R3功能之投資管理詳解(doc32頁)

1、目錄1. sap r/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)5企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化 5管理手段 5決策的基礎(chǔ)6國際性的應(yīng)用系統(tǒng)6主要功能模塊62. 組織結(jié)構(gòu) 6投資控制的組織結(jié)構(gòu) 7公司定義 7公司代碼 7業(yè)務(wù)部門 7成本控制范圍 7成本中心 7利潤中心 73. 綜述 8需求正在增長8投資管理的重要性日益提高 8集團(tuán)公司投資方案 8集團(tuán)公司預(yù)算8直接資本化的定額要求8投資需求和投資前分析8sap r/3項目與定單綜合系統(tǒng) 9sap 內(nèi)部定單或sap 項目管理的優(yōu)勢9早期折舊預(yù)測和成本計劃 9折舊預(yù)測集成到投資處理中 9準(zhǔn)確確定資本化價值10固定資產(chǎn)自動預(yù)提10評估差異的靈活處理104. 投資方案 10投資計劃對象1

2、0投資需求與投資前分析11集成化投資前分析的優(yōu)點 11投資需求 11公司結(jié)構(gòu)的表示方式 11復(fù)雜結(jié)構(gòu)組織的要求11部門層次結(jié)構(gòu)可圖形維護(hù)11可用戶定義的評估標(biāo)準(zhǔn)12投資程序的組成部分成本計劃 12與投資計量的直接連接12計劃價值的有效檢查 12折舊預(yù)測與成本計劃 13投資程序的詳細(xì)折舊預(yù)測 13轉(zhuǎn)帳到成本計劃程序13投資程序的預(yù)算13投資程序的預(yù)算分配13用戶定義的有效性控制層次13年度支出預(yù)算14獲準(zhǔn)的預(yù)算14預(yù)算管理的各種功能 14投資信息系統(tǒng)14用戶定義評估標(biāo)準(zhǔn)14eis報表15集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)報表15外部評估數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳155. 直接資本化資產(chǎn)統(tǒng)一價格預(yù)算監(jiān)控資產(chǎn)購置支出 15直接資本化的優(yōu)點

3、 15固定資產(chǎn)與預(yù)算16資產(chǎn)與投資科目設(shè)置的自動傳輸16可支配資金控制 16采購定單未清項目更新16外部票據(jù)實際價值更新16信息系統(tǒng) 16從程序項目到單項資產(chǎn)多樣化報表166. 投資額度的表示方法內(nèi)部定單或項目的記帳功能17優(yōu)于傳統(tǒng)定單和項目管理17全部作業(yè)一個中心對象17投資項目 17組織單位的靈活設(shè)置18投資定單 18投資項目與定單之間的區(qū)別 18任務(wù)定單 18投資定單與項目相結(jié)合18在建工程 18各種資產(chǎn)負(fù)債表選項 19資產(chǎn)報表全面集成19與投資程序相關(guān)的成本計劃和預(yù)算19按定單或項目制定成本計劃 19靈活的初級成本計劃 191517根據(jù)成本中心會計核算的作業(yè)價格計劃內(nèi)部作業(yè)19自動連接

4、到投資的計劃價值20計劃價值轉(zhuǎn)帳為預(yù)算價值20可支配資金的主動控制與被動控制 20外部采購與采購程序20通過采購功能自動管理未清項目 20外部發(fā)票記帳時， 直接更新價值21內(nèi)部作業(yè) 21作業(yè)流文檔 21非量化作業(yè) 21一般費用率 21確定資本化價值的不同方法21定金 21復(fù)雜的定金程序21無需附加步驟的完全集成22建設(shè)期間的利息22顯示建設(shè)期間閑置資金22計算利息資本化的選擇功能 22建設(shè)階段的投資支持22投資支持的靈活顯示2223根據(jù)項目實施狀況自動轉(zhuǎn)帳237. 投資計量的結(jié)算功能采用原始憑證進(jìn)行定期行項目結(jié)算23方便的結(jié)算功能23結(jié)算到管理會計23同步結(jié)算至管理會計接收方和在建工程23確定

5、資本化值的不同方式24不同的評估率24固定資產(chǎn)的結(jié)算24組織問題 24信息系統(tǒng)： 內(nèi)部會計核算25支持眾多的內(nèi)部報表25預(yù)算和實際成本報表25采用用戶可自定義的特征值的匯總 25靈活的行項目報表25信息系統(tǒng)： 法定會計核算26符合法律要求的憑證26詳細(xì)的原始憑據(jù)268. 集團(tuán)公司要求 26集團(tuán)公司的特殊要求26貨幣問題 26分配數(shù)據(jù) 279. 投資控制 27投資控制的綜合概覽27折舊并不是全部28完成投資前分析28莫失良機(jī)！ 281. sap r/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且 使業(yè)務(wù)流程日益復(fù)雜。這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)

6、流程的革新和對信息高速公路的應(yīng)用。所有這些都要求以更短的反應(yīng)時間來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。 有時效性的決策必須基于不斷地提供的實時的信息。sap r/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。管理手段由財務(wù)會計、管理會計和金庫三個模塊組成的財會子系統(tǒng)是整個解決方案中重要的部分。通過財會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊的集成，sapr/3的財會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。與后勤供應(yīng)鏈中從采購到銷售的數(shù)據(jù)接口能夠優(yōu)化經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流程， 而包括與客戶、 供應(yīng)商以及金融機(jī)構(gòu)的策略性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功能則更進(jìn)一步強(qiáng)化了 sap 的解決方案的有效性

7、。決策的基礎(chǔ)除了提供財會數(shù)據(jù)，財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。 對經(jīng)營狀況的計劃、 控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。sapr/3系統(tǒng)的財會子系不受公司規(guī)模的局限。小到一個銷售代理辦事處,大到一個跨國集團(tuán)公司均可以應(yīng)用其功能。該系統(tǒng)同時也能適應(yīng)不同行業(yè)和國家的需要。 預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設(shè)置的會計科目表等國際性的應(yīng)用系統(tǒng)對于跨國公司， r/3 系統(tǒng)提供了可塑性很強(qiáng)的可應(yīng)用于不同國家的功能。 r/3 系統(tǒng)能夠滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收政策、 報表和支付方式方面的特殊需求。 運(yùn)用 sap r/3 系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個

8、能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進(jìn)行 法定會計合并的會計系統(tǒng)。主要功能模塊sap r/3 財會子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。財務(wù)會計 (fi) ： 由總分類帳、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合并 以及特殊統(tǒng)計會計功能組成；金庫模塊 (tr) ： 由現(xiàn)金管理、 金庫管理和基金管理組成；管理會計 (co) ：由一般費用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能力分析組成；以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的基本功能， 并且滿足了基于決策需求 的報表功能。 sap r/3 系統(tǒng)還針對您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強(qiáng)有力的附加功能。投資管理 (im) ： 該模塊允許用戶在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資項目作計

