風控及調(diào)查綱要

1、螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅

2、羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆

3、螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃

4、肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈

5、袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂

6、蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆

7、羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃

8、蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇

9、肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞

10、襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆

11、蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀

12、罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄

13、螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁

14、羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆

15、裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕

16、蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄

17、羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈

18、螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃

19、羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀

20、袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄

21、蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈

22、袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞

23、螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇

24、羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁

25、袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅

26、肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂

27、袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆

28、螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻

29、羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅

30、螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿

31、肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄

32、袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀

33、螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅

34、羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆

35、螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃

36、肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈

37、袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂

38、蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆

39、羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃

40、蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇

41、肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞

42、襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆蝕蚆芆艿蒃羅芅莁蚈袁芄薃蒁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇芁薀薈袃莀艿螃蝿羇莂薆蚅羆蒄螁羄羅膄薄羀羄莆袀袆羃蒈螞螂羂薁蒅肀羈芀蟻羆羈莃蒄袂肀蒅蠆螈聿膅蒂蚄肈芇蚇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁肅莄螄蚇肄蒆薇羅膃膅螂袁膂羋薅螇膁蒀螀螃膀薂蚃肂腿節(jié)蒆羈腿莄螞襖膈蕆蒄螀膇膆 風控及調(diào)查綱要.txt心態(tài)決定狀態(tài)，心胸決定格局，眼界決定境界。當你的眼

43、淚忍不住要流出來的時候，睜大眼睛，千萬別眨眼，你會看到世界由清晰到模糊的全過程。 關 于 擔 保 公 司 風 險 控 制 的 探 討 來源：本站原創(chuàng) 日期：2010年04月12日 根據(jù)中小企業(yè)流動資金貸款擔保期限短、流動性大特點，為有效控制擔保風險，提出擔保調(diào)查工作實質性審查 “3+3+3+1”的工作方法，即：30%的工作重點是對企業(yè)過去經(jīng)營業(yè)績的調(diào)查。通過對企業(yè)過去財務狀況、經(jīng)營業(yè)績以及其他基本情況的審查，對企業(yè)的資信能力做出合理判斷。30%的工作重點是對企業(yè)未來經(jīng)營預測的審查。通過對企業(yè)貸款期間的盈利能力預測的審查，重點對分析現(xiàn)金流量預測，以判斷企業(yè)到期償還貸款的能力。30%的工作重點是反

44、擔保措施的選擇。通過對企業(yè)提供的反擔保措施的分析，確定最佳的反擔保方案，達到規(guī)避擔保風險的目的。10%的工作重點是綜合評價擔保風險，提出擔保執(zhí)行中的關鍵環(huán)節(jié)和保后監(jiān)督的組織安排。重點對擔保執(zhí)行程序的組織安排以及在具體執(zhí)行過程中應注意事項的提醒，做好保后調(diào)查工作方案，以利于保后監(jiān)督工作的執(zhí)行。具體工作設想如下： 一、對過去經(jīng)營業(yè)績的調(diào)查（即：資信能力的審查）在企業(yè)提供貸款擔保申請資料后，經(jīng)公司初步形式審查符合本公司擔?；疽蠛螅_始進行擔保的實質性調(diào)查工作。對貸款企業(yè)過去經(jīng)營業(yè)績的調(diào)查，也就是進行客戶資信能力調(diào)查。就是以為企業(yè)未來現(xiàn)金流量及還款能力提供評價基礎為目的，以財務數(shù)據(jù)為基礎、以企業(yè)生

