2813338828信用社（銀行）不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核辦法

1、信用社（銀行）不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核辦法第一章 總則第一條 為加強農(nóng)村信用社持續(xù)、審慎、有效監(jiān)管，促進農(nóng)村信用社完善內(nèi)控制度，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法和有關(guān)法律、行政法規(guī)，結(jié)合農(nóng)村信用社監(jiān)管實際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及其各級派出機構(gòu)對農(nóng)村信用社不 良資產(chǎn)的監(jiān)測和考核。 第三條 農(nóng)村信用社和各級聯(lián)社要按照本辦法要求，制定符合本地實際的農(nóng)村信用社不 良資產(chǎn)監(jiān)測考核辦法。第四條 本辦法所稱不 良資產(chǎn)是指按照農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引、農(nóng)村合作金融機構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引等確定的標準和程序劃分的不 良信貸資

2、產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)。第五條 不 良資產(chǎn)監(jiān)測考核報告的數(shù)據(jù)和資料主要來源于銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)、銀監(jiān)會要求的其他統(tǒng)計報表、農(nóng)村信用社報送的不 良資產(chǎn)分析報告及現(xiàn)場檢查和日常監(jiān)管所掌握的情況。第二章 不 良資產(chǎn)監(jiān)測和考核第六條 各級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)按月對農(nóng)村信用社不 良資產(chǎn)進行監(jiān)測，按季進行考核。第七條 各級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)建立不 良資產(chǎn)監(jiān)測工作制度和操作規(guī)程，明確對農(nóng)村信用社不 良資產(chǎn)進行監(jiān)測的工作部門和崗位人員，并報上級監(jiān)管部門備案。第八條 出現(xiàn)下列情形之一的，各級監(jiān)管機構(gòu)要實施直接重點監(jiān)測：（一）不 良貸款比例和不 良非信貸資產(chǎn)比例排前三名的地區(qū)或機構(gòu)。（二）連續(xù)三個月不 良貸款余額和不 良非信貸資產(chǎn)

3、余額不減反增，以及不 良貸款比例和不 良非信貸資產(chǎn)比例不降反升的地區(qū)或機構(gòu)。（三）當年新增不 良貸款和新增不 良非信貸資產(chǎn)居前三名的地區(qū)或機構(gòu)。第九條 各級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)采取以下有效措施對農(nóng)村信用社不 良資產(chǎn)及管理情況進行考核：（一）建立不 良資產(chǎn)考核的工作制度和考核評價體系，明確不 良資產(chǎn)考核的工作部門和崗位人員。（二）從縱比、橫比兩方面對被考核農(nóng)村信用社不 良資產(chǎn)及管理的進步度作出考核評價。（三）建立不 良資產(chǎn)考核指標體系，按風(fēng)險分類對不 良資產(chǎn)進行考核。（四）將不 良資產(chǎn)考核結(jié)果作為重要事項納入法人機構(gòu)綜合考評體系，并作為對高級管理人員進行考核的重要依據(jù)。（五）將不 良資產(chǎn)考核結(jié)果及時向被考

4、核單位通報，并提出相應(yīng)的內(nèi)控管理和風(fēng)險化解的工作目標和措施要求。第十條 不 良資產(chǎn)考核指標體系包括資產(chǎn)質(zhì)量指標和貸款遷徙率指標（具體計算公式見附件）。資產(chǎn)質(zhì)量指標主要包括不 良貸款比例、不 良貸款比例變化、不 良貸款變化額、新發(fā)放貸款形成的不 良貸款余額、新發(fā)放貸款不 良率、不 良貸款收現(xiàn)率、不 良非信貸資產(chǎn)比例、不 良非信貸資產(chǎn)比例變化、不 良非信貸資產(chǎn)變化額。貸款遷徙率指標主要包括正常貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。新發(fā)放貸款余額為2007年1月1日以后發(fā)放的貸款余額。第三章 不 良資產(chǎn)分析第十一條 各級監(jiān)管機構(gòu)對農(nóng)村信用社不 良資產(chǎn)情況要持續(xù)關(guān)注，按月對不 良貸款、按季對