9、劃， 并且對每一項具體的投資進(jìn)行控制。業(yè)務(wù)計劃與控制 (ec) ： 包括管理合并和利潤中心會計核算。執(zhí)行信息系統(tǒng)(eis) ： 提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。2. 組織結(jié)構(gòu)通過提供多樣sapr/3 系統(tǒng)的靈活的組織結(jié)構(gòu)單元能夠反映復(fù)雜的集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)。化的組織結(jié)構(gòu)單元，集團(tuán)公司的法定和組織內(nèi)部的結(jié)構(gòu)可以從不同的角度體現(xiàn)。投資控制的組織結(jié)構(gòu) 公司定義公司是為了集團(tuán)公司合并目的而產(chǎn)生的定義。對于法定會計， 公司是一個 獨立的業(yè)務(wù)實體；而對于內(nèi)部會計核算，公司就往往體現(xiàn)為部門、產(chǎn)品組和 地區(qū)等。公司代碼在最簡化的情況下，公司代碼就是一個會計實體，在其內(nèi)部沒有任何法定 報表的要求。在公司代碼層次，必須產(chǎn)生資

10、產(chǎn)負(fù)債表和損益表。業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門是集團(tuán)公司內(nèi)部按業(yè)務(wù)區(qū)分的組織結(jié)構(gòu)，如業(yè)務(wù)范圍、利潤中心或地區(qū)集團(tuán)等。 在業(yè)務(wù)部門層次可以生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。成本控制范圍成本控制范圍是處理成本核算的業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)。如果成本會計核算需要跨 越幾個公司代碼，成本控制范圍可以將幾個公司代碼的成本結(jié)合起來核算。投資控制的一些關(guān)鍵對象都與成本控制范圍相關(guān)，如投資程序、投資項目以 及投資定單等。 投資項目與投資定單與公司代碼相關(guān)。成本中心成本中心是成本實際發(fā)生的地方。它往往是企業(yè)中的一個部門或分支機(jī)構(gòu)。利潤中心利潤中心是企業(yè)中的一個獨立核算單位。它被用于核算企業(yè)某些部門的收益。3.綜述需求正在增長投資管理的重要性日益

11、提高隨著技術(shù)作用的不斷提高，集約化投資的周密計劃越來越顯得重要。為此， sap 具有的廣泛的內(nèi)部與外部會計功能，可為投資過程從計劃到實施提供全面支持。對于計劃階段來說， r/3 系統(tǒng)可為各種投資規(guī)模提供全公司預(yù)算。 在這一初 期階段， 全部預(yù)算結(jié)果收入折舊預(yù)測中。 sap 內(nèi)部定單軟件或sap r/3 項目 系統(tǒng)應(yīng)用軟件可在運(yùn)作期間， （ 例如外部和內(nèi)部業(yè)務(wù)量、定金和一般費用 ） ，運(yùn)行其功能。這樣可保證投資份額納入對總公司和子公司的整體控制之中。 r/3 系統(tǒng)具 有預(yù)制資產(chǎn)負(fù)債表的強(qiáng)大功能， 以提供行項目結(jié)算。 這一功能準(zhǔn) 確地反映出帳面折舊、基于稅收的折舊以及與成本會計核算有關(guān)的特殊投資方

12、面之間的差額。其優(yōu)點在于通過行項目，為每筆投資產(chǎn)生的資產(chǎn)，提供原始證明。集團(tuán)公司投資方案集團(tuán)公司預(yù)算做為資本投資方案的一部分， r/3 系統(tǒng)可對投資支出加以計劃和預(yù)算， 且 不受訂單或項目特殊性的限制。 用戶可以采用任何標(biāo)準(zhǔn)為這些功能層次， 例 如按組織部門的方式。自下而上呈報的計劃額可以預(yù)算形式包括折扣自上而下地進(jìn)行分配， 通過對不同預(yù)算項目分配特定的資本投資額，在可支配資金、 計劃成本、 以及內(nèi)部或外部活動已發(fā)生的實際成本方面， 用戶可以保持實時 的管理方式。直接資本化的定額要求投資程序還可以使用戶對采購（如設(shè)備）急需的簡單投資做出定額預(yù)算。 系統(tǒng)對綜合性的投資也可進(jìn)行同樣的管理， 以避免

13、或有效地監(jiān)控預(yù)算超限。投資需求和投資前分析系統(tǒng)還可在今后增加投資需求管理工具和投資前分析工具。 功能中將包含投資前分析部件，在做出任何投資審批決策之前，為用戶采集投資支出額的各種需求?？刹杉c投資評估相關(guān)的全部計劃數(shù)據(jù)，包括整個投資預(yù)期使用期限內(nèi)的計劃支出和計劃收入。獲利能力標(biāo)準(zhǔn)（如資本價值、內(nèi)部收益率以及投資回收周期）可通過這類計劃值加以計算。同時考 慮折舊因素的影響。達(dá)到特定項目狀態(tài)之后，投資需求納入投資方案的請求表，由此自動 生成最終投資方案。sap r/3項目與定單綜合系統(tǒng)sap內(nèi)部定單或sap項目管理的優(yōu)勢在管理過程中必須單獨監(jiān)控的大量投資支出測算可以內(nèi)部定單或項目的方式來表示。sa

14、pt單和項目系統(tǒng)的功能可用于各種投資支出測算，這些功能包括： 資源與成本計劃功能，可與用戶的材料管理與生產(chǎn)能力計劃系統(tǒng)全面集成。 廣泛的選項功能，用于監(jiān)控實際成本、計劃成本、 原價及次級成本。 未清項目管理功能。用于管理采購定單、采購需求、 材料及資金儲備。靈活的結(jié)算方式可保證投資測算完全納入到業(yè)務(wù)計劃與管理之中。必須資本化的項目結(jié)算為固定資產(chǎn)。無需資本化的項目，按其發(fā)生的原因納入相應(yīng)管理范疇。在會計年度內(nèi)，無論用戶進(jìn)行管理評估，或編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，投資支出總能顯示其當(dāng)前狀態(tài)。計劃數(shù)據(jù)可包括 對現(xiàn)有投資進(jìn)行sap資產(chǎn)會計核算的原始數(shù)據(jù) 投資項目計劃價值的計算數(shù)據(jù)，或在建立中的投資測算定單

15、計算數(shù)據(jù) 長期投資計劃投資方案計劃值的決定數(shù)據(jù)早期折舊預(yù)測和成本計劃折舊預(yù)測集成到投資處理中sapr/可能早地對投資產(chǎn)生的折舊影響提供綜合信息。在計劃階段，預(yù)計折舊金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)折舊預(yù)測，用于編制損益表和進(jìn)行成本會計核算。當(dāng)計劃數(shù)據(jù)更新時，可重新 計算預(yù)計折舊金額。這樣做有兩點最直接的好處： 計劃的資產(chǎn)負(fù)債表和成本計劃總是建立在現(xiàn)有價值的基礎(chǔ)上。 按照預(yù)報確定的成本核算價值可直接轉(zhuǎn)帳到進(jìn)行中的一般費用計劃。計劃數(shù)據(jù)可包括： 對現(xiàn)有投資進(jìn)行sap資產(chǎn)會計核算的原始數(shù)據(jù) 投資項目計劃價值的計算數(shù)據(jù)，或在建立中的投資測算定單計算數(shù)據(jù) 長期投資計劃投資方案計劃值的決定數(shù)據(jù)準(zhǔn)確確定資本化價值固定資產(chǎn)自

