餐飲連鎖店財(cái)務(wù)管理手冊(cè)

1、 管理制度規(guī)章文件名稱店長(zhǎng)作業(yè)手冊(cè)類別連鎖體系管理制度頁(yè)次p 17 of 17財(cái)務(wù)管理手冊(cè)店鋪的財(cái)務(wù)管理主要包括現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理、工資管理、財(cái)務(wù)分析等內(nèi)容。財(cái)務(wù)管理向來(lái)都是店鋪管理過(guò)程中的重要工作。就摩登經(jīng)典店鋪而言，財(cái)務(wù)管理有益于分析店鋪的經(jīng)營(yíng)狀況、找出漏洞、提升營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；有益于保證現(xiàn)金安全及現(xiàn)金的合理使用；有益于調(diào)動(dòng)員工的積極性、提高員工的工作效率。店長(zhǎng)不要求是學(xué)財(cái)務(wù)專業(yè)出生的，但必須掌握基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)知識(shí)，能看懂財(cái)務(wù)報(bào)表，能會(huì)用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)衡量下屬的工作成績(jī)，能通過(guò)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)掌握店鋪運(yùn)行狀態(tài)，能用財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)來(lái)指導(dǎo)店鋪的經(jīng)營(yíng)。第一章 工作流程和內(nèi)容1、每日收取營(yíng)業(yè)款項(xiàng)，同時(shí)按照收銀員繳款報(bào)

2、表填制營(yíng)業(yè)收入報(bào)表；2、每日準(zhǔn)備零錢備用金，以備當(dāng)日營(yíng)業(yè)找零；3、每日審核原始憑證，即審核的內(nèi)容是否完整，是否有店長(zhǎng)審核及經(jīng)手人員的簽章；4、每日進(jìn)行營(yíng)業(yè)存款，即將當(dāng)日營(yíng)業(yè)款項(xiàng)存入銀行；5、每日按簽章齊全、審核無(wú)誤的原始憑證制作記賬憑證并登記入賬；6、每日以審核無(wú)誤的領(lǐng)料單登記倉(cāng)庫(kù)進(jìn)銷存賬；7、月末盤點(diǎn)庫(kù)存，做成本核算表進(jìn)行成本核算；8、月末按時(shí)做好結(jié)賬工作，做出報(bào)表并及時(shí)報(bào)送公司相關(guān)部門；9、按時(shí)繳稅，并做好發(fā)票領(lǐng)取工作；10、做好員工工資核算，按時(shí)發(fā)放工資，并向公司總部提供本店員工工資表；11、每周向公司總部提供營(yíng)業(yè)收入報(bào)表；12、訂貨并及時(shí)將貨款打入指定的賬號(hào)；13、月末報(bào)表完成后進(jìn)行報(bào)

3、表分析，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)成本進(jìn)行控制；14、每日提供營(yíng)業(yè)收入、成本、費(fèi)用支出明細(xì)，調(diào)配好資金，使資金合理有效利用。第二章 店鋪財(cái)務(wù)監(jiān)管重點(diǎn)店鋪一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的是為了追求利潤(rùn)，離開了利潤(rùn)，店鋪就無(wú)法生存下去。財(cái)務(wù)管理在店鋪的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析店鋪經(jīng)營(yíng)狀況以及由此而得出的結(jié)論，向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料，供其進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。財(cái)務(wù)管理在店鋪的經(jīng)營(yíng)中起著計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤(rùn)管理等重要作用。通過(guò)有效的財(cái)務(wù)管理，促使店鋪獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益，從而促進(jìn)店鋪不斷發(fā)展。因此，店長(zhǎng)應(yīng)長(zhǎng)期就以下會(huì)計(jì)科目進(jìn)行審核和督察：一、店鋪財(cái)務(wù)監(jiān)管