45、產(chǎn)經(jīng)營為中心的調(diào)查分析過程。通過對企業(yè)資產(chǎn)債務情況的調(diào)查，據(jù)以核實企業(yè)的凈資產(chǎn)狀況；通過對企業(yè)過去經(jīng)營情況以及財務狀況調(diào)查，分析企業(yè)未來經(jīng)營情況及現(xiàn)金流量情況，據(jù)以評價企業(yè)按期還貸的可行性。通過企業(yè)以前年度貸款償還情況以及其他綜合資料評價企業(yè)的征信能力。雖然這項工作是后續(xù)工作的基礎，但畢竟調(diào)查的是企業(yè)過去的經(jīng)營行為，對企業(yè)貸款期的經(jīng)營預測、按期還貸僅提供參考和借鑒作用。在符合公司貸款擔保的硬性條件下，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的一些風險，可結合企業(yè)貸款期經(jīng)營預測、反擔保措施等得以規(guī)避。結合我省中小企業(yè)資信能力的實際狀況，這部分工作不宜投入過大的精力，也不宜參照銀行的貸款標準進行調(diào)查，否則沒有幾個客戶能符合條件

46、的。具體的調(diào)查目的及工作程序如下： 1、調(diào)查目的： （1）調(diào)查被擔保企業(yè)資產(chǎn)、債務的真實情況，核實企業(yè)凈資產(chǎn)狀況，是否符合公司的擔保硬性標準條件； （2）調(diào)查分析企業(yè)目前的財務狀況、以前年度的經(jīng)營情況，為分析貸款期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流量情況提供基礎； （3）根據(jù)企業(yè)以前年度償還貸款情況以及銀行信用情況等資料，評價企業(yè)資信能力； （4）分析擔保的風險所在，并提出控制擔保風險的具體可行措施。 2、調(diào)查程序： （1）取得貸款日財務報表，對相關的財務指標進行計算分析，是否合公司擔保條件； （2）結合以及前三個年度的財務報表，調(diào)查企業(yè)貸款時資產(chǎn)負債的真實情況。首先分析企業(yè)提供虛假資料的可能性及可能舞弊

47、的方式，再從基礎財務數(shù)據(jù)入手，結合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，重點關注資產(chǎn)負債表相關項目的真實性、大額變動的合理性，及企業(yè)經(jīng)營利潤的真實性。 （3）對企業(yè)近三年的經(jīng)營行為進行財務分析。通過相關財務指標的計算，從宏觀的角度，對企業(yè)的資產(chǎn)運營能力、盈利能力、償債能力做出客觀評價。 （4）根據(jù)企業(yè)提供財務報表，關注企業(yè)有無未償還的貸款以及以前年度貸款的償還情況，結合其他資料，綜合評價企業(yè)的征信情況。 （5）根據(jù)企業(yè)財務狀況和經(jīng)營業(yè)績調(diào)查，分析企業(yè)擔保風險。 3、調(diào)查結論： 是否符合公司擔保硬性條件標準；資產(chǎn)負債及經(jīng)營業(yè)績情況有無不真實現(xiàn)象；有無其他提供虛假信息、資料行為；以及通過對企業(yè)資產(chǎn)運營能力、盈利能力、

48、償債能力的評價，為貸款期內(nèi)的經(jīng)營行為預測提供評價基礎。根據(jù)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的擔保風險，并提出控制擔保風險的具體可行措施。 企業(yè)調(diào)查綱要項目概要：企業(yè)名稱、企業(yè)性質、項目的來源、融資目的、擔保金額、擔保期限、受理條件、銀行受理情況、新做或續(xù)保、調(diào)查的依據(jù)和結果一、客戶基本概況1、注冊登記情況調(diào)查（包括成立時間、注冊地址、辦公地址、機構代碼、營業(yè)執(zhí)照、貸款卡和評級情況等）考察企業(yè)的發(fā)展史，分析企業(yè)每一個轉折變遷，有助于了解企業(yè)性格和經(jīng)營作風，進而為觀測其未來發(fā)展提供有利依據(jù)。具體包括：成立時間（歷史悠久的企業(yè)較之剛成立的企業(yè)更值得信任）、經(jīng)營范圍和業(yè)務變遷（業(yè)務成熟的企業(yè)其經(jīng)營項目變動較小、經(jīng)營范圍包羅

