對(duì)外投資管理制度

1、 云南紅磷化工有限責(zé)任公司 yunnan honglin chemical co，ltd對(duì)外投資管理制度2002 年9 月17 日公司第二屆董事會(huì)第六次會(huì)議通過第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司的對(duì)外投資活動(dòng)的管理保證對(duì)外投資活動(dòng)的規(guī)范性合法性和效益性切實(shí)保護(hù)公司和投資者的利益根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定制定本制度第二條 本制度所稱對(duì)外投資是指公司為了通過分配來增加財(cái)富或謀求其他利益將公司擁有的資產(chǎn)讓渡給其他單位而獲得另一項(xiàng)資產(chǎn)的活動(dòng)按照投資目的分類對(duì)外投資分為短期投資和長期投資短期投資包括股票投資和債券投資長期投資包括長期股權(quán)投資和長期債權(quán)投資第三條 公司向其他有限責(zé)任公司股份有限公

2、司投資的所累計(jì)投資額不得超過公司凈資產(chǎn)的50% 在投資后接受被投資公司以利潤轉(zhuǎn)增的資本其增加額不包括在內(nèi)第二章 分工及授權(quán)第四條 公司的對(duì)外投資活動(dòng)應(yīng)在授權(quán)執(zhí)行會(huì)計(jì)記錄以及資產(chǎn)保管等職責(zé)方面有明確的分工不得由一人同時(shí)負(fù)責(zé)上述任何兩項(xiàng)工作第五條 短期投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)權(quán)限依次為投資金額在人民幣100 萬元以下的項(xiàng)目由主管對(duì)外投資的副總裁審批投資金額在人民幣100 萬元以上500 萬元以下的項(xiàng)目由主管對(duì)外投資的副總裁簽署意見后轉(zhuǎn)呈公司總裁審批500 萬元以上2,000 萬元以下的項(xiàng)目由公司總裁班子成員集體審批超過2,000 萬元且占最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的20%以下比例的項(xiàng)目由公司董事會(huì)審批達(dá)到或超過

3、最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的20%比例的項(xiàng)目由董事會(huì)審議后提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)第六條 長期投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)權(quán)限為占最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的20%以下比例的長期投資項(xiàng)目由公司董事會(huì)批準(zhǔn)達(dá)到或超過最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額的20%比例的長期項(xiàng)目由董事會(huì)審議后提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)委托貸款不論期限長短均必須由董事會(huì)批準(zhǔn)桂東電力規(guī)章制度對(duì)外投資管理制度-2-第三章 執(zhí)行與實(shí)施第七條 在對(duì)重大對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行決策之前必須對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究分析投資回報(bào)率內(nèi)部收益率投資回收期投資風(fēng)險(xiǎn)及其他有助于作出投資決策的各種分析投資可行性分析報(bào)告提供給有權(quán)批準(zhǔn)投資的機(jī)構(gòu)或人員作為進(jìn)行對(duì)外投資決策的參考第八條 實(shí)施對(duì)外投資項(xiàng)目必須獲

4、得相關(guān)的授權(quán)批準(zhǔn)文件并附有經(jīng)審批的對(duì)外投資預(yù)算方案和其他相關(guān)資料第九條 本公司的對(duì)外投資實(shí)行預(yù)算管理投資預(yù)算在執(zhí)行過程中可根據(jù)實(shí)際情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算投資預(yù)算方案必須經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)第十條 已批準(zhǔn)實(shí)施的對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)由有權(quán)機(jī)構(gòu)授權(quán)的本公司相關(guān)單位或部門負(fù)責(zé)具體實(shí)施第十一條 對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議其中長期投資合同或協(xié)議必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可對(duì)外正式簽署公司應(yīng)授權(quán)具體部門和人員按長期股權(quán)投資合同包括投資處理合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金或?qū)嵨锿度雽?shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)并經(jīng)實(shí)物使用和管理部門同意以實(shí)物作價(jià)投資時(shí)實(shí)物作價(jià)大低于其評(píng)估價(jià)值的應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外投資額大于被投資單位賬面凈資

5、產(chǎn)中所享有份額的或者對(duì)被投資單位溢價(jià)投入資本的應(yīng)經(jīng)董事會(huì)專門批準(zhǔn)后方可實(shí)施投資在簽訂投資合同或協(xié)議之前不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交投資完成后應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)第十二條 投資資產(chǎn)指股票和債券資產(chǎn)下同可委托銀行證券公司信托公司等獨(dú)立的專門機(jī)構(gòu)保管也可由本公司自行保管第十三條 投資資產(chǎn)如由本公司自行保管必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度即至少要由兩名以上人員共同控制不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)對(duì)任何投資資產(chǎn)的存入或取出都要將投資資產(chǎn)的名稱數(shù)量價(jià)值及存取的日期等詳細(xì)記錄于登記簿內(nèi)并由所有在場(chǎng)人員簽名第十四條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)本公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行完整的會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算近按每一

6、個(gè)投資項(xiàng)目分別設(shè)立明細(xì)賬簿詳細(xì)記錄相關(guān)資料對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定在期末應(yīng)進(jìn)行成本與市價(jià)孰低比較正確記錄投資跌價(jià)準(zhǔn)備桂東電力規(guī)章制度對(duì)外投資管理制度-3-第十五條 除無記名投資資產(chǎn)外本公司在購入投資資產(chǎn)的當(dāng)天應(yīng)盡快將其登記于本公司名下切忌登記于經(jīng)辦人員的名下以防止發(fā)生舞弊行為第十六條 對(duì)于本公司所擁有的投資資產(chǎn)應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員先進(jìn)定期盤點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)檢查其是否為本公司所擁有并將盤點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對(duì)以確認(rèn)賬實(shí)的一致性第十七條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人進(jìn)行長期投資日常管理其職責(zé)范圍包括監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況監(jiān)督被投資單位的利

7、潤分配股利支付情況維護(hù)本公司的合法權(quán)益向本公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和職能部門定期提供投資分析報(bào)告對(duì)被投資單位擁有控制權(quán)的投資分析報(bào)告應(yīng)包括被投資單位的會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告對(duì)于短期投資也應(yīng)根據(jù)具體情況采取有效措施加強(qiáng)日常的管理第十八條 在處置對(duì)外投資之前必須對(duì)擬處置對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行分析論證充分說明處置的理由和直接間接的經(jīng)濟(jì)及其他后果然后提交有權(quán)批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行審批批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的權(quán)限相同處置對(duì)外投資的行為必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定第十九條 本公司對(duì)外投資活動(dòng)的信息披露應(yīng)符合現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)制度和公開發(fā)行股票的上市公司信息披露的要求第四章 附 則第二十條 必要時(shí)董事會(huì)可委托投資項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人之外的