4、科目1、資產(chǎn)類現(xiàn)金核對(duì)店鋪庫(kù)存現(xiàn)金、備用金和流動(dòng)周轉(zhuǎn)金。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。銀行存款核對(duì)店鋪存入銀行的各種存款。設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余額。應(yīng)收賬款核對(duì)員工借款、轉(zhuǎn)讓給其他分店原材料或設(shè)備、提供勞務(wù)供應(yīng)時(shí)對(duì)方所拖欠的款項(xiàng)，編制每月債務(wù)人明細(xì)表進(jìn)行核算。庫(kù)存商品核算店鋪原材料、半成品、煙、飲品、器具用具等庫(kù)存商品，各種存貨按不同類別專項(xiàng)管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點(diǎn)。固定資產(chǎn) 核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，且單價(jià)在500元以上的器具、用具、機(jī)器設(shè)備和其他設(shè)備。第一批購(gòu)入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備，如布草

5、、瓷器、玻璃器皿等，雖在人民幣500元以下，也屬于固定資產(chǎn)。2、負(fù)債類（應(yīng)付賬款）核算因購(gòu)入設(shè)備、用品、原材料而拖欠的款項(xiàng)，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)較大及往來(lái)次數(shù)頻繁的單位，按不同單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。核算本期應(yīng)付給員工的各種酬勞，包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等，按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅等，按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。核算其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付培訓(xùn)費(fèi)、各種暫收預(yù)付款等。按不同類別和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。3、所有者權(quán)益類股本：核算店鋪投資總額，按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。每月利潤(rùn)分配：核算每月利潤(rùn)的分配和利潤(rùn)分配后的結(jié)存金。本年利潤(rùn)：核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的

6、利潤(rùn)總額。年度結(jié)算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目?jī)?nèi)體現(xiàn)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。4、損益類營(yíng)業(yè)收入：核算店鋪經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。營(yíng)業(yè)成本：核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中發(fā)生的直接成本支出。營(yíng)業(yè)費(fèi)用：核算店鋪經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。營(yíng)業(yè)外收、支：核算店鋪與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的收入和支出。二、財(cái)務(wù)人員作業(yè)監(jiān)督1、核算原則摩登經(jīng)典會(huì)計(jì)期間采用歷月制，即自每月1日起至31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)期間。采用借貸復(fù)式記賬法記賬。一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)記錄，都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時(shí)。記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報(bào)表均用中文書記

7、。一切收入和費(fèi)用的計(jì)算必須相互配合，在同一時(shí)期內(nèi)登記入賬，不應(yīng)提前或推后。有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準(zhǔn)。2、憑證審核包括原始憑證和記賬憑證，原始憑證要求真實(shí)、合法、簽章齊全，摩登經(jīng)典各店有效原始憑證如下：繳款單記賬聯(lián)（有繳款人簽名）：如收取營(yíng)業(yè)款的憑證。收據(jù)（有繳款人簽名）：如收取現(xiàn)金的憑證。費(fèi)用單據(jù)：有經(jīng)手人簽名，經(jīng)店長(zhǎng)審核，屬店鋪正常業(yè)務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，可以是外來(lái)發(fā)票、收據(jù)、自制原始憑證單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后付款。采購(gòu)支出：有采購(gòu)人、驗(yàn)收人（可以是廚師長(zhǎng)、領(lǐng)班）審核數(shù)量及單價(jià)（根據(jù)采購(gòu)單價(jià)表），并經(jīng)店長(zhǎng)簽名確認(rèn)，財(cái)務(wù)人員審核后付款。注意：凡付款憑證必須

8、在付款后蓋“現(xiàn)金付訖章”；記賬憑證：財(cái)務(wù)人員根據(jù)有效的原始憑證按照一定的會(huì)計(jì)方法制作記賬憑證，記賬憑證是原始憑證的匯總，是登記賬簿的依據(jù)。3、賬簿審核現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬：根據(jù)審核過(guò)的記賬憑證逐日逐筆按憑證登記，并每筆結(jié)出余額，每天和實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，月末和科目匯總表上的現(xiàn)金相核對(duì)。明細(xì)分類賬：根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證登記，并在每月月末結(jié)出本月合計(jì)和月末余額，然后和科目匯總表相核對(duì)。費(fèi)用帳：按明細(xì)科目登記，月末匯總，橫豎核對(duì)無(wú)誤，和費(fèi)用表上的合計(jì)數(shù)及明細(xì)相核對(duì)?？偡诸愘~：對(duì)所有的一級(jí)科目匯總的簿記。4、報(bào)表審核利潤(rùn)表：反映店鋪一定時(shí)期經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表。其中：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本

