銀行分行內(nèi)控評價意見書

1、 xxx銀行分行內(nèi)控評價意見書內(nèi)評意字2014年第x號根據(jù)xxx分行2014年內(nèi)部評價評價工作方案的通知（4號）安排，xxx分行評價組受省行指派，對貴行2014年內(nèi)部控制情況進行了現(xiàn)場評價，本次內(nèi)控評價共涉及綜合管理、小企業(yè)法人授信業(yè)務(wù)、個人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)及公司結(jié)算1個條線，取證單位包括xx分行、xx縣支行及所轄的中心支行，共出具事實確認(rèn)單2份，工作底稿9份，發(fā)現(xiàn)問題9條?，F(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：一、評價組織實施基本情況（一）成立內(nèi)控評價組。為確保此次內(nèi)控評價工作有效開展，xxx市分行成立了以巴永力副行長為組長，法律與合規(guī)部經(jīng)理為主評的6人內(nèi)控評價組，按業(yè)務(wù)條線分別組成了綜合管理、資產(chǎn)授信、公司結(jié)

2、算業(yè)務(wù)3個現(xiàn)場評價小組，根據(jù)每位評價組人員的工作特長，指定了各業(yè)務(wù)條線評價小組的負(fù)責(zé)人，確保各項評價工作有序進行。（二）深入開展評前培訓(xùn)。為切實保證現(xiàn)場評價質(zhì)量和效果，統(tǒng)一評價工作標(biāo)準(zhǔn)，在開展評價活動前，xxx市評價組于x月15日組織評價組成員認(rèn)真地學(xué)習(xí)了省分行內(nèi)控評價工作方案，同時對現(xiàn)場評價工作的整體組織安排、內(nèi)控評價涉及的工作底稿、確認(rèn)單、問題匯總表、評分表、條線分析報告等資料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場評價溝通注意事項等進行了現(xiàn)場培訓(xùn)，保證了現(xiàn)場評價工作標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，為現(xiàn)場評價工作的有效開展奠定了基礎(chǔ)。（三）開展評前調(diào)查工作。2014年x月x日，xxx市評價組的各條線評價人員根據(jù)條線評價要點，編制了內(nèi)控

3、管理情況調(diào)查提綱，重點了解xx市分行經(jīng)營發(fā)展情況、內(nèi)控機構(gòu)設(shè)置和管理情況等內(nèi)容，并向xx市分行發(fā)送了關(guān)于開展評前調(diào)查工作的函。xxx市分行于x月17日提供了相應(yīng)的資料，評價組成員按照條線分工分別進行了評前分析，并編寫了條線分析報告，確定了現(xiàn)場評價的取證對象、業(yè)務(wù)范圍、抽樣重點等內(nèi)容。（四）嚴(yán)格把控現(xiàn)場工作質(zhì)量。在現(xiàn)場評價過程中，內(nèi)控評價組不斷加強溝通和協(xié)調(diào)，保證現(xiàn)場評價工作質(zhì)量。一是緊抓內(nèi)控四要素及各業(yè)務(wù)條線的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)和部位，識別和發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理中的重大風(fēng)險隱患；二是采取現(xiàn)場詢問、分析性復(fù)核等方式從整體上把握各業(yè)務(wù)條線管理現(xiàn)狀，識別其控制薄弱環(huán)節(jié)，并通過現(xiàn)場查看檔案資料和日常履職情況，證明問

4、題的存在性，從而體現(xiàn)出對整個業(yè)務(wù)日常處理狀況的評價；三是加強溝通，各條線評價小組每晚將當(dāng)日工作底稿發(fā)送給主評人，并集中反饋當(dāng)日評價總體感覺和發(fā)現(xiàn)的主要問題，主評人針對工作底稿中存在的疑問或不足，與評價人員溝通，并提示關(guān)注重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，形成與評價人員的有效溝通，提高現(xiàn)場評價工作效率。在現(xiàn)場評價結(jié)束后，各條線評價小組自我審驗確認(rèn)單、工作底稿、問題匯總表、評分表之間的一致性，在此基礎(chǔ)上評價小組之間進行交叉互審，從而進一步確保各項工作的質(zhì)量。二、被評價單位基本情況（一）組織機構(gòu)設(shè)置情況xxx市分行內(nèi)設(shè)11個一級部門和2個二級部門，分別為辦公室、人力資源部、計劃財務(wù)部、法律與合規(guī)部、風(fēng)險管理部、個人金融

