2543364617防范和化解農(nóng)村信用社（銀行）不良貸款的指導(dǎo)意見

1、防范和化解農(nóng)村信用社（銀行）不良貸款的指導(dǎo)意見為指導(dǎo)轄區(qū)農(nóng)村信用社有效降低不良貸款,防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn),提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,促進(jìn)農(nóng)村信用社安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)行,特提出如下意見.本意見中的不良貸款,是指按照一逾兩呆的分類標(biāo)準(zhǔn),主要依據(jù)借款還款狀況,將農(nóng)村信用社的貸款分為正常、逾期、呆滯、呆帳四類，后三類統(tǒng)稱不良貸款。一、降低不良貸款的目標(biāo)和原則降低農(nóng)村信用社不良貸款的目標(biāo)是:實(shí)現(xiàn)不良貸款余額和占比“雙降”,即在4年內(nèi)促使轄區(qū)農(nóng)村信用社不良貸款余額每年下降1%以上，不良貸款占比每年下降4-6個(gè)百分點(diǎn)，力爭在2005年底(加入wto保護(hù)期結(jié)束時(shí))轄區(qū)農(nóng)村信用社不良貸款占比控制在15%以內(nèi)。降低農(nóng)村信用

2、社不良貸款,必須堅(jiān)持正確處理降低不良貸款與支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系,在發(fā)展中逐步降低不良貸款；必須堅(jiān)持把化解不良貸款存量和防范不良貸款增量結(jié)合起來,既要大力盤活已形成的不良貸款,更要努力防范產(chǎn)生新的不良貸款,通過優(yōu)質(zhì)新增貸款的穩(wěn)定增加,稀釋不良貸款;必須堅(jiān)持標(biāo)本兼治,努力轉(zhuǎn)換農(nóng)村集用社經(jīng)營機(jī)制,建立從根本上降低農(nóng)村信用社不良貸款的基礎(chǔ)；必須緊緊依靠地方黨政的力量,在地方黨政的組織領(lǐng)導(dǎo)下,采取經(jīng)濟(jì)、法律、行政等各種手段降低農(nóng)村信用社不良貸款;必須堅(jiān)持綜合治理的原則,采取各種綜合配套措施降低不良貸款,除改革農(nóng)村信用社自身經(jīng)營機(jī)制外,還要大力整頓農(nóng)村社會信用秩序,實(shí)施審慎的會計(jì)制度，為降低農(nóng)村信用社不良貸

3、款創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。二、加強(qiáng)監(jiān)測,隨時(shí)掌握不良貸款的底數(shù)要加強(qiáng)對不良貸款的監(jiān)測管理。農(nóng)村信用社、縣市聯(lián)社要建立不良貸款臺帳，真實(shí)反映不良貸款形態(tài)。農(nóng)村信用社必須對不良貸款逐戶建立臺帳,縣市聯(lián)社必須對轄內(nèi)農(nóng)村信用社超比例單戶主額貸款按借款人建立不良貸款臺帳，按月監(jiān)測,按季考核,隨時(shí)掌握不良貸款的變化情況。各省(區(qū))農(nóng)村信用社行業(yè)自律管理部門(機(jī)構(gòu))要加強(qiáng)對轄區(qū)農(nóng)村信用社化解不良貸款真實(shí)性的稽核檢查。三、分期劃段,區(qū)別對待,大力化解不良貸款存量農(nóng)村信用社不良貸款存量是多年積累起來的,是國民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾的綜合反映。農(nóng)村信用社不良貸款的形成,除了農(nóng)村金融改革滯后、農(nóng)村信用社內(nèi)部管理薄弱、社會信用制