9、-營(yíng)業(yè)費(fèi)用。凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出。費(fèi)用表：反映店鋪一定時(shí)期所耗費(fèi)用的會(huì)計(jì)報(bào)表。利潤(rùn)分析表：對(duì)店鋪一定時(shí)期利潤(rùn)行程進(jìn)行分析匯總的報(bào)表。其中：水吧毛利率=（水吧收入-水吧成本）水吧收入廚房毛利率=（廚房收入-廚房成本）廚房收入其他材料毛利率=（其他材料收入-其他材料成本）其他材料收入成本核算表：反映店鋪一定時(shí)期的材料庫(kù)存及耗用情況的報(bào)表，它是直接反映當(dāng)期成本的報(bào)表，公式為：每月耗用成本=上月材料庫(kù)存+本月材料購(gòu)進(jìn)-本月材料庫(kù)存。試算平衡表：對(duì)一級(jí)科目進(jìn)行試算平衡的報(bào)表，是制作利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的依據(jù)。第三章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理直接關(guān)系到店鋪的經(jīng)濟(jì)利益，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的控制，是店鋪財(cái)務(wù)

10、管理的重要內(nèi)容。店鋪的現(xiàn)金管理，主要是現(xiàn)金的收入和支出。收入是現(xiàn)金的來(lái)源，支出是現(xiàn)金的去向。現(xiàn)金管理制度是要把店鋪取得現(xiàn)金的途徑、方式，支出現(xiàn)金的用途、項(xiàng)目等問(wèn)題規(guī)范清楚，控制店鋪現(xiàn)金的流量，提高店鋪現(xiàn)金的管理效益。店鋪現(xiàn)金收支管理的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)金流量、現(xiàn)金的來(lái)源、支出的范圍、費(fèi)用的審批、收入和支出等等。一、現(xiàn)金管理制度1、店鋪營(yíng)業(yè)款項(xiàng)應(yīng)每天存入銀行，并做到當(dāng)日款當(dāng)日存，由店長(zhǎng)監(jiān)督。2、店鋪財(cái)務(wù)人員每天留取的備用金不得超過(guò)3000元，由店長(zhǎng)隨時(shí)抽檢。3、若財(cái)務(wù)人員休假，則由店長(zhǎng)收取營(yíng)業(yè)款，財(cái)務(wù)人員提供銀行賬號(hào)給店長(zhǎng)，營(yíng)業(yè)款必須當(dāng)日款當(dāng)日存，用銀行存款回單和財(cái)務(wù)人員交接，財(cái)務(wù)人員應(yīng)

11、及時(shí)查詢款項(xiàng)是否到賬。4、任何人不得在收銀臺(tái)支取現(xiàn)金，如臨時(shí)有事，需書面申請(qǐng)并經(jīng)店長(zhǎng)簽字后，方可在收銀臺(tái)備用金中支出。5、店長(zhǎng)或財(cái)務(wù)人員必須每天到收銀臺(tái)對(duì)賬。二、現(xiàn)金對(duì)賬店長(zhǎng)應(yīng)每月對(duì)現(xiàn)金抽查盤點(diǎn)至少3次，抽查時(shí)應(yīng)對(duì)照現(xiàn)金日記賬賬面余額是否與會(huì)計(jì)手中的實(shí)際現(xiàn)金一致，并在最后的余額上面簽字，月底盤點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)不允許以白條抵現(xiàn)金。對(duì)賬原則：若實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金小于現(xiàn)金日記賬賬面余額，則為短款；若實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金大于現(xiàn)金日記賬賬面余額，則為長(zhǎng)款；對(duì)賬程序：1、清點(diǎn)實(shí)際現(xiàn)金及銀行存款存折金額。2、查看現(xiàn)金日記賬賬面余額，然后減掉已付款但未入賬的條據(jù)金額，如各種費(fèi)用支出單據(jù)、采購(gòu)支出單據(jù)及借條；再加上已收款但未入賬的條