5、部、紀(jì)檢監(jiān)察部、零售信貸部、公司業(yè)務(wù)部、授信管理部和會計與營運部，x個二級部門分別為電子銀行部、小企業(yè)金融部，所轄x個縣（市）支行，共有儲匯網(wǎng)點xx個，其中一類網(wǎng)點x2個，二類網(wǎng)點x個，代理網(wǎng)點x個。截止2014年x月底，市分行從業(yè)人員共計x人，其中：本科及以上學(xué)歷x人，占總?cè)藬?shù)0.00%，大專學(xué)歷人員1x人，占總?cè)藬?shù)xx%；從事儲匯專業(yè)5年以上的人員有x人，占總?cè)藬?shù) 77.47%。xx縣支行共有儲匯網(wǎng)點 x個，其中一類網(wǎng)點x個，二類及代理網(wǎng)點x4個，銀行本身共有從業(yè)人員x1人，其中：管理人員0人，后臺儲匯管理和操作人員08人，信貸從業(yè)人員0人，前臺營業(yè)人員20人。大專及以上學(xué)歷0人，占總?cè)藬?shù)

6、0.24%。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r1.收入計劃完成情況：x2.公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況。3.信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況。4.個人業(yè)務(wù)發(fā)展情況。（三）內(nèi)部控制管理狀況xzx市分行高度重視內(nèi)控體系建設(shè)，秉承“合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控優(yōu)先”的內(nèi)控管理理念，內(nèi)部控制環(huán)境良好，在綜合管理、小企業(yè)法人授信、個人商務(wù)貸款、公司結(jié)算等業(yè)務(wù)條線中落實人員配置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)控制等內(nèi)部控制要求，能較為客觀地識別、評估風(fēng)險，內(nèi)控控制措施較為完備，建立了較為科學(xué)的績效考評體系，營造了合規(guī)的文化氛圍，全行決策機制、運行機制、監(jiān)督檢查機制、信息交流與反饋機制能夠有效運轉(zhuǎn)并發(fā)揮作用。 一是健全內(nèi)控組織架構(gòu)。構(gòu)建了以風(fēng)險與內(nèi)控委員會、授信審議委員會、案

7、件防控領(lǐng)導(dǎo)小組等為核心的內(nèi)控組織。上述組織通過定期會議，分析和研究經(jīng)營和管理中存在的風(fēng)險隱患，促進了內(nèi)控機制的不斷完善和良性運轉(zhuǎn)。二是建立科學(xué)的績效考核體系。堅持效益指標(biāo)和風(fēng)險管理指標(biāo)并重，強化了風(fēng)控控制和管理的考核，將內(nèi)控管理水平納入市行領(lǐng)導(dǎo)班子的績效考核，更好的發(fā)揮了考核的保障和激勵作用，分配機制更加趨于科學(xué)合理，促進各項業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展，推動了內(nèi)控體系建設(shè)。三是提升風(fēng)險識別和控制能力。為有效提升風(fēng)險識別和控制意識，由市分行風(fēng)險管理部牽頭每季度組織各部門、各縣（市）支行上報本單位風(fēng)險分析報告，引導(dǎo)各條線進一步強化風(fēng)險識別和控制意識，并結(jié)合各單位風(fēng)險分析報告內(nèi)容有針對性的安排風(fēng)險管理委員會研究

8、內(nèi)容，提高會議針對性，全面提升了合規(guī)管理水平。 四是全面推行風(fēng)險文化理念。全行形成了“操守至上，審慎經(jīng)營”的風(fēng)險理念，風(fēng)險文化建設(shè)成果顯著。通過卡片、墻報、宣傳欄和定期舉辦合規(guī)演講、征文活動等方式，開展了形式多樣的文化理念宣貫活動，宣傳風(fēng)險理念，將風(fēng)險理念滲透到分行各層級的管理中、各條線的經(jīng)營中、各專業(yè)的操作中，有利于形成全行自控守規(guī)的經(jīng)營意識。五是夯實內(nèi)控三道防線。按“縱向條線監(jiān)督、橫向部門協(xié)作”的模式落實風(fēng)險管理職責(zé)。業(yè)務(wù)部門定期開展檢查，風(fēng)險條線積極開展風(fēng)險評估、監(jiān)測、預(yù)警和提示等工作，法律合規(guī)部門認(rèn)真開展常規(guī)檢查與突擊檢查，共同創(chuàng)造了良好的發(fā)展環(huán)境。六是強化風(fēng)險預(yù)警職能。xx市分行風(fēng)險