16、動預(yù)提為結(jié)算目的，內(nèi)部和外部與投資額有關(guān)的業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生的各種變量，可以由r/3系統(tǒng)提供連續(xù)結(jié)構(gòu)的概況。為了編制精確的資產(chǎn)負(fù)債表和投資成本核算報表，對不需資本化為 成本中心和成本要素核算的項目，該系統(tǒng)可進(jìn)行周期性結(jié)算。另外，該系統(tǒng)還包括各種選 擇功能，如固定資產(chǎn)資本化價值自動預(yù)提。這些項目，包括部分金額在內(nèi)，可由用戶自定義.評估差異的靈活處理對于符合商法和稅法的資產(chǎn)負(fù)債表、集團(tuán)公司會計和內(nèi)部往來科目，用戶 還可以選擇投資評估方法，使用戶能夠隨時確定最精確的投資資本化價值。對于資產(chǎn)核算來說，行項目結(jié)算提供全部內(nèi)部與外部業(yè)務(wù)活動原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確依據(jù)。投資期內(nèi)的現(xiàn)行資產(chǎn)和結(jié)算后的已完成資產(chǎn)項目，可以通

17、過 fi -a隘產(chǎn)管理模塊顯示。廣泛的功能中還包括評估靈活性、投資輔助、特定折舊項目的恰當(dāng)顯示等。 資產(chǎn)管理功能還包括與 r/3總分類帳直接集成， 提供最大透明度和最新的數(shù)據(jù)。4.投資方案投資計劃對象在一個公司內(nèi)部，多樣化的投資往往需要制定多樣化的計劃和定義多種預(yù)算方法。其中包括資源規(guī)劃的后勤管理。但最重要的還是各個項目財務(wù)方面的規(guī)劃。涉及到的三 個基本問題是： 投資前分析-確定計劃投資的可行性 成本計劃-盡可能精確地為一個給定會計期間確定全部投資成本 對企業(yè)內(nèi)部各個特定部門之間的投資進(jìn)行預(yù)算和分配可利用的資金在投資計劃階段，sa微資管理（im）應(yīng)用軟件提供成本計劃和預(yù)算的廣泛功能。用于投資需

18、求和投資前分析的各種功能正在開發(fā)之中。投資需求與投資前分析集成化投資前分析的優(yōu)點分析投資獲利能力的財務(wù)計算方法有許多?？茖W(xué)化的業(yè)務(wù)管理不同于各種統(tǒng)計方法。統(tǒng)計方法不包含利息計算和由分析得出的通脹因素的影響。動態(tài)計算方法則包含這些外部因素，其手段是采用內(nèi)部收益率計算方法，或資本化價值決定方法。將來，投資前分析模塊im可以直觀地給出這些不盡相同的方法。pcm程序用于這一業(yè)務(wù)范圍的最大優(yōu)點是，可以直接從sa添統(tǒng)提取全部相關(guān)的計劃數(shù)據(jù)（如計劃支出和投資的計 劃收入）就更新投資而言，系統(tǒng)可給出包括固定資產(chǎn)在其使用壽命期間發(fā)生全部維護(hù)費用在內(nèi)的各種經(jīng)驗值。sa源統(tǒng)將為用戶提供確定投資獲利能力所需的規(guī)模較大

19、的數(shù)據(jù)庫。今后，各種報表和總分析表將無需人工重新分類。投資需求將開發(fā)用于投資需求的各種投資前分析方法， 可綜合系統(tǒng)中每一項計劃性投資。 根據(jù)投資前分析結(jié)果， 用戶可以決定是否進(jìn)行投資。 按計劃額進(jìn)行的 投資自動納入現(xiàn)有投資方案。由于具有投資需求的功能，sapt保證計劃性投資與成本計劃和預(yù)算過程全面集成。請注意，這類投資需求與投資前分析 功能正處于sap 開發(fā)計劃階段， 可望在日后推出的r/3 系統(tǒng)中提供此類功能。公司結(jié)構(gòu)的表示方式復(fù)雜結(jié)構(gòu)組織的要求對于組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的公司， 計劃與預(yù)算過程要求透明， 并應(yīng)密切監(jiān)督集團(tuán) 公司全部投資的成本與預(yù)算。 長期投資應(yīng)以靈活的方式來表示。 計劃、 預(yù)算 和實

20、際價值應(yīng)跨年度 跟蹤當(dāng)年價值。部門層次結(jié)構(gòu)可圖形維護(hù)投資管理模塊基于業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)或集團(tuán)公司組織結(jié)構(gòu)而設(shè)計。 因此， 它與 部門層次結(jié)構(gòu)是一致的， 可以業(yè)務(wù)部門或利潤中心在系統(tǒng)中進(jìn)行存儲。在sa添統(tǒng)中，投資程序以圖形化層次結(jié)構(gòu)來表示，這一結(jié)構(gòu)限定在投資程序的框架之中。 投資程序定義貨幣變量和會計年度度量。在今后推出的系統(tǒng)中，可由其它組織標(biāo)準(zhǔn)，如利潤中心層次或公司的業(yè)務(wù)部門結(jié)構(gòu)，直接生成程序的層次結(jié)構(gòu)。還可以人工調(diào)整機(jī)械生成結(jié)構(gòu)。投資 方案的每一個項目，可輸入大量的組織化標(biāo)準(zhǔn)，如： 成本控制范圍 成本中心 公司代碼 資產(chǎn)負(fù)債表的項目 技術(shù)部門 會計單位 利潤中心 公司 業(yè)務(wù)部門 工廠 公司可用戶定

21、義的評估標(biāo)準(zhǔn)通過通用sap分類系統(tǒng)，可對程序單位定義附加功能。根據(jù)不同的字符串，信息系統(tǒng)可對投資程序任一分支層次或整個投資程序進(jìn)行評估。采用特殊指示符識別可以進(jìn)行計劃或預(yù)算的程序單位。投資程序的組成部分-成本計劃與投資計量的直接連接本結(jié)構(gòu)中的成本計劃采取自下而上的定位方式。r/3系統(tǒng)對特定年度實施的各種實際投資額度直接分配為投資程序的公司代碼。這類投資額度以sa咕部定單、sa或目的形式來表示；在今后推出的系統(tǒng)中，還可以sap1護(hù)定單的形式表達(dá)。進(jìn)行每一項投資前分析時，可規(guī)定任一分配對象。如果無法為某一投資額度分配一個明確的投資公司代碼，系統(tǒng)可在 幾個程序中，將投資額度按比例加以分配。計劃價值的