12、據(jù)，如營(yíng)業(yè)繳款報(bào)表，收取員工培訓(xùn)費(fèi)等。3、將實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金和經(jīng)過(guò)調(diào)整后的賬面余額相核對(duì)，看是否長(zhǎng)款或短款。通過(guò)財(cái)務(wù)管理，可以達(dá)到以下目的：1、通過(guò)財(cái)務(wù)管理積極籌集資金，廣辟財(cái)源，增加資金積累，并對(duì)資金進(jìn)行合理分配和使用，包正店鋪經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。2、通過(guò)財(cái)務(wù)管理節(jié)省開支，降低經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)營(yíng)效益。3、通過(guò)財(cái)務(wù)管理實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)費(fèi)用開支認(rèn)真審查是否合理、合法，對(duì)浪費(fèi)現(xiàn)象及時(shí)采取措施加以制定，對(duì)收益分配、工資以及福利加以正確處理。店鋪的財(cái)務(wù)管理是管理店鋪的重要環(huán)節(jié)，該環(huán)節(jié)可以使表面雜亂無(wú)章、千頭萬(wàn)緒的店鋪生意變得調(diào)理清晰，同時(shí)還可以防止店鋪經(jīng)營(yíng)中的各種弊端產(chǎn)生。所以，店鋪所有的管理活動(dòng)基

13、本上都是建立在財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)上的。第四章、門店財(cái)務(wù)管理的制度1. 按照國(guó)家稅法規(guī)定按期報(bào)稅，誠(chéng)信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。2. 加強(qiáng)門店財(cái)物管理，定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。3. 堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷；4. 加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。5. 按規(guī)定認(rèn)真編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。6. 按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管

14、理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密。7. 妥善保管和按規(guī)定使用門店財(cái)務(wù)專用章。8. 接受股東及店長(zhǎng)的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。9. 按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。10. 按時(shí)到收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。11. 不得私自挪用公款，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款12. 負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。13. 負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。第五章、收銀員規(guī)章制度收銀員是店內(nèi)的關(guān)鍵崗位，是直接為顧客服務(wù)、又直接收取、歸集企業(yè)銷售款的重要崗位，

15、是對(duì)全店銷售款的安全及收銀設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)負(fù)責(zé)的重要崗位。對(duì)收銀員的選拔、使用、培訓(xùn)及考核原則是：收銀員由企業(yè)推薦、人事部把關(guān)、財(cái)務(wù)部培訓(xùn)、店長(zhǎng)考核、財(cái)務(wù)部檢查?，F(xiàn)將收銀員的上崗條件、崗位職責(zé)、培訓(xùn)內(nèi)容和工作流程規(guī)定如下。收銀員上崗條件1、具備良好的思想品質(zhì)和職業(yè)道德，具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心，熱愛企業(yè)，能自覺維護(hù)企業(yè)品牌。2、自覺遵守本單位的各項(xiàng)規(guī)章制度和本崗位的紀(jì)律要求。3、在本單位工作滿一年，各方面表現(xiàn)良好，無(wú)違紀(jì)記錄。4、具備收銀員的基本素質(zhì)，反應(yīng)靈敏，具備基本的動(dòng)手操作能力，在收銀員培訓(xùn)中成績(jī)優(yōu)異。5、具備良好的個(gè)人形象。收銀員培訓(xùn)內(nèi)容：1、企業(yè)規(guī)章制度；2、收銀員崗位職責(zé)；3、收銀員工作