9、管理部指定專人，歸集、監(jiān)測、分析、傳遞風(fēng)險信息，不定時下發(fā)風(fēng)險提示，以案為鑒，分析案件特點，識別風(fēng)險管控的薄弱環(huán)節(jié)，針對本行實際情況提出風(fēng)險防范措施，起到了警示違規(guī)、提示風(fēng)險、正確導(dǎo)向的作用，尤其在業(yè)務(wù)發(fā)展高峰期，有利于降低因沖動和盲目發(fā)展產(chǎn)生的風(fēng)險，防范于未然。七是狠抓信貸示范行建設(shè)，防范化解信貸風(fēng)險。（1）xx市分行開展信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險排查，2014年以來先后開展了“重點案件風(fēng)險排查”、“個人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險排查”、“一手房貸款業(yè)務(wù)專項檢查”、“小企業(yè)法人授信業(yè)務(wù)及個人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)專項審計”“非法集資專項排查”、“消費類貸款收入壓力測試”等x個專項檢查活動，通過采用檢索風(fēng)險模型數(shù)據(jù)、抽查檔案、電話

10、回訪、實地走訪、系統(tǒng)抽查、人員排查、營業(yè)部調(diào)研等形式對2014年上半年信貸業(yè)務(wù)進行了摸排檢查。（2）切實加強行業(yè)風(fēng)險監(jiān)測，3月份通過資信平臺查詢、實地走訪、人員座談等形式對行外部合作機構(gòu)進行了檢查，共走訪中介13家，開發(fā)商9家。（3）積極退出潛在風(fēng)險貸款，按照省行商務(wù)貸款風(fēng)險客戶退出方案要求，今年以來通過排查最終確定擬退出客戶xx戶。截至目前，通過催收已成功結(jié)清貸款xx筆，針對未退出的風(fēng)險客戶，也分別制定了針對性的退出措施，確保了郵儲資金安全。（4）細(xì)化貸后管理，先后下發(fā)了關(guān)于加強客戶還款x）、關(guān)于加強貸后檢查的通知（x），對客戶還款、貸后檢查進行了要求，明確了相關(guān)責(zé)任，對落實不到位的進行每次

11、x0元罰款。x提高了工作效率，降低了逾期風(fēng)險。三、評價中發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）總體評價從過程評價情況看，xx市分行重視內(nèi)控管理工作，內(nèi)控環(huán)境良好，小企業(yè)法人授信，個人商務(wù)貸款、公司結(jié)算條線基本能夠按規(guī)章制度要求進行操作，在業(yè)務(wù)操作運行中能做到“事前、事中、事后”的全過程控制，基本達到了內(nèi)部風(fēng)險互控的要求，整體風(fēng)險可控，但在內(nèi)控運行方面各管理部門及業(yè)務(wù)條線仍然存在著一些控制薄弱環(huán)節(jié)，仍需進一步完善和改進。（二）本次評價發(fā)現(xiàn)的主要問題1.內(nèi)控設(shè)計方面xx市分行依托了上級機構(gòu)的組織框架和相關(guān)制度，結(jié)合本行實際構(gòu)建了各項內(nèi)控制度較為完備、運行良好的內(nèi)部控制體系。小企業(yè)法人授信、個人商務(wù)貸款、公司業(yè)結(jié)算等