22、有效檢查為投資額度搜集的計劃價值可以在結(jié)構(gòu)中自動滾動。如果未得到sa隙統(tǒng)初期階段的額 度，或因其它原因，不想集成這些數(shù)據(jù)，計劃價值可在程序的層次中直接進(jìn)行維護(hù)。本系統(tǒng)可保證程序中子項目計劃值之和不會超過較高層次項目的計劃值。此外，系統(tǒng)可核實額度的計劃值總和不超過分配給程序單位的計劃值。計劃構(gòu)成預(yù)算的基礎(chǔ)， 可為用戶提供公司內(nèi)部所需投資的概要信息。 用戶 可將這一計劃值與可用于分配的資金加以比較。 在此基礎(chǔ)上， 用戶可以決定是否按要求執(zhí)行全部項目， 還是取消某些項目， 或是對其加以修改。 這類計劃值可編入今后幾年的折舊預(yù)測中。折舊預(yù)測與成本計劃投資程序的詳細(xì)折舊預(yù)測sa哈有一個與每個程序單位未實

23、施計劃額相關(guān)的程序（即計劃額沒有分配給較低層次級別），給出這些項目的折舊系數(shù)。進(jìn)而用其確定今后幾年可預(yù)計的折舊額。另外，本系統(tǒng)還包括各種折舊值， 它們是投資定單、 投資項目和現(xiàn)有固定 資產(chǎn)折舊進(jìn)一步資本化的結(jié)果。 當(dāng)輸入折舊系數(shù)時， 每個程序單位的價值可 以分解成百分比。 這種方式可以圖解不同的折舊方法， 或某一程序單位不同 資本化日期的結(jié)果。 可為用戶提供一份詳細(xì)、 長期的固定資產(chǎn)變化與折舊價值的綜述。 不僅如此， 用戶還可以推斷出稅收對投資產(chǎn)生的影響。轉(zhuǎn)帳到成本計劃程序如果用戶愿意的話， 折舊預(yù)測中確定的價值可以直接轉(zhuǎn)帳到當(dāng)前成本中心計劃程序。投資程序的預(yù)算投資程序的預(yù)算分配預(yù)算程序可顯示

24、核準(zhǔn)的計劃投資。在這一過程中，公司可用于投資的資金， 按序列規(guī)定的投資支出額度，分配給不同的部門。im應(yīng)用程序具有預(yù)算轉(zhuǎn)帳的選項功能，其方式為按已確定的計劃價值自上而下地自動進(jìn)行。還可以對計劃價值按照百分比統(tǒng)一價格進(jìn)行再評估。每一項投資額度與程序單位相結(jié)合， 可由程序直接生成每一額度的預(yù)算。用戶定義的有效性控制層次系統(tǒng)的設(shè)置可由用戶來確定， 以決定系統(tǒng)管理的嚴(yán)格程度。 為特定處理單位所做的每一項投資都不會超過該項目的預(yù)算。 如果不需嚴(yán)格的管理， 階段 性當(dāng)期報表可顯示出有效管理級別。年度支出預(yù)算為了對業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，im應(yīng)用程序?qū)δ甓戎С鲱A(yù)算和每個程序單位已獲準(zhǔn)的預(yù)算加以區(qū)分。 年度支出預(yù)算證明

25、為在給定年度內(nèi)，必須計劃投資金預(yù)以投資。這筆投資可以是給定年度內(nèi)， 投資額度預(yù)算價值的總和；也可以由投 資程序直接規(guī)定。獲準(zhǔn)的預(yù)算每項投資額度獲準(zhǔn)的預(yù)算， 均記錄了為該額度所需總預(yù)算， 而不考慮年度的可支配 資金。 這意味著， 獲準(zhǔn)的預(yù)算與年度支出預(yù)算在時間量度上是不同的。我們建議維護(hù)投資額度獲準(zhǔn)預(yù)算，并監(jiān)測今后幾年的投資承諾。在im應(yīng)用程序中，兩種預(yù)算形式都可以在投資方案中得到并列維護(hù)。除這一差別之外，sap十劃允許按其它標(biāo)準(zhǔn)分解預(yù)算?？傤A(yù)算分解為多種成分的作法是可行的。各成分必須資本化為純成本項目。其他方法可允許外 部和內(nèi)部作業(yè)單獨預(yù)算，預(yù)算管理的各種功能兩種預(yù)算管理形式具備多種功能，由于

26、預(yù)算因突發(fā)事件（如請求增加額度、外部作業(yè)成本增長）需要更新，所以投資程序菜單中的每一項和每一筆投資額度中都包含原始預(yù)算，且：補(bǔ)充資金入帳。如果資金供給不足，系統(tǒng)允許補(bǔ)充預(yù)算入帳。補(bǔ)充入帳 如原始預(yù)算一樣，自上而下執(zhí)行。 即資金由程序菜單中高級項和低級項分配。必要時，由高級項向投資額度注入。 資金返還。 補(bǔ)充資金也可返還。其過程為自下而上進(jìn)行。這是因為資金 是由程序高級項向下注入的。于是可為用戶提供記錄著預(yù)算分配過程每一步驟的批準(zhǔn)記錄。投資信息系統(tǒng)用戶定義評估標(biāo)準(zhǔn)評估投資程序的標(biāo)準(zhǔn)可以做到需要多少就能夠提供多少。這類標(biāo)準(zhǔn)主要是根據(jù)不同的項目確定組織化的分配標(biāo)準(zhǔn)。所以， 投資程序的信息系統(tǒng)是建立在

27、調(diào)查基石上，即sap標(biāo)準(zhǔn)報表編制工具。在這種結(jié)構(gòu)中，r/3系統(tǒng)為最常 用的要求提供大量的預(yù)定義報表。系統(tǒng)也允許用戶很方便地定義自己的報表。eis報表在今后新版本系統(tǒng)中，sap計劃將投資程序與safm表制作工具 eis相結(jié)合。可是以投資程序的特定標(biāo)準(zhǔn)報表，它包括所需的組織化標(biāo)準(zhǔn)（公司 代碼、業(yè)務(wù)部門、利潤中心、 工廠及其它項目）以及所需的關(guān)鍵功能（預(yù) 算、方案及其它功能）。在這種定義方式上，系統(tǒng)確定階段性匯總的數(shù)據(jù)。這類標(biāo)準(zhǔn)報表要比直接連機(jī)制作數(shù)據(jù)報表快得多。 也方便得多。 特別是對于 連接大量項目或定單的投資程序來說更是如此。集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)報表對于集團(tuán)公司來說，在制做報表時，投資程序的價值可轉(zhuǎn)換

28、為貨幣或公司代碼。今后，報表系統(tǒng)可將投資額度的貨幣轉(zhuǎn)換為投資程序貨幣，實現(xiàn)一致性的、標(biāo)準(zhǔn)報表。外部評估數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳假定投資程序或標(biāo)準(zhǔn)報表中應(yīng)包括sap（統(tǒng)中不存在的價值。集團(tuán)公司可 能要執(zhí)行的項目或定單是本地軟件中顯示，而非sa瞅件顯示白通過eis （執(zhí)行信息系統(tǒng)），這種由外部系統(tǒng)管理的投資額度價值通過相應(yīng)的轉(zhuǎn)帳程序可轉(zhuǎn)入sa目艮表系統(tǒng)。為實現(xiàn)這一目的，sape在致力于開發(fā)支持多機(jī)報表系統(tǒng)的技術(shù)。這樣，用戶就有可能對整個集團(tuán)公司的全球各子公司的報表進(jìn)行評估。投資程序為全公司投資作業(yè)提供計劃和預(yù)算支持。與特定投資額度直接動態(tài)集成使呈報價值總是保持最新狀態(tài)。5. 直接資本化資產(chǎn)統(tǒng)一價格預(yù)算監(jiān)控資產(chǎn)購置