16、流程；4、識(shí)別假幣的各種方法；5、現(xiàn)金管理制度、ip卡管理制度、發(fā)票管理制度；6、開據(jù)發(fā)票的規(guī)范要求及實(shí)際操作；7、安全手冊(cè)及滅火器的使用；8、收銀機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、其它設(shè)備的操作。收銀員崗位職責(zé)負(fù)責(zé)本崗位商品領(lǐng)用、盤點(diǎn)、擺放、檢查工作。負(fù)責(zé)備用金的清點(diǎn)領(lǐng)用工作。負(fù)責(zé)發(fā)票的妥善保管。負(fù)責(zé)結(jié)賬收款與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的填寫并上報(bào)工作。當(dāng)日營(yíng)業(yè)款必須在當(dāng)日或隔日分別解入銀行或交與指定人員（視門店情況而定）。負(fù)責(zé)餐廳的信息傳遞工作。班前準(zhǔn)備工作：收銀員與當(dāng)日領(lǐng)班或主管一起打開銀箱并清點(diǎn)固定備用金，確認(rèn)無(wú)誤后共同在備用金交接本上簽字確認(rèn)金額。收銀員根據(jù)當(dāng)日備用金結(jié)構(gòu)，準(zhǔn)備兌換當(dāng)日所需零錢。打印報(bào)表，并檢查收銀電腦系

17、統(tǒng)，如有問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。查閱收銀員交接記事本，了解前班次交代和遺留問(wèn)題，以便及時(shí)處理，并簽字確認(rèn)。打開保險(xiǎn)箱，根據(jù)報(bào)表，清點(diǎn)現(xiàn)金及核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，清點(diǎn)無(wú)誤后簽字確認(rèn)。（此項(xiàng)操作需由當(dāng)日領(lǐng)班或主管共同完成）。清點(diǎn)與確認(rèn)完前日營(yíng)業(yè)款后，由當(dāng)日一名領(lǐng)班或主管陪同收銀領(lǐng)班去銀行存款或交與指定人員。下班結(jié)束工作：當(dāng)班收銀員編制報(bào)告完畢后，清點(diǎn)出當(dāng)天現(xiàn)金營(yíng)業(yè)額，并交由當(dāng)班領(lǐng)班或主管復(fù)點(diǎn)確認(rèn)。清點(diǎn)無(wú)誤后將所收的現(xiàn)金數(shù)額填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)，（要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致）并由當(dāng)班領(lǐng)班或主管共同在現(xiàn)金袋封口處簽字確認(rèn)，放入保險(xiǎn)箱中。收銀員在現(xiàn)金收入交收記錄簿

18、上簽字，以便于店長(zhǎng)和出納查閱。當(dāng)班領(lǐng)班或主管監(jiān)督收銀員清點(diǎn)銀箱固定備用金，并將備用金結(jié)構(gòu)、金額寫在收銀交接本上簽字確認(rèn)。當(dāng)班收銀員在交接本上寫交接留言，將相關(guān)事宜交代次日收銀員，做好交接記錄。填寫發(fā)票交接號(hào)（碼），并同發(fā)票存放于抽屜鎖好。妥善保管好發(fā)票存根并及時(shí)交回財(cái)務(wù)部銷號(hào)。關(guān)閉電腦收銀系統(tǒng)電源，dvd等其它設(shè)備電源等，仔細(xì)檢查確認(rèn)無(wú)誤后下班。早晚班交接工作：晚班收銀員到崗，先查看收銀員交接本，了解相關(guān)事宜，并銜接上一班次收銀員做好收銀工作。早班收銀員將具體事宜交代予晚班，并寫在交接本上，做好交接留言記錄。晚班收銀員查看收銀報(bào)表與收銀交接記錄本，根據(jù)報(bào)表與早班收銀員清點(diǎn)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金、備用金及各類