5、不 良資產(chǎn)進行全面分析，及時對農(nóng)村信用社的風(fēng)險狀況和變化趨勢作出總體判斷和評價，并形成分析報告，對風(fēng)險狀況嚴重和變化明顯的要重點說明。不 良資產(chǎn)分析包括不 良貸款分析和非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分析及相應(yīng)的工作措施和建議等。第十二條 不 良貸款分析。主要包括以下內(nèi)容：（一）基本情況。本期貸款余額、不 良貸款余額及比例、與上期和年初比較的變化情況及原因。對重大變動和異常情況應(yīng)進行重點分析。（二）地區(qū)分布情況。不 良貸款余額及比例的地區(qū)分布情況分析。（三）行業(yè)分布情況。各行業(yè)貸款余額、不 良貸款余額、不 良貸款比例情況分析。對國家宏觀調(diào)控產(chǎn)業(yè)進行適當關(guān)注。（四）投向情況。主要是對企事業(yè)單位（包括企事業(yè)法人、合

6、伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)及集體合作組織）、自然人一般農(nóng)戶（包括農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、助學(xué)貸款）、銀行卡、住房按揭、汽車、自然人其他戶、貼現(xiàn)及承兌匯票墊款等貸款投向形成的不 良貸款情況作出必要的分析。（五）直接監(jiān)測對象情況。確定為轄內(nèi)重點直接監(jiān)測對象情況分析。（六）遷徙和清收轉(zhuǎn)化情況。分析各類貸款形態(tài)之間的遷徙轉(zhuǎn)化情況，重點分析向下遷徙的原因以及現(xiàn)金清收、貸款核銷、以物抵債等清收處置情況。對中央銀行專項票據(jù)置換的不 良貸款的清收情況作出專門說明，包括清收進度、清收費用、債務(wù)人資料、臺賬管理等。（七）新增不 良貸款情況。主要是2007年1月1日以后新發(fā)放貸款的質(zhì)量情況和形成的不 良貸款情況，

7、重點對不 良貸款形成的內(nèi)外部原因進行分析，對當年新形成的不 良貸款情況要作專門說明。（八）對不 良貸款變化趨勢進行預(yù)測，提出加強不 良貸款管理或監(jiān)管的措施和意見。第十三條 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分析。主要包括以下內(nèi)容：（一）基本情況。本期非信貸資產(chǎn)余額，不 良非信貸資產(chǎn)余額和比例、預(yù)計損失余額及比例，與上期及年初比較變化情況。特別是投資、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收款等的變化情況。本期不 良非信貸資產(chǎn)及預(yù)計損失變動較大的，應(yīng)進行重點分析。（二）結(jié)構(gòu)分析。不 良非信貸資產(chǎn)的地區(qū)分布、主要非信貸不 良資產(chǎn)項目余額前10名地區(qū)情況。（三）清收、處置不 良非信貸資產(chǎn)分析。（四）新發(fā)生不 良非信貸資產(chǎn)原因分析，特別是內(nèi)

8、部風(fēng)險控制方面存在的問題及典型案例。（五）不 良非信貸資產(chǎn)及預(yù)計損失變化趨勢的預(yù)測，繼續(xù)抓好非信貸資產(chǎn)管理或監(jiān)管工作的措施和意見。第四章 監(jiān)管措施與責(zé)任第十四條 各級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)根據(jù)農(nóng)村信用社風(fēng)險狀況定期或不定期聽取轄內(nèi)不 良資產(chǎn)變化情況的匯報，同時向被考核對象通報不 良貸款考核結(jié)果，并進行風(fēng)險提示。第十五條 各級監(jiān)管機構(gòu)要在監(jiān)測、分析的基礎(chǔ)上，通過現(xiàn)場檢查或?qū)嵉卣{(diào)查，對確定的轄內(nèi)重點直接監(jiān)測對象有關(guān)情況進行核實，對不 良資產(chǎn)總體情況及變動趨勢進行深入研究，提出加強監(jiān)管的意見和措施。第十六條 監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社制定和完善不 良資產(chǎn)管理制度辦法，包括明確不 良資產(chǎn)管理部門及工作制度

9、、不 良資產(chǎn)清收、盤活辦法和不 良資產(chǎn)管理責(zé)任制等，并報當?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)備案。第十七條 監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社制定明確的不 良資產(chǎn)控制目標，包括年度、季度和當年新增控制目標以及分機構(gòu)控制目標，并將控制目標報送當?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)，經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)認可后作為雙方考核的依據(jù)。第十八條 監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社將轄內(nèi)不 良資產(chǎn)年度、季度及當年新增控制目標落實到部門和人員，并作為重要內(nèi)容納入綜合考核體系。第十九條 監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社按期對不 良資產(chǎn)進行監(jiān)測、考核和分析，及時報送監(jiān)測、考核和分析報告及有關(guān)數(shù)據(jù)，并確保數(shù)據(jù)真實準確、原因分析全面深入、趨勢判斷合理科學(xué)、措施切實有效。第二