29、支出當(dāng)需要預(yù)算大額度投資時，有必要也應(yīng)該對直接資本化資產(chǎn)制定預(yù)算。例如，用戶也許打算在一個會計年度中對公司新購車輛，或者某一部門更換pcm硬件的計劃支出進(jìn)行監(jiān)控。除這類有限制的、特定投資之外， 也要對年度 內(nèi)或某一業(yè)務(wù)期間內(nèi)所有資產(chǎn)購置的預(yù)算進(jìn)行監(jiān)控。直接資本化的優(yōu)點對于大部分采購業(yè)務(wù)來說， 采用auc （在建工程）、sap內(nèi)部定單或sap項目等功 能很麻煩。需要介入定單計入借方和后續(xù)結(jié)算過渡步驟。這樣一來，從貨物接收到定單歸入預(yù)制科目，資產(chǎn)的直接資本化是間斷的。 為了簡化這個過程，sap投資管理模塊通 過投資程序的特殊程序項目， 可顯示資 產(chǎn)購置的統(tǒng)一價格預(yù)算。用做資產(chǎn)預(yù)算的定單或項目與這些

30、項目相連。 于是， 建立了預(yù)算結(jié)構(gòu)的另一個層次， 并避免大量資產(chǎn)的直接歸類為程序項目。如果定單或項目只用于管理資產(chǎn)預(yù)算，不計入成本要素的供方，可將其定義為統(tǒng)計價格， 從而避免不正確記帳。固定資產(chǎn)與預(yù)算資產(chǎn)與投資科目設(shè)置的自動傳輸fi a標(biāo)統(tǒng)的資產(chǎn)主記錄中包含定單或項目的“投資科目設(shè)置”字段。 為了避免每項資產(chǎn)人工輸入一個未用科目， 可以定義替代科目。 定義中包括一般替換原則。 根據(jù)這一原則，系統(tǒng)采用某種資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，可自動定義適合的投資科目設(shè)置，舉例來說，如果定單具有資產(chǎn)類別（“車輛單”），業(yè)務(wù)部門（“南、東南地區(qū)”）和設(shè)備（“特許生產(chǎn)”）特征，可自動輸入到相應(yīng)字段?？芍滟Y金控制采購定單未清項目

31、更新資產(chǎn)采購項下的所有業(yè)務(wù)往來均直接進(jìn)入資產(chǎn)自身帳戶。 特別是采購定單 （及相繼接收到的貨物/發(fā)票）被直接分配sa微產(chǎn)編號。對于采購定單來說，其定單（或項目） 歸入固定資產(chǎn)， 計入負(fù)債方， 金額為采購定單價值。 根據(jù)對采購定單接收到貨物或接收到發(fā)票的識別情況，再撤消負(fù)債方，然后轉(zhuǎn)換為實際價值。外部票據(jù)實際價值更新ri- arz付帳款模塊轉(zhuǎn)過來的入帳資產(chǎn)也直接在資產(chǎn)記帳。與采購程序轉(zhuǎn)來的資產(chǎn)一樣， 在資產(chǎn)主記錄的定單或項目中， 資產(chǎn)帳面價值自動進(jìn)行統(tǒng)計修改。 本系統(tǒng)可根據(jù)需要執(zhí)行可支配資金控制。 在這種情況下， 只要定單 （或項目） 相應(yīng)預(yù)算尚未用盡， 就 可以記帳到資產(chǎn)。信息系統(tǒng)從程序項目到單

32、項資產(chǎn)多樣化報表為投資程序和投資額度提供的大部分報表選擇功能也可用于程序項目和為資產(chǎn)購置制接歸類到固定資產(chǎn)。定統(tǒng)一價格預(yù)算的定單。報表分項選擇的最大優(yōu)點是使定單或項目直可顯示實際帳面價值， 并附有資產(chǎn)減值明細(xì)。由于對直接資本化資產(chǎn)具有分配預(yù)算的選擇功能,可保證主要資產(chǎn)購置與現(xiàn)有投資程序相結(jié)合。6. 投資額度的表示方法內(nèi)部定單或項目的記帳功能由于在建工程功能一般只用于外部會計業(yè)務(wù),所以設(shè)計投資額度，為sap內(nèi)部定單或sap項目直接配備這些功能。這些功能對象,以下稱做“投資 定單”或“投資項目”，用于投資額度的經(jīng)營實施。其中包括收集初級成本和次級成本、計算一般費用率和利息、管理定金和未清采購定單,

33、以及其它各種功能。優(yōu)于傳統(tǒng)定單和項目管理與傳統(tǒng)定單或項目比較，主要優(yōu)點有： 資本化項目自動轉(zhuǎn)帳為資產(chǎn)負(fù)債表項目“在建工程” 每月末額度結(jié)帳和期終額度結(jié)帳便利的結(jié)算選擇方式 購置成本和貨物成本的多種評價選項，貨物成本為資產(chǎn)會計折舊范圍的計算結(jié)果（商業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、基于稅收的資產(chǎn)負(fù)債表，已合并的資產(chǎn)負(fù) 債表等）全部作業(yè)一個中心對象另外，投資定單或投資項目按一個中心對象收集投資額度的全部成本。運(yùn) 行這一功能時，與固定資產(chǎn)已付款或仍處于會計管理范圍內(nèi)無關(guān)。投資額度功能對于定期進(jìn)行大額單項投資，又需在會計管理中進(jìn)行監(jiān)控，或該項投資成為其自身資產(chǎn)主要部分的公司來說特別適用。投資項目項目結(jié)構(gòu)計劃是一種項目模式

34、，它給出了作業(yè)的等級方式，有助于項目組 織層次清晰： 構(gòu)成項目組織和協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)； 表明項目所需人力、工時及費用； 是許多后續(xù)項目計劃步驟的運(yùn)行基礎(chǔ); 項目結(jié)構(gòu)用于計劃成本和分配預(yù)算。項目實施過程中， 各項任務(wù)可以獨立結(jié)構(gòu)要素來描述。 按每一項目實施階段， 結(jié)構(gòu)要素可進(jìn)一步分解， 為了要素， 直到級別達(dá)到要求的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)。 獨立結(jié)構(gòu)要素稱為項目體系的項目結(jié)構(gòu)計劃要素（ps喋素）。組織單位的靈活設(shè)置psp素用于識別相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)和責(zé)任。要素中含有項目負(fù)責(zé)人的字段，需要成本中 心和成本中心所承擔(dān)的內(nèi)容。通過psp素自定義字段，可為項目結(jié)構(gòu)計劃增加特定公司信 息。投資定單大部分項目功能可用于定單。 在這