19、發(fā)票、票據(jù)進(jìn)行交接。待所有事宜交接完畢后，早班收銀員下班。收銀員特殊遵守之規(guī)章：提早十分鐘需到崗，做好相應(yīng)的交接手續(xù)。上班前儀容儀表注意：化淡妝，頭發(fā)梳理整齊，不得涂指甲油、不得帶夸張飾品、工作制服保持整潔。上班期間不得做與工作無(wú)關(guān)事宜，如：玩手機(jī)、吃零食、看書報(bào)雜志、帶耳機(jī)聽音樂等。收銀員需在上班前將收銀臺(tái)整理干凈，工作中隨時(shí)保持設(shè)備（收銀機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、收銀臺(tái)、電腦等）衛(wèi)生，并隨時(shí)保持收銀吧臺(tái)上相關(guān)物品的擺放整齊。收銀員接聽內(nèi)部電話必須使用規(guī)范禮貌用語(yǔ)，如：您好！摩登經(jīng)典xx店。在崗期間，若有客人詢問(wèn)相關(guān)問(wèn)題，需起身并微笑禮貌回答客人問(wèn)題。及時(shí)注意現(xiàn)場(chǎng)的音樂，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)的情況和外場(chǎng)干部的建議控制

20、適當(dāng)?shù)囊袅?，保證營(yíng)業(yè)中隨時(shí)都有背景音樂?？焖伲瑴?zhǔn)確地收取營(yíng)業(yè)款，同時(shí)確保收銀動(dòng)作的規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化。若在工作中收取偽鈔，該收銀員自行負(fù)責(zé)。嚴(yán)格遵守唱收唱付的原則，確保每一單均已收銀，不得遺漏。未經(jīng)主管批準(zhǔn)，不得擅自借用營(yíng)業(yè)款，確保金庫(kù)，現(xiàn)金，定額發(fā)票的安全。妥善保管各類文件和票據(jù)，并對(duì)重要信息和資料進(jìn)行保密。不得允許任何人進(jìn)入收銀臺(tái)與之閑聊?，F(xiàn)金處理：只有指定的收銀員可以操作收款機(jī)，當(dāng)班收銀員必須對(duì)收銀柜負(fù)全責(zé)，任何收銀員必須遵守以下規(guī)定：當(dāng)離開柜臺(tái)時(shí)，收銀柜應(yīng)該關(guān)閉。除收找錢外，收銀錢柜應(yīng)處關(guān)閉狀態(tài)。分開打每次交易的內(nèi)容，每次交易結(jié)束后關(guān)上交易機(jī)柜。及時(shí)收回營(yíng)業(yè)額，不得把錢放一邊稍后再收。如果

21、需要退款或價(jià)格打錯(cuò)，須由管理人員處理。收銀員上柜時(shí)，身上不準(zhǔn)帶任何貨幣。收銀員在收銀過(guò)程中發(fā)生的現(xiàn)金剩余必須及時(shí)告訴值班干部并上交，任何員工若有隱瞞將被立即辭退。如發(fā)生現(xiàn)金短缺，必須立即告知當(dāng)班主管，短缺的金額由該員工賠償。不論員工是自動(dòng)辭退或被辭退，對(duì)于其所負(fù)責(zé)的欠款數(shù)目，將從其最后應(yīng)得的工資內(nèi)扣除。收銀時(shí)，面值50元、100元的現(xiàn)金，必須通過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)檢驗(yàn)。以上的規(guī)章請(qǐng)各位收銀員嚴(yán)格遵守執(zhí)行，領(lǐng)班級(jí)以上干部監(jiān)督完成。第六章、資材管理一、目的資材管理是門店店長(zhǎng)重要的職責(zé)之一，也是門店成本核算的基礎(chǔ)。資料的管理能確保門店各類設(shè)備設(shè)施的正常使用、規(guī)范保養(yǎng)、合理維修，從而最大限度地發(fā)揮設(shè)備、設(shè)施的效能

