信用社（銀行）崗前培訓(xùn)新員工考試題(審計1)

1、新員工考試題一、填空（每空1分，共30分）1、商業(yè)銀行以 （ 安全性 ）、（ 流動性 ）、（ 效益性 ） 為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營、 （自擔(dān)風(fēng)險 ）、（自負(fù)盈虧 ）、自我約束。2、會計核算質(zhì)量的要求達(dá)到“六相符”，“六相符”是指 （帳帳、 帳款 、 帳據(jù) 、帳實(shí)、帳表 和 內(nèi)外賬務(wù) ）全部相符。3、帳簿上一切記載，不許（涂改、 挖補(bǔ) 、刀刮 ） 皮擦和 用藥水銷蝕 。4、基層信用社營業(yè)期間，臨柜人員暫時離開本崗位，不論時間長短，應(yīng) （鎖好現(xiàn)金 、 公私印章 、 重要憑證 ）等貴重物品。5、辦理現(xiàn)金收付必須堅持收入現(xiàn)金 （先收款后記帳） ，付出現(xiàn)金（先記帳后付款 ） 的原則。6、審計是組織內(nèi)部的

2、一種客觀的（監(jiān)督）和（評價）活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部活動的（適當(dāng)性、合法性 ）和 有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。7、重要空白憑證的管理要貫徹 （證帳分管 ）、（ 證印分管） 的原則。 8、內(nèi)部審計的作用包括（防護(hù)性作用）、（建設(shè)性作用）。9、個人賬戶的開立必須遵循（存款實(shí)名制）的規(guī)定。10、一般業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制：嚴(yán)禁只折角（不驗(yàn)?。?、為客戶填寫結(jié)算憑證。 依據(jù)（原始憑證）錄入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不得（無憑證記賬）。二、單選題（每題1分，共10分）1.銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其( b )蒙受損失的可能性。a.存款 b.資產(chǎn)和預(yù)期收益 c.聲譽(yù) d.自有資本金

3、2.關(guān)于國家風(fēng)險，說法正確的是( b )。a.通常在債權(quán)人的控制范圍之內(nèi) b.在同一國家范圍內(nèi)不存在國家風(fēng)險c.個人不會遭受國家風(fēng)險帶來的損失 d.國家風(fēng)險由債權(quán)人所在國家的行為引起3.由于銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求銀行要維持存款人、貸款人和整個市場的信心，因此，銀行通常將( b )看做對其市場價值最大的威脅。a.市場風(fēng)險 b.聲譽(yù)風(fēng)險 c.法律風(fēng)險 d.流動性風(fēng)險4.在銀行風(fēng)險管理中，銀行( a )的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況。5、一日一次從儲蓄帳戶提取現(xiàn)金（ b ）萬元的，需出示有效身份證件。a、3 b、5 c、8 d、106、司法機(jī)

4、關(guān)凍結(jié)單位存款，凍結(jié)期限最長不超過（ c ）個月，逾期自動撤銷。a、2 b、3 c、6 d、12 7、票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過（ b ） a、3個月 b、6個月 c、9個月 d、1年8.風(fēng)險管理的最基本要求是( c )a.風(fēng)險計量 b.風(fēng)險監(jiān)測 c.風(fēng)險識別 d.風(fēng)險控制 9、商業(yè)銀行貸款應(yīng)當(dāng)遵循資產(chǎn)負(fù)債比例，其中資本充足率不得低于（d ） a、5% b、6% c、7% d、8%10.商業(yè)銀行創(chuàng)新中，最經(jīng)常、最普遍、最重要的內(nèi)容是( d )a.制度安排創(chuàng)新 b.機(jī)構(gòu)設(shè)置創(chuàng)新 c.管理模式創(chuàng)新 d.金融產(chǎn)品創(chuàng)新三、多選題（每題2分，共20分）1.商業(yè)銀行操作風(fēng)險的表現(xiàn)包括(abcd)。a

5、內(nèi)部欺詐 b.業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈 c.外部欺詐 d.實(shí)物資產(chǎn)損壞2.市場風(fēng)險包括(abcd)。a.利率風(fēng)險 b.匯率風(fēng)險 c.股票價格風(fēng)險 d.商品價格風(fēng)險3.在銀行風(fēng)險管理中，風(fēng)險識別的方法不包括(ab)a.風(fēng)險對沖法 b.風(fēng)險補(bǔ)償法 c.情景分析法 d.分解分析法4、憑證的基本要素包括（ ）a、收付款人帳號戶名 b、會計分錄 c、客戶簽章 d、年、月、日5、帳務(wù)核對分為（ ）a、每日核對 b、每旬核對 c、不定期核對 d、定期核對6、下列哪些帳簿屬于基本帳簿（abcd ）a、現(xiàn)金庫存登記簿 b、款項交接登記簿 c、代保管有價物品登記簿 d、抵質(zhì)押有價物品登記簿 7.巴塞爾新資本協(xié)議的三大支

6、柱是(acd)。a.最低資本要求 b.商業(yè)銀行的效益性目標(biāo) c.外部監(jiān)管 d.市場約束8.下列財務(wù)報表關(guān)系正確的有( ad )。a.資產(chǎn)-股東權(quán)益=負(fù)債 b.成本費(fèi)用-利潤=收入 c.資產(chǎn)+負(fù)債=股東權(quán)益 d.收入-利潤=成本費(fèi)用9. 利率一般分為( abc )a. 年利率 b月利率 c日利率 d季利率10.保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是( b )。a.核心資本 b.資本充足率 c.附屬資本 d.風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)四 簡答題 (每題6分 共30分)1、 請簡述風(fēng)險的含義及分類？2、會計核算必須堅持那些基本規(guī)定?答：會計核算必須堅持雙人臨柜,錢帳分管;憑證合法,傳遞及時;科目帳戶,使用正確;當(dāng)

7、時記帳帳折見面;現(xiàn)金收入,先收款后記帳;現(xiàn)金付出,先記帳后付款;轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先借后貸;他行(社)票據(jù),收妥抵用;有帳有據(jù),帳據(jù)相符;帳表憑證,換人復(fù)核;當(dāng)日結(jié)帳,總分核對;內(nèi)外帳務(wù),定期核對;印、押、證,分管分用;重要單證嚴(yán)格管理;會計檔案,完整無損;人員變動,交接清楚等十六項基本規(guī)定。3、 信用社實(shí)行查庫制度,查庫的任務(wù)是什么?各級人員在盤庫時的注意事項有哪些？答：清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、金銀等實(shí)物是否帳實(shí)相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬等霉?fàn)€事故； 庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況； 各項安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實(shí)，雙人管庫和雙人守庫是否堅持執(zhí)行； 庫房、保險柜和