4、度不健全外,也有一部分是經(jīng)濟(jì)體制改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中所必須付出的成本。不良貸款存量的化解難度很大,因此必須區(qū)別情況,研究清收政策,調(diào)動各方（一）區(qū)別原因，進(jìn)一步完善不良貸款責(zé)任追究制度。1對于因個(gè)人違規(guī)、違紀(jì)、違法發(fā)放而形成的不良貸款,要逐筆列出清單,建立臺帳,由貸款責(zé)任人限期清收。規(guī)定期限內(nèi)未收回的,根據(jù)造成損失大小，對其實(shí)行降職、降薪、停職、停薪直至除名。觸犯刑律的,移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任2、對非“三違”貸款,由縣市聯(lián)社、農(nóng)村信用社統(tǒng)一組織,制定清收計(jì)劃,分解落實(shí)任務(wù)確定專人負(fù)責(zé)清收。3、各地首先從內(nèi)部著手,重視對不良貸款中內(nèi)部職工貸款及職工引薦、擔(dān)保貸款的清收。(二)分期劃段,實(shí)行

5、區(qū)別對待的政策。農(nóng)村信用社對不同時(shí)期形成的不良貸款要結(jié)合當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況和體制環(huán)境,借鑒金融資產(chǎn)管理公司清收不良資產(chǎn)的方法,制定不同的清收措施,提高清收效果。對1996年底以前發(fā)放的貸款形成的不良貸款本息,各農(nóng)村信用社、縣市聯(lián)社可按照“分期劃段,區(qū)別注待,掛息收本，適當(dāng)減息”的原則,根據(jù)不良貸款本息沉淀的時(shí)間長短、清收的難易程度,一戶一策,制定具體的措施,調(diào)動貸戶還款的積極性,以實(shí)現(xiàn)收回沉淀資金最大化的目標(biāo)。凡涉及減收、免收貸款浮動利息和罰息的,必須由縣市農(nóng)村信用聯(lián)社集體研究決定。(三)建立清收不良貸款的激勵(lì)機(jī)制為調(diào)動農(nóng)村信用社職工及其它方面清收不良貸款的積極性,最大限度盤活不良貸款,對信用社職

6、工在分配任務(wù)之外收回的不良貸款,可計(jì)發(fā)勞務(wù)。收貸勞務(wù)費(fèi)的計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn),由農(nóng)村信用社縣市聯(lián)社根據(jù)農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法和上級行業(yè)管理部門的有關(guān)規(guī)定自行制定。發(fā)放勞務(wù)費(fèi)必須遵循以下原則:1、根據(jù)貸款本息沉淀的時(shí)間長短、清收難易程度,并區(qū)別本金、利息,確定勞務(wù)費(fèi)的計(jì)發(fā)比例。2誰收回,誰受益。3、集體協(xié)助清收,利益適當(dāng)分配。即縣市聯(lián)社、信用社集體協(xié)助收回的,可按收回比例計(jì)付有關(guān)人員一定的勞務(wù)費(fèi)。4、內(nèi)外二致,同等對待。即不論是信用社內(nèi)部職工還是外部人員,均實(shí)行一個(gè)政策,一樣對待。當(dāng)前要特別重視做好地方黨政的工作,取得地方黨政的支持,鼓勵(lì)司法機(jī)關(guān)、政府有關(guān)部門、其他經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人協(xié)助農(nóng)村信用社清收不良貸

7、款。5、以實(shí)收現(xiàn)金計(jì)付，即收貸勞務(wù)費(fèi)的計(jì)付必須以實(shí)收現(xiàn)金為基數(shù),收回抵貸資產(chǎn)的,待變現(xiàn)后按實(shí)際收回現(xiàn)金數(shù)計(jì)付勞務(wù)費(fèi)。(四)加強(qiáng)對抵貸資產(chǎn)的管理和處置。在清收不良貸款的過程中,農(nóng)村信用社收回的抵貸資產(chǎn)越來越多。抵貸資產(chǎn)的管理和處置直接關(guān)系到不良貸款的清收效果。各地農(nóng)村信用社要高度重視對抵貸資產(chǎn)的管理和處置。一是要認(rèn)真研究、制定管理抵貸資產(chǎn)的辦法,建立嚴(yán)密的操作程序,防止在處置抵貸資產(chǎn)過程中出現(xiàn)隨意定值定價(jià)、內(nèi)部人員與貸戶勾結(jié)等不軌行為,防范道德風(fēng)險(xiǎn),最大限度地減少貸款損失。二是要做好抵貸資產(chǎn)的評估、計(jì)價(jià)和債權(quán)手續(xù)的過戶變更工作。三是要通過培訓(xùn)專業(yè)人員,做好抵貸資產(chǎn)的拍賣、租賃、承包等工作,最大限

