銀企對帳工作中的問題和建議

1、 銀企對帳工作中的問題和建議 近日，各家媒體先后報道了中國銀行哈爾濱河松街支行詐騙案一事，案發(fā)的一個主要原因是企業(yè)與銀行對帳不及時，由此可見銀企對帳對加強銀企雙方相互監(jiān)督，維護結(jié)算紀律，防范案件事故的發(fā)生，起著非常重要的作用。但在實際工作中，銀企對帳還是存在一些問題，造成了部分企業(yè)對帳無法落實，為此，筆者同工行、商行、交行等部分會計前臺工作人員進行了一次探討和交流，發(fā)現(xiàn)銀企對帳中普遍存在以下幾點問題：1、部分企業(yè)不重視，出于對銀行的信任，很少和銀行主動對帳。特別是一些大型企業(yè)，主管領(lǐng)導(dǎo)很少把銀企對帳納入到財務(wù)人員工作考核當(dāng)中來。再就是個體企業(yè)和承包企業(yè)，根本不重視銀行所要求的對帳工作，尤其是無

2、貸戶，對于他們來說，資金放到銀行就象放進了保險箱。2、部分企業(yè)財會人員素質(zhì)低。由于部分企業(yè)都是家族企業(yè)，所用財務(wù)人員都是親屬，根本沒有財務(wù)知識，也就無對帳意識，有時問問余額對了就了事，把年末對帳蓋章看成是銀行工作，視為與其無關(guān)的“軟性”任務(wù)，甚至有的企業(yè)財會人員更視為多此一舉，從而造成與銀行對帳消極，能拖則拖。3、空殼企業(yè)多，也是對帳工作的難點。我們分理處就有一個企業(yè)，由于稅務(wù)機關(guān)要求其必須到銀行開戶，才為其辦理稅務(wù)登記，企業(yè)按銀行要求開好帳戶后，從沒有用過帳戶，最后連留下的手機號都是空號，這樣的企業(yè)有的是為了用企業(yè)名稱做掩護，全部用現(xiàn)金做交易，所以開戶后成了空殼企業(yè)，對帳更無從談起。4、企業(yè)

3、已經(jīng)注銷，但帳戶還在。隨著市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，部分企業(yè)在關(guān)、停、并軌時，不按規(guī)定到銀行辦理銷戶等相關(guān)手續(xù)，致使銀行對帳時找不到單位。5、企業(yè)多頭開戶，不使用的帳戶多。由于銀行攬存的需要，部分企業(yè)在銀行開戶用過一段時間后，到它行再開戶，留下帳戶余額幾百元甚至十幾元，由于面子關(guān)系既不來銷戶，又不來存款，對帳又找不到人。6、企業(yè)財會人員的頻繁更換。由于部分企業(yè)財會人員經(jīng)常調(diào)整，交接不清，形成一任會計一攤帳，上下任不銜接，造成現(xiàn)任財會人員根本不配合銀行對帳。7、為了留住客戶，遷就客戶，對帳遲遲不到位。銀行攬存難，怕影響客戶，有為難情緒，主要是對邊遠地區(qū)、邊遠單位，苦于人力、物力等客觀因素制約，企業(yè)因電話

4、對帳正確，沒有及時到銀行對帳蓋章，造成銀行對帳回單無法收回。針對以上實際工作中遇到的種種問題，我們認為應(yīng)該從以下幾個方面實施對策：1、對于上次對帳至今沒有發(fā)生業(yè)務(wù)達一年的，且無法通知的帳戶，特別是找不到下落的停、撤消等企業(yè)，應(yīng)每年進行一次清理，寫出具體原因，專人專夾保管，切實防范經(jīng)濟案件發(fā)生。2、利用網(wǎng)絡(luò)，實行電子對帳。如今電子銀行已不在是新興事物，特別是我行正在推行個人帳戶短信服務(wù)，應(yīng)該擴大范圍，早日將對公帳戶納入到電話銀行業(yè)務(wù)中來，如北京工行開展的尋呼銀行，實行銀企對帳既有保密性，又方便了企業(yè)。3、加強銀企合作，加大對銀企對帳工作的宣傳力度。作為銀行應(yīng)該定期開展銀企座談會，最好年初召開企業(yè)

5、財務(wù)人員座談會，一方面聽取企業(yè)的建議，一方面加強對帳工作的宣傳。4、完善金融會計制度，制定詳細規(guī)則，提高銀行和企業(yè)對對帳工作的重視。分清因銀企對帳不及時出現(xiàn)糾紛的銀企各自責(zé)任，在加大企業(yè)責(zé)任的同時也避免了銀行大包小事攬一身，從而進一步促進企業(yè)積極主動同銀行進行對帳。5、上門對帳，發(fā)放對帳證。對會計基礎(chǔ)薄弱和偏遠的單位，應(yīng)該加強聯(lián)系，進行輔導(dǎo)培訓(xùn)，必要時應(yīng)該配合企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)搞好這項工作，應(yīng)走出去、請進來對帳，銀行應(yīng)該拿出部分經(jīng)費，實行主動上門進行對帳，給對帳人員發(fā)放銀行對帳證，既安全又方便了客戶。6、對帳工作的檢查，應(yīng)視具體情況確定對帳單位，不應(yīng)只追求對帳率。對帳率不是我們工作的目的，我們工作目的是防止案件的發(fā)生，對帳只是我們工作的手段，這就要求我們在年內(nèi)可視具體情況靈活分期確定對帳單位，不應(yīng)對所有企業(yè)不分理由進行“打包”處理，對于企業(yè)大戶和業(yè)務(wù)頻繁的企業(yè)應(yīng)該加大對帳頻率，一旬一對或每周一對，特別是大額付款要做到即時對帳。對于確實因工作人員不負責(zé)任，尤其是對銀行業(yè)務(wù)往來頻繁的企業(yè)，造成對帳工作不及時的，應(yīng)該追究有關(guān)人員責(zé)任。?實際上，