35、兩種情況下， 可計劃成本和分配預(yù)算、 指定責(zé)任和定義接收過程。 記帳實際費用和一般費用， 支付納入計劃的費用 和選擇清帳的實際費 用。投資項目與定單之間的區(qū)別與項目不同， 投資定單并不是由不同子業(yè)務(wù)構(gòu)成的層次結(jié)構(gòu)。 與此相反， 它們是單一等級結(jié)構(gòu)， 已發(fā)生費用全部在同一等級集中。 因此， 定單往往更適用于簡單投資測算，其延續(xù)期比較強(qiáng)， 規(guī)模容易控制。 另一個不同之處在 于， 項目備有大量的后勤功能， 而 定單則沒有。 主要功能包括工作進(jìn)度、 資 源安排和生產(chǎn)能力計劃。 項目系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò) 計劃手段提供后勤計劃功能， 掌握每項作業(yè)的費用并進(jìn)行轉(zhuǎn)帳。 還可借助網(wǎng)絡(luò)計劃分析各項作業(yè)之間的相互依賴關(guān)系，

36、 有助于計劃最優(yōu)化的項目處理。任務(wù)定單投資定單與項目相結(jié)合在維護(hù)主數(shù)據(jù)時，可為ps喋素設(shè)置定單。由于項目報表和預(yù)算包括定單，所以可利用定單檢查大項目結(jié)構(gòu)計劃中附屬的子項目和子任務(wù)。 以任務(wù) 定單為例， 它是大額投 資的組成部分， 可以通過它來檢查項目是否超出報表和結(jié)算范圍。在建工程在建工程（ auc）表示資產(chǎn)負(fù)債表中需直接資本化項目。 當(dāng)定單或 psp 要素更新了計劃和記帳數(shù)據(jù)時， 便自動建立了資本化項目。 如果建立相應(yīng)系 統(tǒng)， 投資圖示自動復(fù)制投資額度， 從而保證在建工程總是按最新數(shù)據(jù)構(gòu)成。 定單主數(shù)據(jù)集成實便如下圖所示：各種資產(chǎn)負(fù)債表選項一般情況下，并不是每份定單或ps嚶素都創(chuàng)建一項在建工

37、程。這要求在同一份資產(chǎn)負(fù)債表科目中能夠給出全部成本。這些成本實際上由定單記入在建工程。 不過， 全部成本也可以根據(jù)成本要素記入不同的資產(chǎn)負(fù)債表科目。在這種情況下， 本系統(tǒng)根據(jù)原始成本要素， 將不同的在建工程記入不同的總分類帳科目。資產(chǎn)報表全面集成每筆投資額度中的在建工程代表定單或psp要素的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)容。資產(chǎn) 科目報表報告在建工程，并可在全部要求的資產(chǎn)負(fù)債表，特別是資產(chǎn)一覽表中呈報在建工程。同時，系統(tǒng)保證非相關(guān)內(nèi)容不被直接記入在建工程。作為主要對象，系統(tǒng)接受定單或項目的全部價值。與投資程序相關(guān)的成本計劃和預(yù)算按定單或項目制定成本計劃投資定單或投資項目提供大量的成本計劃備選功能。其中包括總年度

38、計劃，在不考慮成本要素和成本要素計劃的情況下，可細(xì)分為每個會計管理期間計劃選擇。程序甚至可以規(guī)定單位成本核算，使用戶能夠計劃預(yù)期的材料消耗、基本對象的成本核算。單位成本下提供的服務(wù)。 同樣，還可以根據(jù)成 本中心和一般費用率計劃投資額度內(nèi)的內(nèi)部作 業(yè)。靈活的初級成本計劃投資額度的初級成本可通過按價值規(guī)定的成本要素或按數(shù)量加以計劃。如果成本要素的計劃值包括一些科目確定碼，可采用初級成本要素詳細(xì)計劃功能。這種計劃功能允許按數(shù)量或價值定義每個科目確定碼，然后合并為一個 成本要素?？颇看_定因素舉例如下： 以一般費用范圍材料編號的材料項目（如供貨） 按核算表和成本率計算的人員相關(guān)工資/薪金成分 計劃外部/

39、內(nèi)部作業(yè)活動的各種獨立作業(yè) 不同基礎(chǔ)作業(yè)的附加費百分比（風(fēng)險附加費、價格附加費）根據(jù)成本中心會計核算的作業(yè)價格計劃內(nèi)部作業(yè)一旦按成本中心核算出作業(yè)價格，就可以計劃投資額度內(nèi)執(zhí)行的作業(yè)量。輸入的作業(yè)量與作業(yè)價格加權(quán)計算，其價值記入投資額度借方，做為次級成 本要素。 全部初級成本和次級成本計算出來之后， 一般費用核算為成本要素 確定統(tǒng)一附加單。 附加費金額和含附加費的成本要素由用戶定義。自動連接到投資的計劃價值投資額度計劃的總成本可從直接轉(zhuǎn)帳到投資方案的成本計劃程序。 轉(zhuǎn)帳時， 要將投資項目或投資定單接入選定的程序單位。 在程序中， 各種價值自動滾屏， 供用戶快速瀏覽計劃的總體概況。計劃價值轉(zhuǎn)帳為

40、預(yù)算價值程序中待分配的預(yù)算可由計劃價值復(fù)制過來。 必要時， 可附帶定義的貼現(xiàn)值。本年度開始執(zhí)行的新額度， 可以直接從投資程序批準(zhǔn)總預(yù)算。 獲準(zhǔn)預(yù)算 為額度提供全部所需資金。 最初， 獲準(zhǔn)預(yù)算與年度和預(yù)算所需比例無關(guān)。 在 全部額度的總體顯示中， 獲準(zhǔn)預(yù)算告訴用戶全公司投資獲準(zhǔn)預(yù)算總額。 接下來， 獲準(zhǔn)預(yù)算在各年度中加以分配。 于是形成了每項投資額度和每一年的年度支出預(yù)算。在報表中，這些“年度片段”可與菜單中每一項的年度預(yù)算進(jìn)行比較。可支配資金的主動控制與被動控制在系統(tǒng)中，對獲準(zhǔn)預(yù)算和年度支出預(yù)算的可支配資金控制可采取主動方式或被動方式。 采取主動方式時， 可支配資金控制直接根據(jù)每項作業(yè)來執(zhí)行。

41、 在被動方式下，由系統(tǒng)根據(jù)要求在某些報表中顯示可支配資金。 此外， 主動 可支配資金控制允許用戶采用sap業(yè)務(wù)流量應(yīng)用程序。如果某一項目超出預(yù)算，可通過電子郵件自動通知該項目負(fù)責(zé)人， 選擇可能的預(yù)算補(bǔ)充。外部采購與采購程序通過采購功能自動管理未清項目sap 采購系統(tǒng)和sap 財務(wù)會計功能用于外部采購貨物和接受外部服務(wù)。 當(dāng) 采購系統(tǒng)為投資額度定購貨物和簽定服務(wù)時， 資金承諾便被編入文件， 建立 一項未清項目。 這種計劃階段影響成本因素的先期確認(rèn)， 借助文件檢索日后預(yù)計的實際成本， 可避免計劃成本與實際成本不符。 采購定單中的貨物或服務(wù)收到時， 該未清項目被取消 （分批發(fā)貨， 按比例取消） 。外

