妥善保管會計憑證、會

3、計帳簿、會計報表和其他會計資料。 （四）完成執(zhí)行董事交付的其他工作。 第六條出納的主要工作職責是： （一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。 （三）建立健全出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 （四）積極配合銀行做好各種帳務處理。 （五）完成執(zhí)行董事或主管交付的其他工作。 第三章財務工作管理 第七條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第八條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整、并符合會計制度的規(guī)定。 第九條財務工作人員對本公司會計監(jiān)督。財務工作人員對真實、不合的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退

4、回，要求更正、補充。 第十條財務審計每年一次，并做出審計報告，報送執(zhí)行董事。 第四章收入管理第十一條 簽定買賣合同、權(quán)益協(xié)議轉(zhuǎn)讓書時應確認傭金收入。未收傭金按應收帳款處理，由店銷售經(jīng)理負責催收。確屬無法收回的，由店銷售經(jīng)理填制傭金調(diào)整申請單，經(jīng)紀人、銷售經(jīng)理、加盟店總經(jīng)理簽字后做壞帳處理。第十二條 單店應于每月1日前向公司上報業(yè)績匯總表。第十三條 嚴禁經(jīng)紀人相互串通，通過轉(zhuǎn)讓業(yè)績，讓對方增加累計業(yè)績，獲取公司高額比例獎金的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴厲處罰。具體罰則（建議）：（一） 當事人，無論是主動的還是配合的，將每人罰款￥300.00。同時給予降級處分（如從“儲備主任”降為“高級物業(yè)顧問”），物業(yè)顧

5、問的將給予直接開除；（二） 銷售經(jīng)理明知以上行為卻不制止或默許、配合當事人的，罰款￥500.00，對于情節(jié)特別惡劣的經(jīng)紀人或銷售經(jīng)理，將予以直接開除。第五章收款管理第十四條 意向金、定金、租金、房款、傭金等款項、代收款項的收取。其中房款不論客戶支付現(xiàn)金或是打款均必須直接打入公司指定的帳戶中，其他款項如客戶打款的均必須直接打入公司指定的帳戶中。第十五條 如客戶支付現(xiàn)金的，按下列辦法執(zhí)行。（一）在公司內(nèi)收款錢款交秘書，秘書收到后開具收據(jù)，收據(jù)聯(lián)交客戶。秘書下班或休息日由分行經(jīng)理保管收據(jù)、負責收款。當天將款項解入或交入公司財務部（秘書下班或休息日由分行經(jīng)理負責）。（二）在公司外收款業(yè)務員需外出收款的

6、，分兩種辦法處理：（1）現(xiàn)金收款金額20000元以下（含20000元）的，由分行經(jīng)理或秘書陪同收款、開出收據(jù)。收到錢款后，由秘書保管款項，并于當天將款項解入或交入公司財務部（秘書下班或休息日由分行經(jīng)理負責）。（2）現(xiàn)金收款金額20000元以上的，在業(yè)務人員操作案子至需要收款節(jié)點時，由分行經(jīng)理電話通知財務人員到現(xiàn)場收款開收據(jù)。第十六條 收據(jù)上必須寫明付款人（即當事人）的姓名，收款事由欄寫明代收物業(yè)地址及收款用途。傭金收據(jù)直接寫明用途，其他事項均應寫明“代收”二字。第十七條 收款成功后，分行秘書收到款后當天做好日報表報財務部。第六章 發(fā)票和收據(jù)管理第十八條 發(fā)票由財務部開具。第十九條 發(fā)票開具流程

7、：首先，確認傭金已全額到帳；申請人填寫“發(fā)票申請”，由分行秘書及分行經(jīng)理簽字后交總部總秘書處，審核簽字后交財務部開具。發(fā)票領(lǐng)取時，領(lǐng)取人需簽收。第二十條 店秘書從票據(jù)保管人員處領(lǐng)用收款收據(jù)時，應在發(fā)票領(lǐng)用登記簿上簽字。收款收據(jù)和發(fā)票不能同時開具，如果已開收據(jù)，客戶要求調(diào)換發(fā)票時應將收款收據(jù)收回，與存根聯(lián)粘貼后作作廢處理。意向金退回或轉(zhuǎn)定時，應將所開收據(jù)收回，與存根聯(lián)粘貼后當作廢處理。第二十一條 收款收據(jù)由店秘書保管。店秘書應將剩余發(fā)票名稱（定額發(fā)票金額數(shù)）、發(fā)票編號、收款收據(jù)編號作好統(tǒng)計后報票據(jù)保管人員，收款收據(jù)票據(jù)保管人員收回并重新發(fā)放，剩余發(fā)票仍由各店秘書保管。 傭金、意向金分別使用兩本票