49、萬象的企業(yè)由于沒有專營項目往往沒有常規(guī)項目作保障導致風險較大）、經(jīng)營方針（不同的企業(yè)有不同的經(jīng)營特色和方針，關鍵要考察其經(jīng)營方針是否適合當前的經(jīng)濟形勢和行業(yè)特點?？疾鞎r，應與其他同業(yè)的方針政策進行比較，再分析該企業(yè)特具的經(jīng)營方針和經(jīng)營態(tài)度是否與時代潮流和經(jīng)濟情況相適合）、注冊資本與變遷（注冊資本一般來說表現(xiàn)出企業(yè)規(guī)模。資本越大，表明企業(yè)的經(jīng)營資本越雄厚，對企業(yè)今后發(fā)展至關重要。但目前我國企業(yè)抽逃注冊資本金現(xiàn)象嚴重。一般來說，注冊資本金的增加，表明企業(yè)業(yè)務正趨于擴大，企業(yè)發(fā)展加速，但要關注股東結構是否變化及其影響）、企業(yè)性質、名稱和商標（是否經(jīng)常變更企業(yè)名稱和商標）以及股東構成等。2、股東及其出

50、資情況關注股東之間的關系、相互分工與協(xié)作，企業(yè)法定代表人與實際控制人是否一致，分析不一致的原因。3、領導者素質（包括法人代表和實際控制人）、高級管理人員、員工情況調(diào)查一個企業(yè)的興衰成敗，經(jīng)營者往往起決定作用。具有卓越才能的經(jīng)營者，可以從零做起，逐步發(fā)展，成為地區(qū)或國際知名企業(yè)，也可以臨危不亂，隨機應變，再造生機，使虧損企業(yè)重新崛起?？疾炱髽I(yè)管理者，可通過直接面談、經(jīng)歷調(diào)查、同業(yè)評價、社會評價等多方面綜合評估而判斷經(jīng)營者的個人經(jīng)歷、信用和財力。一般來說，經(jīng)營者的學歷、閱歷和知識結構對起管理才能有重大影響。一個優(yōu)秀的企業(yè)經(jīng)營者，應具備以下綜合素質：品格方面：有勇氣、有魅力、有遠見、有抱負、有耐心、

51、有責任心、有榮譽感。態(tài)度方面：公正、謙和、熱情、懇切、勤勞、鎮(zhèn)靜、機敏、寬容、敬業(yè)。能力方面：組織能力、領導能力、計劃能力、判斷能力、貫徹能力、表達能力。知識方面：除掌握和了解經(jīng)濟學、管理學、貿(mào)易學、社會學、心理學、會計學、稅法、商法等方面知識外，也必須對本專業(yè)的知識有深度的見解。目前我國很多國有企業(yè)的經(jīng)營管理層人事變動較為頻繁，不利于經(jīng)營者專注于企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展，短期行為、急功盡利的現(xiàn)象比比皆是。如國資委一張任命書可以在競爭對手之間調(diào)動一把手等。勞務狀況是指企業(yè)人員的結構、薪金水平、出勤狀況和工作態(tài)度等方面，重點考核勞資之間是否協(xié)調(diào)、員工總數(shù)和結構（指管理人員、生產(chǎn)人員、技術人員和銷售人員之間

52、）分配是否合理恰當以及員工出勤情況和工作態(tài)度等。4、組織架構、歷史沿革重點關注企業(yè)法人治理結構，董事會、股東和經(jīng)營管理層的分工與協(xié)作；企業(yè)內(nèi)部組織結構設置是否與其經(jīng)營特點相適應，責權利是否明確等。5、信用狀況及重大事項調(diào)查（包括銀行授信及實際用信情況；媒體、訴訟、重大投資和稅務等）重點檢查“營業(yè)外支出”6、關系企業(yè)關系企業(yè)指在人員、物質和資金上有密切關系的企業(yè)，不僅僅局限與資本或股權關系。重點調(diào)查關系企業(yè)在資本、人員、營業(yè)、資金等各個環(huán)節(jié)的關系，判斷企業(yè)關系存在的理由，再判斷關系的存續(xù)，最后分析關系企業(yè)對本企業(yè)利、弊影響。一般來講，關系企業(yè)的發(fā)生原因主要包含了降低生產(chǎn)和銷售成本、細化業(yè)務分工、