8、度地降低處置成本。四、明確定位,完善機(jī)制,努力防范新增不良貸款(一)從貸款投向上防范不良貸款。農(nóng)村信用社要堅(jiān)持正確的服務(wù)方向,努力調(diào)整貸款結(jié)構(gòu),支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)要重點(diǎn)保證農(nóng)戶種養(yǎng)業(yè)的資金需求;經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)以及大中城市的農(nóng)村信用社要在保證農(nóng)戶種養(yǎng)業(yè)資金需求的前提下,積極支持各類專業(yè)戶和各類農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的產(chǎn)前、產(chǎn)后服務(wù)組織,支持農(nóng)民增加收入。農(nóng)村信用社是單一法人機(jī)構(gòu),規(guī)模小,資本金少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，因此要嚴(yán)格執(zhí)行單戶貸款比例不得超過資本金總額的30%的要求，堅(jiān)決制止和糾正貸款“壘大戶”問題。當(dāng)前農(nóng)村信用社要切實(shí)做好發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款工作，通過發(fā)放農(nóng)戶

9、小額信用貸款，規(guī)避和分散風(fēng)險(xiǎn)，減少新增不良貸款的產(chǎn)生。農(nóng)村信用社要堅(jiān)持適當(dāng)負(fù)債的原則,在自身可承受能力內(nèi),積極利用民銀行支農(nóng)再貸款，努力增加貸款投量。(二)從完善內(nèi)部控制上防范不良貸款。實(shí)踐表明,完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制是防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。各地要結(jié)合實(shí)際,完善股金結(jié)構(gòu)，健全社員代表大會、理事會、監(jiān)事會制度,充分、有效地發(fā)揮三會制度的作用,加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，建立起防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的根本機(jī)制。要進(jìn)一步健全農(nóng)村信用社貸款審批領(lǐng)導(dǎo)小組制度、農(nóng)村信用社縣市聯(lián)社信貸審批委員會制度,重點(diǎn)落實(shí)貸款第一責(zé)任人制度和單筆貸款主要負(fù)責(zé)人制度,避免多頭審批,職責(zé)不清，無人負(fù)責(zé)現(xiàn)象發(fā)生。要完善監(jiān)督制約機(jī)制,加強(qiáng)內(nèi)部審

10、計(jì)稽核,防止各種違規(guī)貸款的發(fā)生。(三)建立合理的貸款激勵(lì)機(jī)制。對信貸員人自既下達(dá)收貸收息任務(wù),也要下達(dá)貸款營銷任務(wù)，同時(shí),要給予信貸人員相應(yīng)的發(fā)放貸款權(quán)限，充分調(diào)動信貸人員的積極性,把放貸和收貸結(jié)合起來。(四)合理確定貸款期限，避免人地為增加不良貸款。農(nóng)村信用社要增強(qiáng)服務(wù)意識,在發(fā)放貸款時(shí)應(yīng)根據(jù)種植、養(yǎng)殖、加工運(yùn)銷等不同產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營周期和貸戶的綜合還貸能力,合理確定貸款期限。一般農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費(fèi)用貸款期限原則上不超過一年,其他農(nóng)業(yè)貸款的期限最長不得超過三年。不得人為地縮短貸款期限,增加不良貸款。五、整頓社會信用,為降低不良貸款創(chuàng)造良好的外部環(huán)境當(dāng)前，社會信用環(huán)境差是形成農(nóng)村信用社不良貸款的主要原因