12、業(yè)務(wù)條線能夠按省市分行相關(guān)制度要求，落實內(nèi)控制度責(zé)任到人，關(guān)鍵崗位實現(xiàn)了崗位分離和制約，評價中未發(fā)現(xiàn)內(nèi)控設(shè)計方面的問題。 2.內(nèi)控運行方面（1）綜合管理管理層風(fēng)險管控會議質(zhì)量有待進一步提高，未達預(yù)期效果。調(diào)閱xx市分行、xx縣支行郵銀聯(lián)席會議紀(jì)要，對前期檢查發(fā)現(xiàn)的問題未注明具體網(wǎng)點名稱及存在的主要問題內(nèi)容，前期檢查問題整改復(fù)查情況未反映x企業(yè)具體落實整改措施不明確。通過調(diào)查問卷發(fā)現(xiàn)，部分主要部門負(fù)責(zé)人對案件防控、風(fēng)險管理、資金安全委員會等重要風(fēng)險管控會議召開時間、會議議題、急需解決的問題不了解，不能發(fā)揮有效作用。 監(jiān)控崗職責(zé)未能有效發(fā)揮，監(jiān)督檢查成效有待提高。由于對自身職責(zé)掌握不夠或?qū)嶋H執(zhí)行中

13、未能嚴(yán)格履職，導(dǎo)致內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作落實不到位，存在日常檢查頻次不足、檢查不深入等問題。如調(diào)閱市分行管理人員履職檢查記錄，會計檢查員未對x市建設(shè)路支行公司業(yè)務(wù)進行檢查。從業(yè)人員日常行為排查工作需進一步注重實效。市行組織開展的金融從業(yè)人員行為排查資料顯示，大部分排查表未填寫排查日期、所在崗位；x縣支行談話內(nèi)容相同，未根據(jù)不同崗位而有側(cè)重點的形成談話內(nèi)容。 交流換崗制度落實不到位。x從業(yè)人員風(fēng)險內(nèi)控意識薄弱。x（2） 小企業(yè)法人授信客戶準(zhǔn)入不審慎。x調(diào)查過程不嚴(yán)謹(jǐn)，相關(guān)資料缺失留存不完整。xx合同簽署及貸款發(fā)放時不認(rèn)真。x貸款資金真實用途存疑。x受托支付規(guī)范性亟待加強。x（3）個人商務(wù)貸款業(yè)務(wù)貸

14、款受理時不嚴(yán)謹(jǐn)。x調(diào)查過程中不細(xì)致，調(diào)查報告數(shù)據(jù)來源支撐不充分。x貸款發(fā)放過程中，重要單據(jù)填寫不完整或者涂改。x他項權(quán)證抵押期限與個人額度借款合同、個人最高額抵押合同約定期限不一致。x（4）公司結(jié)算營業(yè)現(xiàn)場保管存放客戶重要物品、交接手續(xù)不齊全。x公司業(yè)務(wù)賬戶管理不嚴(yán)格，存在開戶調(diào)查不認(rèn)真、印章信息維護不及時、臨時存款賬戶超期未銷戶等現(xiàn)象。x人員信息維護不到位，存在使用他人柜員號進行業(yè)務(wù)授權(quán)現(xiàn)象。x未按規(guī)定開展公司業(yè)務(wù)對賬工作。x網(wǎng)銀審批業(yè)務(wù)處理不及時。x四、整改意見及建議（一）繼續(xù)強化內(nèi)控文化構(gòu)建，營造良好的內(nèi)控氛圍。建議你行持續(xù)不斷地強化內(nèi)部控制的建設(shè)和完善，保持內(nèi)控文化的連貫性和持續(xù)性，傳遞一種積極向上的內(nèi)控文化，強化高管層履職，加強部門、條線、崗位之間的協(xié)調(diào)和溝通，保持信息交流的暢通性，營造良好的內(nèi)控氛圍，從而為業(yè)務(wù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。（二）強化公司流程管理，完善控制措施。建議你行加強對公從業(yè)人員風(fēng)險防范意識和業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)。通過培訓(xùn)增強柜員工作責(zé)任心，提高合規(guī)操作意識，嚴(yán)格執(zhí)行開銷戶處理流程，認(rèn)真審核相關(guān)開戶資料等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險隱患，強化公司業(yè)務(wù)主管履職能力，認(rèn)真執(zhí)行授權(quán)管理制度，充分發(fā)揮其在公司業(yè)務(wù)管理中風(fēng)險識別能力，同時要嚴(yán)格執(zhí)行公司業(yè)務(wù)對賬制度，規(guī)范對賬處理手續(xù)，保證資金安全。（三）加強小企業(yè)法人授信和個商貸款風(fēng)險控制，關(guān)注貸款資金流向