42、部發(fā)票記帳時，直接更新價值收到貨物或收到發(fā)票后，定單價值或發(fā)票金額做為實際成本，自動記入投 資額度借方款項。 不需參考采購定單，直接由財務(wù)會計記帳的發(fā)票，通過增 加“投資定單”或“投資項目”科目設(shè)置，直接在投資額度中更新。其優(yōu)點 是，記帳發(fā)票不需附加記帳步驟，只需參考投資額度。內(nèi)部作業(yè)作業(yè)流文檔從成本中心到投資額度的作業(yè)量全部以數(shù)量和價值來體現(xiàn)。投資額度按成 本中心執(zhí)行的作業(yè)，以內(nèi)部作業(yè)分配形式直接顯示。管理系統(tǒng)根據(jù)成本中心 會計給出的價格，設(shè)定作業(yè)量的價值。在成本中心中做為貸項清單，在額度中做為借項清單的各別項目，文件中 給出加工對象與接收對象之間的價值流量。非量化作業(yè)如果作業(yè)活動不能量化，

43、作業(yè)以周期性記帳方式間接分配。這樣使成本分配在成本中心和定單之間進(jìn)行。一般費用率附加費（與計劃成本核算確定的附加費率相同）的分配是表明作業(yè)相互依 賴關(guān)系的又一件工具。 成本中心作業(yè)類型中， 基于作業(yè)的成本率中一般不包 括附加費成本。不過, 根據(jù)成本生成原則的外延性，應(yīng)將其記入投資額度借方。確定資本化價值的不同方法對于分配來說，固定資產(chǎn)下的作業(yè)可按百分比資本化。請注意， 用戶可以 選擇不同的資本化評估形式。當(dāng)對內(nèi)部作業(yè)整體資本化進(jìn)行商業(yè)評估時，稅 收目的資本化僅為80%,集團(tuán)公司核算目的的資本化僅為70%。定金復(fù)雜的定金程序長期投資項目一般隨著工程的進(jìn)展，采取分期付款方式。外部作業(yè)完成之 后，接

44、收的發(fā)票顯示出發(fā)票總金額，必須全額記帳。然而，用戶只對未付金 額匯款。 當(dāng)固定資產(chǎn)項下的在建工程由于未清定金而出現(xiàn)科目余額時，按照 法律要求履行手續(xù)時則更加麻煩。無需附加步驟的完全集成在集成化的系統(tǒng)中，采用應(yīng)付帳款功能記 帳定金。 應(yīng)付的定單中附加科目 分配。這 意味著不需要附加的記帳。應(yīng)付帳款只需知道應(yīng)付定金的采購定單號即可。定單金額按投資額度中規(guī)定的成本要素自動更新。當(dāng)會計期間結(jié)束，分?jǐn)偼顿Y額度時，定金自動轉(zhuǎn)帳為固定資產(chǎn)。無需附加 步驟，可自動收到固定資產(chǎn)項下給定資產(chǎn)負(fù)債表項目中必須資本化定金的準(zhǔn)確價格清單。如果sap系統(tǒng)沒有采購定單，定金在不參考采購定單的情況下，也可直接 記帳到投資額度

45、。 價值流的文檔不受影響。如果sap系統(tǒng)沒有采購定單，定金在不參考采購定單的情況下，也可直接記 帳到投資額度。價值量的文件管理不受影響。建設(shè)期間的利息顯示建設(shè)期間閑置資金為了確定潛在建設(shè)周期過長項目的資金閑置成本，r/3系統(tǒng)提供計算投資項目利息的選擇功能。 如果科目余額允許，該利息在固定資產(chǎn)中資本化。計算利息資本化的選擇功能利用利息表，用戶可從確定成本要素應(yīng)支付的利息、折舊范圍所受影響及利率應(yīng)為多少。如果需要時，可根據(jù)用戶定義的時間周期計算復(fù)利。程序確定階段利息并將計算值 記入投資項目的借方。在該項目中，利息按規(guī)定成本要素對待，既可以記入成本核算的清 算人借項，記入固定資產(chǎn)借項。建設(shè)階段的投資

46、支持投資支持的靈活顯示用戶收到投資支持，作為某些地區(qū)和行業(yè)的額度可在sap系統(tǒng)中以多種方式顯示出來。無論這種投資支持：因而降低了購置價值扣除了資產(chǎn)負(fù)債表在建工程的價值,*作為收入，不影響購置價值 包括在債務(wù)方用于特殊折舊的準(zhǔn)備金中，這筆準(zhǔn)備金可能得根據(jù)資產(chǎn)方固定資產(chǎn)的使用壽命攤銷。用戶也可以為投資額度同時維護(hù)任意數(shù)量的投資支持項目。根據(jù)項目實施狀況自動轉(zhuǎn)帳投資額度轉(zhuǎn)帳到資產(chǎn)方的固定資產(chǎn)項時（必須進(jìn)行折舊），系統(tǒng)自動為投 資補(bǔ)貼轉(zhuǎn)帳記帳。支持利用的計劃和支持額度的記帳由建議表提供支持，建議表可直接呈報權(quán)力機(jī)構(gòu)審批。在建設(shè)階段，r/3系統(tǒng)的投資額度功能為用戶提供以下支持： 定單或項目與在建工程直接

47、相連的靈活的主數(shù)據(jù)。 建設(shè)階段全部作業(yè)的廣泛成本計劃與預(yù)算功能。 全面集成的實際成本記帳功能直接更新投資額度中的全部外部發(fā)票。 投資額度內(nèi)部作業(yè)靈活成本核算 定金、利息和投資支持的方便管理7.投資計量的結(jié)算功能采用原始憑證進(jìn)行定期行項目結(jié)算在相關(guān)的投資計量中創(chuàng)建的項目通常依據(jù)結(jié)算規(guī)則定期結(jié)算。這些規(guī)則必須被輸入到投資定單或投資計劃的主記錄組中。方便的結(jié)算功能結(jié)算程序由許多工具支持。這意味可以容易地結(jié)算那些包含大量項目的投資量。通過行項目的選擇， 用戶可以將結(jié)算規(guī)則分配給每一個項目。即使出 現(xiàn)大量項目不適于這種方法的情況，用戶也可以利用成本要素指定結(jié)算接收方。這種采用原始組的結(jié)算方法考慮 了相同