10、十條 各級監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社在不 良資產(chǎn)情況出現(xiàn)重大變動時，及時報告當?shù)乇O(jiān)管部門。第二十一條 對轄內(nèi)不 良資產(chǎn)或不 良貸款居高不下的機構(gòu)和地區(qū)，各級監(jiān)管機構(gòu)要采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。（一）凡轄內(nèi)不 良貸款比例在25%或不 良資產(chǎn)20以上（含）且余額上升、年內(nèi)新增貸款（不含貼現(xiàn)）不 良率超過2%以上（含）以及被監(jiān)管機構(gòu)列為重點直接監(jiān)測的地區(qū)或機構(gòu)，所在地監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)人須定期約見該地區(qū)行業(yè)管理機構(gòu)主要負責(zé)人或被監(jiān)測機構(gòu)主要負責(zé)人，進行監(jiān)管質(zhì)詢談話，要求其采取有效措施降低不 良資產(chǎn)余額和比例，明確管理責(zé)任。（二）凡轄內(nèi)農(nóng)村信用社不 良貸款比例在25%或不 良資產(chǎn)20以內(nèi)，但不 良貸款余額

11、或不 良資產(chǎn)余額上升，不 良貸款的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)向下遷徙的或年內(nèi)新增貸款（不含貼現(xiàn)）不 良率在1%2的，所在地監(jiān)管機構(gòu)必須定期聽取地區(qū)行業(yè)管理機構(gòu)主要負責(zé)人或被監(jiān)測機構(gòu)主要負責(zé)人關(guān)于不 良資產(chǎn)狀況及風(fēng)險化解情況的匯報，落實降低不 良資產(chǎn)余額和比例的措施和責(zé)任。必要時，由監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)人約見其主要負責(zé)人進行監(jiān)管質(zhì)詢談話，要求其采取有效措施清收盤活不 良資產(chǎn)，并明確管理責(zé)任。（三）凡轄內(nèi)農(nóng)村信用社不 良貸款比例在25%或不 良資產(chǎn)20以內(nèi)，不 良貸款余額或不 良資產(chǎn)余額下降，但不 良貸款的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)向下遷徙的，所在地監(jiān)管部門必須定期聽取地區(qū)行業(yè)管理機構(gòu)或被監(jiān)測機構(gòu)分管負責(zé)人關(guān)于不 良資產(chǎn)狀況及風(fēng)險化解情況的

12、匯報，督促其采取多種有效措施清收盤活不 良資產(chǎn)。第二十二條 監(jiān)管質(zhì)詢談話要做好記錄，整理成談話紀要，印發(fā)被監(jiān)測機構(gòu)，并抄送其上級管理部門督促落實。第二十三條 對新增不 良貸款，特別是當年形成的不 良貸款，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)直接或責(zé)成被監(jiān)測機構(gòu)逐筆查明原因，落實責(zé)任，被監(jiān)測機構(gòu)要予以整改并追究相關(guān)人員責(zé)任，將結(jié)果報當?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)。第二十四條 各省會城市所在地銀監(jiān)局要認真審閱省級聯(lián)社報送的不 良資產(chǎn)分析報告，并結(jié)合日常掌握的情況，形成獨立、審慎的轄內(nèi)農(nóng)村信用社不 良資產(chǎn)監(jiān)測分析報告，分別于季后20日內(nèi)、年后30日內(nèi)報送銀監(jiān)會。第二十五條 凡不按本辦法要求及時監(jiān)測、考核分析不 良資產(chǎn)和上報不 良資產(chǎn)分析和考核報告的監(jiān)管部門，上級機構(gòu)將對其通報批評；對重大問題隱瞞不報的，或由于監(jiān)管不力造成轄內(nèi)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量惡化的，由上級監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)人約見下級監(jiān)管機構(gòu)負責(zé)人談話，落實監(jiān)管問責(zé)。第二十六條 農(nóng)村信用社和各級聯(lián)社要根據(jù)監(jiān)管部門關(guān)于不 良資產(chǎn)監(jiān)測、考核和分析的要求，健全和完善本機構(gòu)或本地區(qū)農(nóng)村信用社不 良資產(chǎn)監(jiān)測、考核和分析的工作制度，明確工作部門和崗位人員，報當?shù)乇O(jiān)管部門備案。按照監(jiān)管部門的要求定期報送資料、