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文檔簡介

1、erp中的資金預測作為大型的集成信息系統(tǒng)管理軟件,erp系統(tǒng)中的資金管理模塊的功能是極其豐富的。我們在erp中的現(xiàn)金流量表和erp中的內(nèi)部銀行中介紹了erp資金管理的二個重要功能:自動實時生成現(xiàn)金流量表和利用內(nèi)部銀行結(jié)構(gòu)對企業(yè)的資金使用情況進行量化的考核。顯然,上述功能偏重于資金來源分析和績效考核。正如“資金使用的六層結(jié)構(gòu)”(參見erp中的內(nèi)部銀行)所示,在這樣的結(jié)構(gòu)下,內(nèi)部利潤中心面向的是內(nèi)部銀行。但是作為公司的管理者,我們必須時時關(guān)心整個公司的資產(chǎn)流動性,防止發(fā)生公司整體的支付危機。正如我們知道,在現(xiàn)時情況下,很多大型企業(yè)發(fā)生財務危機甚至倒閉,并不是由于資不抵債,而是因為資金的周轉(zhuǎn)不靈導致

2、支付不能。面對這種需求,erp資金管理模塊中的資金預測功能加強了企業(yè)對未來中短期現(xiàn)金流量的預測,及時預警,保證公司的順利運作,維護公司的信譽。資金計劃層次資金計劃層次反映了各種可能性的未來現(xiàn)金流量。如圖1所示綠色代表現(xiàn)金流入,紅色代表現(xiàn)金流出。資金計劃層次大致上可以分為現(xiàn)金和銀行存款, 應收帳款到期預測, 應付帳款到期預測, 銷售合同收款預測, 和采購合同付款預測。至的預測集成自各業(yè)務和財務部門,都是根據(jù)合同的付款條款由系統(tǒng)自動推算的。我們設計了一個簡單的模型(見表1)來闡述資金計劃層次(圖1)的構(gòu)成。表1:假設今天是2001年3月5日,a公司未來五周的資金預測情況如下(單位 千元):表2:a

3、公司2001年3月5日現(xiàn)金和銀行存款構(gòu)成:項目 金額 (千元)現(xiàn)金 1,000保證金存款 1,500外埠存款 500信用卡存款 30定期存款 1,000國債回購戶 20活期存款 4,500銀行本票存款 150匯票存款 200支票存款 300在途資金 800現(xiàn)金和銀行存款合計 10,000預測如圖1所示,資金預測可以按天或周進行,圖中橫軸代表預測的時限,縱軸代表了資金余額。只考慮第層,我們得到的是目前的現(xiàn)金頭寸(cash position),圖中以蘭色實線箭頭表示。增加已經(jīng)確認的應收和應付的到期等因素,我們就得到了第一種資金預測,圖中以綠色虛線箭頭表示。再把銷售合同和采購合同考慮進去我們又可以獲

4、得第二種資金預測,圖中以紅色虛線箭頭表示。其中資金預測二比資金預測一考慮了更多的因素,更適合決策支持。但是隨著不確定因素的增加,資金預測二的可變性也相應增加。圖中根據(jù)資金預測二,該企業(yè)將在第四周出現(xiàn)資金缺口,資金管理部門應早作安排,防止因無法兌付到期債務而產(chǎn)生的損失。同樣的,在表1中我們可以看到圖1背后的數(shù)據(jù)。為了滿足進一步的分析,erp系統(tǒng)可以對每一層向下細分。首先由于各種現(xiàn)金和銀行存款戶在流動性方面是有區(qū)別的,細分現(xiàn)金頭寸,我們發(fā)現(xiàn)總計1000萬的現(xiàn)金和銀行存款中包括現(xiàn)金,保證金存款, 外埠存款, 信用卡存款, 定期存款, 國債回購戶, 活期存款, 銀行本票存款, 匯票存款, 支票存款,

5、在途資金等項目(見表2)。有些層次(如保證金存款等)并不能立刻用于支付,在做短期的預測時這種流動性方面的差異必須加以考慮。同樣的,對于應收和應付帳到期兩個計劃層次,我們也可以進一步細分為應收/應付,定金/定金請求,其他應收/應付,備用金/借款,匯票等等層次。而對于某些待審批或凍結(jié)的付款,還可以設定不同的計劃層次。同時對于采購合同付款預測,我們還可以將其延伸到采購申請付款預測,當然這一層次的預測將是較簡略的。除了計劃層次以外,erp系統(tǒng)對于計劃層次到還提供了計劃組分析,如圖1中的粗箭頭所示,計劃組將具有類似付款習慣的客戶和供應商設定為一個計劃組。某些群體的客戶比另一些更講信譽也更準時。而某些群體

6、的供應商比另一些更重要。系統(tǒng)中計劃組是客戶和供應商的檔案中的一個特征,通過計劃組將預測中的計劃層次細分,我們可以決定付款的優(yōu)先級次,了解及時收款的可能性,從而給決策者提供了更多的信息和判斷的依據(jù)。值得關(guān)注的問題資金預測的概念相對來說較為簡單,但在erp的實施過程中有幾個問題需要注意:1 付款條款 合同或發(fā)票(指erp系統(tǒng)中的發(fā)票,包含比實際開出的發(fā)票更多的信息)中的付款條款決定了預測收付款日,因此付款條款是否準確對于資金預測至關(guān)重要。一般來說,財務和業(yè)務(logistics)集成的項目付款條款的準確性較高(因為銷售合同和采購合同上的付款條款是對外的,有較多約束),而只選用財務模塊的項目不容易準

7、確,因為發(fā)票輸入不能在系統(tǒng)中參照合同,而輸入發(fā)票和使用資金預測的可能是兩個部門。同時即使是集成的項目,對于期初轉(zhuǎn)入數(shù)據(jù)付款條款的準確性也應特別當心。當然,從理論上講,期初數(shù)據(jù)的問題會隨時間自動消化掉,但是對于象erp這樣牽涉廣泛的項目來說,剛開始報表的準確性的確會影響士氣。所以應盡量保證期初數(shù)據(jù)的準確。2 客戶和供應商檔案(主記錄) 客戶和供應商主記錄中保存了大量的信息,本文中付款條款和計劃組就包括在其中。雖然這類信息在交易中一般作為缺省值存在,可以手工更改。但是,在實際工作中準確的主記錄可以大大節(jié)約輸入量,也可以減少操作人員的錯誤和使用中的阻礙。因此清理并準確定義主記錄是發(fā)揮erp威力的一個重要條件。 結(jié)語我國加入世貿(mào)已是指日可待,企業(yè)面臨的將是更激烈的競爭。如何加強內(nèi)部管理,提升企業(yè)競爭力是每個企業(yè)所必須面對的問題。利用erp系統(tǒng)的集成管理優(yōu)勢整合企業(yè)管理已是很多企業(yè)家的共識。erp中的資金管理,erp中的現(xiàn)金流量表,erp中的內(nèi)部銀行和erp中的資金預測是四篇相互關(guān)聯(lián)的文章,我們旨在介紹erp中資金管理模塊的一些獨特視角和它的主要功能。希望通過這些介紹能幫助企業(yè)管理者和技術(shù)人員更好地利用erp這一管理系

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