48、成本要素的常規(guī)成本應(yīng)以相同的接收方。例如，外部作業(yè)總要核算到固定資產(chǎn)，某 些內(nèi)部作業(yè)中的一定比例要核算到某個成本中心，而其他部分則核算到固定資產(chǎn)。結(jié)算到管理會計同步結(jié)算至管理會計接收方和在建工程在相關(guān)的投資計量中創(chuàng)建的大多數(shù)的項目必須在期終結(jié)算到在建工程。在 結(jié)算前，用戶要首先明確哪些作為一個整體（或部分）與成本相關(guān)并且由此而將不能被資本化的項目。此外，用戶可以將這些項目結(jié)算到成本中心中，例如內(nèi)部訂單、ps喋素、 獲利能力、成本對象及其他科目中。在該月終的 結(jié)算程序中，已確定為與成本相關(guān)的哪些項目將通過系統(tǒng)結(jié)算到管理會計。 其余所有的項目均自動地結(jié)算至在建工程。其包含于成本投資計量中。針對每個

49、確定的月份均為其生成采用定期結(jié)算主成本會計核算接收方和定期 結(jié)算至再建成本的正確的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表顯示這兩種結(jié)算方式。該資產(chǎn)一覽表和該資產(chǎn)負(fù)債表報告均是最新的同時盡可能反映最近的實際結(jié)算期。確定資本化值的不同方式不同的評估率在將成本結(jié)算至固定資產(chǎn)時，考慮評估差異是非常必要的。資本化值在符合商法和基于稅法的資產(chǎn)負(fù)債表中可以有所不同，同時也可以不同于一個合 并母公司的資本化方針，該公司可以是海外公司。投資計量中的資本化結(jié)構(gòu) 允許用戶利用成本要素選擇不同的評估方法。如果結(jié)算至管理會計的方式也包含將該資本化值的待攤自動地結(jié)算至再建工程（如上所述），那么此結(jié)構(gòu)也可以自動地運(yùn)行。這避免了潛在的為更正資 本化值而

50、進(jìn)行的結(jié)算復(fù)查。固定資產(chǎn)的結(jié)算組織問題一旦投資計量已結(jié)束且實際上可以運(yùn)用，那么必須解決下列組織性問題： 在系統(tǒng)中將投資計量的結(jié)果表示為幾個固定資產(chǎn)是明智的嗎？ 將把該新的固定資產(chǎn)分配給那些成本中心？ 將如何對這些固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊？記錄組將在各個資產(chǎn)等級中公開。 用戶可以選擇行項目或采用與管理會計 接收方結(jié)算 相同的方式 -通過基于原始成本要素組的方式結(jié)算。系統(tǒng)支持將 一個項目分配給幾個最終資產(chǎn)的配置。同樣，在結(jié)算至固定資產(chǎn)期間用戶有權(quán)將已選擇的項目結(jié)算至管理會計（成 本中心）。在建工程在此結(jié)算業(yè)務(wù)中被完全結(jié)清。系統(tǒng)自動地顯示上年度轉(zhuǎn)移記帳的項目和當(dāng)前年度最終固定資產(chǎn)購置的項目。結(jié)算總是利用行項

51、目的方式在結(jié)算接收者中顯示一個詳細(xì)地原始憑據(jù)。此 原始憑據(jù)不僅只適于一個管理會計計劃。且在外部會計核算復(fù)查的資產(chǎn)會計核算中尤為需要。信息系統(tǒng)：內(nèi)部會計核算 支持眾多的內(nèi)部報表投資計量的內(nèi)部會計核算有下列主要要求： 利用計劃/實際比較不斷進(jìn)行的獲利能力控制 幾個期間的成本發(fā)展的顯示 從部門到行項目層次采用交互式報表來分析為了滿足這些要求，r/3系統(tǒng)為適于特定運(yùn)作的投資定單和投資方案提供了一個標(biāo)準(zhǔn)報表系統(tǒng)。 用戶可以利用一個新式的、方便的報表方法創(chuàng)建用戶自己常用的報表。這將允許用戶存取個別數(shù)據(jù)和確定任意行和列的設(shè)置?？梢?將源于每個報表的數(shù)字直接轉(zhuǎn)換成圖形表示。預(yù)算和實際成本報表在適合于用戶的報表

52、中，預(yù)算和實際成本報表尤為重要。信息基礎(chǔ)可以被 形象地描述為一個數(shù)據(jù)立方體。此“立方體”可以被轉(zhuǎn)動并且有用戶自定義的軸。（通過它，用戶可以進(jìn)行縱向地或橫向地瀏覽）。這就允許用戶對 報表的不同內(nèi)容進(jìn)行多維地觀察。用戶也可以指定顯示等級。采用用戶可自定義的特征值的匯總除了標(biāo)準(zhǔn)字段外， 用戶也可以為用戶自己的投資方案和命令確定特征值。依據(jù)選擇采用標(biāo)準(zhǔn)字段或用戶自定義特征值的方式匯總命令或方案。通過定義一個適當(dāng)?shù)膮R總等級；用戶可以確定匯總次序。標(biāo)準(zhǔn)報表及成本信息系統(tǒng)中的所有職能均適用于報表命令或方案匯總。靈活的行項目報表行項目報表方式允許用戶采用實際值分析行項目。利用成本要素可將一個 詳細(xì)的成本憑據(jù)提

53、供給成本投資計量。為了達(dá)到結(jié)算目的，可以記錄原始成 本和移向深度目標(biāo)對象的投資計量的值。信息系統(tǒng)：法定會計核算 符合法律要求的憑證為了達(dá)到外部會計核算的目的，一個成本投資計量需要固定資產(chǎn)值的合法的原始憑據(jù)。做為資產(chǎn)，在建工程（其包含于該投資計量中）被顯示在資產(chǎn)一覽表、資產(chǎn)清單和其他所有的標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)報表中。這意味著可以采用 下列功能： 通過可選行和列的設(shè)置靈活地定義資產(chǎn)一覽表 在單獨的客戶化調(diào)整之外對報表進(jìn)行的分類 各類成本折舊范圍的比較顯示（該折舊范圍顯示諸如基于商法和基于稅法評估率間的差異）詳細(xì)的原始憑據(jù)r/3系統(tǒng)也為投資計量提供詳細(xì)的原始憑據(jù)，其將原始債務(wù)記錄到該投資計量、 結(jié)算規(guī)則和已結(jié)算至每個最終資產(chǎn)的最終資產(chǎn)科目的總額。行項目定期結(jié)算到內(nèi)部會計核算的接收方和該在建工程確保了在內(nèi)部結(jié)帳和月度資產(chǎn)負(fù)債上有明確的值顯示。8. 集團(tuán)公司要求集團(tuán)公司的特殊要求跨國集團(tuán)公司有特殊的要求，因為： 經(jīng)常采用大量不同的貨幣運(yùn)作。 他們處理大量數(shù)據(jù)，這使得他們不能將其數(shù)據(jù)僅保留于一臺中心主計算機(jī)中，而迫使他們將這些數(shù)據(jù)分配至幾個計算機(jī)中，有時在全世界內(nèi)進(jìn)行分 配。貨幣問題sap會計核算中使得對幾種貨幣進(jìn)行同步記帳和報表成為可能。在資產(chǎn)方，用戶可以以任意數(shù)目的折舊范圍來運(yùn)行任意數(shù)目的不同貨幣