11、，因此,必須凈化社會信用秩序,為降低不良貸款創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。要緊緊依靠地方黨政,建立農(nóng)戶資信檔案，做好信用戶的評定工作。落實(shí)對信用戶的信貸優(yōu)惠政策，培育社會信用觀念。按照中國人民銀行的要求,積極穩(wěn)妥地做好創(chuàng)建信用村鎮(zhèn)工，推動農(nóng)村社會信用建設(shè)。要大力整頓信用秩序。由政府牽頭,對惡意逃廢、懸空農(nóng)村信用社貸款的借款人,要在電視、報(bào)紙等新聞媒體上暴光;人民銀行和有關(guān)金融機(jī)構(gòu)協(xié)助對賴帳戶實(shí)施全面制裁,凍結(jié)帳戶,停止現(xiàn)金、結(jié)算、匯兌等金融業(yè)務(wù)并依法起訴實(shí)行強(qiáng)制清收。六、實(shí)施審慎的會計(jì)制度,增強(qiáng)農(nóng)村信用社降低不良貸款的能力(一)嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)會計(jì)制度,真實(shí)、準(zhǔn)確反映貸款形態(tài),防止人為隨意調(diào)整貸款

12、形態(tài)。(二)嚴(yán)格執(zhí)行呆帳準(zhǔn)備金提取制度。農(nóng)村信用社要按有關(guān)規(guī)定,及時(shí)足額提取呆帳準(zhǔn)備，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。(三)要按規(guī)定及時(shí)核銷呆帳，降低不良貸款。各級農(nóng)村信用社行業(yè)自律管理部門機(jī)構(gòu)要重視和組織轄內(nèi)農(nóng)村信用社做好呆帳貸款的核銷工作。七、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),明確降低農(nóng)村信用社不良貸款的任務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量是金融企業(yè)經(jīng)營效益的生命線。目前,轄區(qū)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量不高,不良貸款余額大,占比高,嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的發(fā)展和效益的提高,個(gè)別農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)過于嚴(yán)重已引發(fā)了流動性風(fēng)險(xiǎn)。因此,轄區(qū)各級人民銀行、各地農(nóng)村信用社、縣市聯(lián)社以及各省(區(qū))信用社行業(yè)自律管理部門都要高度重視降低農(nóng)村信用社不良貸款工作

13、,要把降低不良貸款作為加強(qiáng)金融監(jiān)管、防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、改善金融服務(wù)的一項(xiàng)根本性任務(wù),切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)堅(jiān)持常抓不懈。(一)轄區(qū)各省(區(qū))農(nóng)村信用社行業(yè)自律管理部門(機(jī)構(gòu))要做好對轄內(nèi)農(nóng)村信用社降低不良貸款工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和稽核檢查,積極向地方黨政做好匯報(bào),說明化解不良貸款對做好農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)工作的重要性,反映降低不良貸款工作中存在的問題和困難,取得地方黨政的支持,促進(jìn)轄內(nèi)農(nóng)村信用社降低不良貸款工作的進(jìn)展。(二)農(nóng)村信用社上級行業(yè)自律管理部門(機(jī)構(gòu))要按照本指導(dǎo)意見的要求,將降低不良貸款的任務(wù)層層分解下達(dá)到各農(nóng)村信用聯(lián)社和信用社,并督促其認(rèn)真貫徹落實(shí)。各縣市聯(lián)社要根據(jù)上級管理部門下達(dá)的降低不良貸款任務(wù),制定年度不良貸款清收、盤活和處置計(jì)劃及措施,并狠抓落實(shí)。對不良貸款占比超過50%的縣市,聯(lián)社可成立專門機(jī)構(gòu),對不良貸款實(shí)行集中清收。(三)農(nóng)村信用社、縣市聯(lián)社班子成員要對降低轄內(nèi)農(nóng)村信用社不良貸款工作負(fù)全責(zé)。杜絕新官不理舊帳,無論是否本屆班子任期內(nèi)形成的不良貸款,都要納入其任期目標(biāo)進(jìn)行考核。對不能完成不良貸款雙降任務(wù)的農(nóng)村信用社;縣市聯(lián)社的主要負(fù)責(zé)人,由其上級行業(yè)自律管理部門(機(jī)構(gòu))按照經(jīng)營目標(biāo)考核辦法進(jìn)行處罰。(四)轄區(qū)各級人民銀行要按照監(jiān)管責(zé)任制要求結(jié)合實(shí)際制定降低不良貸款的總體監(jiān)管目標(biāo)和措施,并加強(qiáng)監(jiān)測考核。對化解不良貸款不力或不