22、，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，盡可能降低維修費(fèi)用。資材的管理旨在對(duì)門店所配置設(shè)備、設(shè)施、用品的保管、使用、維修、報(bào)廢等五個(gè)過(guò)程進(jìn)行管理，達(dá)到“用好、管好、修好”的目的。設(shè)備設(shè)施的管理以正確使用和規(guī)范保養(yǎng)為主,合理維修相結(jié)合。同時(shí)貫徹公司“誰(shuí)使用誰(shuí)管理”的原則，門店店長(zhǎng)為設(shè)施設(shè)備使用維護(hù)第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)跟蹤記錄。二、機(jī)構(gòu)1、店長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)門店設(shè)備、設(shè)施及資材的管理，其主要職責(zé)為：制定門店設(shè)備資材管理工作的規(guī)章制度監(jiān)督檢查門店設(shè)備設(shè)施的正確使用；按正常使用量嚴(yán)格控制門店資材損耗；定期檢查門店資材的盤點(diǎn)、臺(tái)帳等資材管理；2、各門店店長(zhǎng)負(fù)責(zé)門店資材管理的具體工作。三、設(shè)備領(lǐng)用1、開業(yè)前資材配送流程 開業(yè)前門店所需的

23、大型固定資產(chǎn)、低耗設(shè)備及材料物資由公司統(tǒng)一配發(fā)及當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)統(tǒng)一采買，資材在配發(fā)集中到門店后，門店財(cái)務(wù)人員（保管）須以表格的形式，制作成資材明細(xì)(業(yè)主留一聯(lián)，店長(zhǎng)一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián))，店長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，建立相應(yīng)臺(tái)帳。2、新開店配發(fā)的固定資產(chǎn)有：固定資產(chǎn)表單3、附新開店固定資產(chǎn)配發(fā)明細(xì)表,其他資材領(lǐng)用表類同固定資產(chǎn)開店領(lǐng)用明細(xì)領(lǐng)用單位： 年 月 日材料種類材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額第一聯(lián)存根合計(jì)店長(zhǎng)簽字： 發(fā)料：4、進(jìn)入營(yíng)業(yè)狀態(tài)后，門店需增置設(shè)備資材時(shí)，申請(qǐng)部門應(yīng)以“工作聯(lián)系單”的形式一式兩聯(lián)，經(jīng)店長(zhǎng)審批后轉(zhuǎn)采購(gòu)人員購(gòu)置，門店辦理相應(yīng)的領(lǐng)用手續(xù)。5、進(jìn)入營(yíng)業(yè)狀態(tài)后門店材料物資的出庫(kù)流程門店每月固定

24、號(hào)由公司對(duì)門店所報(bào)資材進(jìn)行統(tǒng)一配發(fā)的或日常由營(yíng)運(yùn)所需須在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)采購(gòu)的資材在店長(zhǎng)收到相應(yīng)資材后，在資材配置明細(xì)上簽字確認(rèn),業(yè)主留一聯(lián),店長(zhǎng)一聯(lián),財(cái)務(wù)一聯(lián)。6、附領(lǐng)料單式樣領(lǐng)料單領(lǐng)用部門： 店 年 月 日編號(hào)名稱規(guī)格計(jì)量數(shù)量計(jì)劃價(jià)格請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量店長(zhǎng)簽字 : 發(fā)料： 4、 設(shè)備的調(diào)整1、 門店根據(jù)餐飲品種對(duì)設(shè)備進(jìn)行調(diào)整時(shí)，部門應(yīng)填寫“請(qǐng)示單”，由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字，交店長(zhǎng)審批；2、門店店長(zhǎng)在設(shè)備調(diào)出調(diào)入時(shí)應(yīng)及時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)。設(shè)備進(jìn)行調(diào)撥時(shí)，具體承辦人到保管人員處領(lǐng)取調(diào)撥單，到門店讓店長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，將調(diào)撥單（兩聯(lián)）交回工程部；附注：調(diào)撥單一式四聯(lián)，兩門店各留一聯(lián)，工程部留兩聯(lián)，一聯(lián)留作存根，一聯(lián)