8、據(jù)開具。票據(jù)保管人員每月1日應對店所使用收款收據(jù)、發(fā)票存根收回，5日前核對店開具金額與上報金額，6日前出具一份核準單上繳給加盟店總經(jīng)理。 發(fā)生退傭時，要將所開發(fā)票或收據(jù)由秘書收回，當作廢處理。部分退傭時，應將原開發(fā)票或收據(jù)收回并作廢處理，然后按確認金額重新開具發(fā)票或收據(jù)。 第七章付款管理 第二十二條各部門及人員有需要付款時，必須事先申請，并填寫“相關(guān)費用支付申請表”； 第二十三條“相關(guān)費用支付申請表”所列明的項目要填寫要完整，以方便后續(xù)查詢及操作。 第二十四條“相關(guān)費用支付申請表”申請人申請后，必須先交部門主管簽字后，交財務部審核，最后統(tǒng)一交由黃總簽字，全部流程完成方能支付。 第二十五條 公司

9、財務人員支付每一筆款項（除意向金外），不論金額大小均須執(zhí)行董事簽字。第二十六條 退意向金。（一）分行將下家身份證（復）、居間協(xié)議（原）、資金審核表、購房意向終止確認書（原件）至交易部審核并經(jīng)財務部復核“代收代付資金審核表”后，方能出賬。如劃賬的，則必須有收款人（即持卡人）在清晰的銀行卡復印件上寫明“確認該賬戶為本人所有”并簽名后一同交給交易部。（二）pos機收款的，其意向金退回刷卡時的帳號。第二十七條 送定（一）上家已簽居間協(xié)議的，由分行提交成交報告及如下相關(guān)資料：產(chǎn)證復印件、全套產(chǎn)調(diào)單（必備）、上家居間委托書、上家傭金確認書、上家身份證復印件（必備）、求購/求租確認書、下家傭金確認書、下家身

10、份證復印件（必備）、居間協(xié)議（必備）、房款資金保管/監(jiān)管確認書、資金審核表至交易部審核并經(jīng)財務部復核后，方能出賬。（二）上家未簽居間協(xié)議的，由分行傳真全套產(chǎn)調(diào)單（必備）、下家身份證復印件、資金審核表、下家已簽的居間協(xié)議（必備）至交易部審核并經(jīng)財務部復核后，方能出賬。第二十八條 協(xié)議退定 （一）該手續(xù)須在法務主持下處理。（二） 定金保管的：協(xié)議退定確認書（原件）或終止協(xié)議（原件）、原居間協(xié)議（原件）、雙方身份證件（復印件）、上家產(chǎn)證（復印件）等材料、資金審核表至法務審核或在法務處理完畢的，并經(jīng)財務部復核，約定下家?guī)Ш迷論?jù)到公司總部取款。下家取款時除交還公司收據(jù)聯(lián)外還應出具定金退還的收條。（三）

11、定金不保管的：法務主持簽訂協(xié)議退定確認書或終止協(xié)議，由上家直接退給下家，財務檢查公司開過的收據(jù)是否已經(jīng)三聯(lián)收回。第二十九條上家沒收定金（在定金保管情況下）（一）該情況必須在法務主持下處理。（二）法務主持上家簽署沒收定金的書面情況說明，然后依據(jù)情況說明、原居間協(xié)議（原件）、雙方身份證件（復印件）、全套產(chǎn)調(diào)（原件）等材料、資金審核表至法務審核并經(jīng)財務部復核后約定上家到公司總部取款，上家必須出具全額定金收條。（三）根據(jù)居間協(xié)議的約定，對沒收定金進行分配的，公司取得的收入可正常開具收據(jù)。錢款必須當天進入公司指定帳戶，收據(jù)記賬聯(lián)有財務部做賬。第三十條 轉(zhuǎn)付房款，按合同中注明的上家收款帳戶轉(zhuǎn)付。如合同中未

12、注明賬戶的，可由上家本人（即持卡人）在銀行卡復印件上“確認該賬戶為本人所有”并簽名后，由分行提交資金審核表至交易部審核并經(jīng)財務部復核后，方能出賬。轉(zhuǎn)付金額以買賣合同付款協(xié)議中的約定為限。第三十一條 若符合前款條件的，且需現(xiàn)金支付，金額在10000元以下的，提早1天通知財務部；金額在10000元以上的，需提前2-3天通知財務部，準備資金。第八章報銷管理 第二十五條費用報銷每周一次。第二十六條 每周二，各部門人員將需要報銷的費用，填寫“相關(guān)費用支付申請表”，由部門主管或秘書統(tǒng)一交到財務部。財務審核后，交由黃總簽字。批準后，會在下個周二統(tǒng)一發(fā)放，若工作時忙，可由秘書代領(lǐng)。第二十七條單據(jù)問題。費用報銷

13、首先，必須附發(fā)票原件；其次，要保證發(fā)票真實性，假發(fā)票不做報銷。辨認發(fā)票真假可到上海財稅網(wǎng)上查詢第九章現(xiàn)金管理 第二十八條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十九條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 第三十條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫申請“相關(guān)費用支付申請表”列明還款期限，經(jīng)會計審核；交執(zhí)行董事批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。第三十一條 加盟單店2000元備用金（視具體情況而定），用以支付零星開支，備用金由店秘書或財務人員管理，并需記錄現(xiàn)金日記賬。秘書

14、或財務人員如離職或調(diào)換時，應填制交接表，將備用金余額和財務部核對清楚后方能離崗。人事部門應在分店秘書離職或調(diào)換時通知財務部，便于核對備用金數(shù)額。第十章往來款項管理第三十一條 為了規(guī)范公司往來帳務管理特制訂本規(guī)定。往來款項包括應收/應付賬款、預收/預付賬款、其他應收/其他應付賬款。第三十二條 每周五總秘書處將更新的“每月成交明細”發(fā)財務部對賬，核實應收賬款，交交易部確認后，交總經(jīng)理及執(zhí)行總裁。同時交易部負責追討應收賬款。第三十三條 加盟部將加盟店信息交財務部備案。對于加盟店有拖欠款項的，及時告知加盟部追討。第十一章工資及傭金管理 第三十四條工資由財務人員依據(jù)人事科及各部門每月提供的核發(fā)工資資料，

15、編制職員薪資表，交執(zhí)行董事審核簽字，財務人員按時提款，每月10號發(fā)放上月工資。第三十五條 離職人員工資于每月10號之后的每周二四下午領(lǐng)取。第三十六條 工資不得代領(lǐng)，若有特殊情況需代領(lǐng)的，被委托人需協(xié)帶委托人書寫的委托書及委托人身份證原件，方可代領(lǐng)。 第三十七條公司實行“保密工資制度”。第十二章會計檔案管理 第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，按順序及時歸檔。會計報表應分月、季、年報、按時歸檔。 第四十條會計檔案不得攜帶外出，調(diào)用會計檔案的需要有執(zhí)行董事簽字。第十三章 秘書職責第四十一條 店秘書是加盟店財務管理工作的重要組成部份，秘書在單店的財務管理中應高度認識到，財務管理是一件非常嚴謹而嚴格要求的工作，絕對不能產(chǎn)生任何差錯，對于現(xiàn)金的管理及報表的準確性都要求做到萬無一失，特別是傭金收取的安全，各項票據(jù)的開具及收回的，開具發(fā)票的內(nèi)容填寫等；第十四章 加盟店信息上報制度第四十二條 加盟店應在次月10日前將上月份財務報表上交居而居房地產(chǎn)經(jīng)紀有限公司并將上月份應繳付的月特許權(quán)使用費匯至指定賬戶，如居而居認為加盟店方上交的財務