25、轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)。3、 表樣固定資產(chǎn)調(diào)撥單 調(diào)出部門: 調(diào)入部門: 年 月 日序號(hào)品名規(guī)格單位數(shù)量原值折舊凈值 備注合計(jì)調(diào)入部門負(fù)責(zé)人： 調(diào)出部門負(fù)責(zé)人： 4、各門店在未接到設(shè)備調(diào)整的通知時(shí)，店長(zhǎng)不得擅自將門店的設(shè)施（包括工具、廚房用具等）借出他人使用（包括門店之間相互借用）。一經(jīng)查出按盤虧報(bào)財(cái)務(wù)處理；五、設(shè)備臺(tái)帳的建立及資材盤點(diǎn)1、店長(zhǎng)在上崗之前首先要了解門店開業(yè)所需設(shè)備及相關(guān)物品,熟悉資材帳的科目、明細(xì)、類別，進(jìn)駐門店后，及時(shí)將公司分期分批配置的固定資產(chǎn)、低值易耗品記錄臺(tái)帳，作為門店備查帳；門店配發(fā)的固定資產(chǎn)屬不易變動(dòng)資產(chǎn)，可在1頁(yè)內(nèi)記錄；門店所配發(fā)的低值易耗品（如餐桌椅）也不易變動(dòng)，記錄時(shí)可在1頁(yè)

26、內(nèi)記錄四個(gè)品名；門店廚房所配發(fā)的小型低耗品（表格中黑筆加粗部分），記錄時(shí)可在1頁(yè)內(nèi)記錄2個(gè)品名；門店所配發(fā)的餐具、牙簽盒、水杯等低耗記錄時(shí)，在1頁(yè)內(nèi)記錄1種品名。對(duì)于此種低耗，店長(zhǎng)應(yīng)組織店內(nèi)員工在每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后進(jìn)行清點(diǎn)，并將損耗及時(shí)記錄臺(tái)帳；如有顧客損壞等情況，店長(zhǎng)應(yīng)酌情將損耗資材進(jìn)行賠償處理。臺(tái)帳中憑證、發(fā)出兩欄不需填寫，當(dāng)物品調(diào)離、損耗或增加時(shí)，可在物品下方摘要中備注清楚(從門店調(diào)出物品用紅筆標(biāo)注)，對(duì)于變動(dòng)資材每月合計(jì)一次金額。管理組每月對(duì)門店的臺(tái)帳記錄情況進(jìn)行不定期抽查,門店要及時(shí)做好臺(tái)帳記錄。門店工服不需建立臺(tái)帳,具體請(qǐng)參見制度zzxz3.6。4、每月月底由店長(zhǎng)組織員工對(duì)店內(nèi)資材進(jìn)行

27、盤查（盤查內(nèi)容為：固定資產(chǎn)、低耗、包裝物）。如有損壞破損應(yīng)及時(shí)填寫報(bào)損表，注明虧損原因及數(shù)量，同時(shí)辦理交舊領(lǐng)新，報(bào)財(cái)務(wù)處理。5、門店每月資材盤點(diǎn)后,于2日內(nèi)將盤點(diǎn)表交回業(yè)主。六、設(shè)備及專用工具、容器的維護(hù)保養(yǎng)1、新開店設(shè)備使用說(shuō)明書新店開業(yè)前接收到設(shè)備后要及時(shí)保管好設(shè)備說(shuō)明書及保修卡等資料，門店開業(yè)后將所有設(shè)備說(shuō)明書整理交回店長(zhǎng),以便后期維修使用;2、設(shè)備的調(diào)整、退換公司根據(jù)營(yíng)運(yùn)過(guò)程實(shí)際情況,對(duì)門店的設(shè)備、物品進(jìn)行調(diào)整、退換時(shí)，要求包裝干凈整潔、完好無(wú)損，物品里外干凈無(wú)水跡并保持光潔度，零配件齊全。3、設(shè)備使用維護(hù)知識(shí)手冊(cè)及報(bào)修電話表門店在開業(yè)前配發(fā)資材時(shí)，門店應(yīng)及時(shí)將各類維護(hù)知識(shí)貼在對(duì)應(yīng)設(shè)備上，并以店長(zhǎng)為責(zé)任人，對(duì)使用維護(hù)知識(shí)