53、加強技術合作、靈活資金調(diào)度和分配、擴大企業(yè)經(jīng)營等目的。也就是說企業(yè)發(fā)生關系，大都抱有良性、善意的目的。但是，也有一些企業(yè)與關系企業(yè)的行為是非善意的行為。以下非善意行為應予以重點關注：（1）另外成立一家子公司，將母公司產(chǎn)品以高價出售給子公司，借以顯示其高收益，或為降低自身的成本，讓子公司代交加工費用；（2）將存貨記入關系企業(yè)賬面，提高自身應收賬款數(shù)額，借以顯示其高銷售額和資金的高流動性；（3）利用關系企業(yè)的信用向外融資或擔保；（4）為達到逃稅目的，將盈余轉嫁給有虧損的關系企業(yè)；（5）為隱藏滯銷存貨，設立銷售子公司；（6）為粉飾表面資金結構，相互持有對方股份。二、企業(yè)經(jīng)營管理狀況1、經(jīng)營場所情況調(diào)

54、查經(jīng)營條件包括自然條件、社會條件、廠房條件、設備條件和技術條件等。自然條件又包括氣候因素、地質因素（對生產(chǎn)農(nóng)副產(chǎn)品的企業(yè)影響較大）、地形因素、水利因素和資源因素（對于特殊產(chǎn)業(yè)如煤礦、水泥，其資源儲量可開采年限至關重要）等。社會條件（1）能源供應，包括電力、煤炭、燃油等工廠生產(chǎn)命脈的供應；（2）交通，主要指原材料供給地的遠近、運費高低等；（3）原料，指采購原料數(shù)量及品質的可靠性；（4）市場，工廠接近市場，對制造、銷售都有很大幫助；（5）國家政策，國家有無對本行業(yè)的保護措施、獎勵措施、減免稅措施以及衛(wèi)生、交通、外貿(mào)、檢驗、規(guī)劃等方面的鼓勵或限制措施，及其對本行業(yè)的影響程度。廠房條件。調(diào)查工廠建筑物

55、的結構、新舊、大小、配置以及機器擺放是否合理，原料、半成品產(chǎn)成品的運送方法及放置是否合適等。設備條件。調(diào)查設備的種類、性能、精密程度、使用年數(shù)、修理保養(yǎng)狀態(tài)等。同時也要考察設備合理利用，閑置設備比例等。技術條件。調(diào)查技術人才、技術專長和技術開發(fā)（指企業(yè)技術開發(fā)上投入費用大小，占營業(yè)額比例的高低）等方面。2、上游供應渠道調(diào)查3、下游客戶及銷售渠道調(diào)查4、行業(yè)情況及企業(yè)競爭力調(diào)查（1）行業(yè)生產(chǎn)調(diào)查。應觀察行業(yè)總生產(chǎn)量的變化趨勢，并與國內(nèi)、國際總需求量進行比較，通過供求關系判斷生產(chǎn)量不足還是過剩。在觀察總體的同時，也要分析行業(yè)內(nèi)每一種產(chǎn)品的生產(chǎn)趨勢，成長率以及每種產(chǎn)品的構成變化，發(fā)現(xiàn)該行業(yè)的發(fā)展法則

56、和特質。（2）行業(yè)原材料調(diào)查。目前我國大部分行業(yè)均處于買方市場狀態(tài)，原材料供應充足，但也有一些行業(yè)原材料相對短缺，尤其那些依靠進口原材料的企業(yè)，其產(chǎn)品價格依照國外市場原材料價格變動而變動。因此，應探究資源產(chǎn)品的生產(chǎn)、儲藏量、價格趨勢，以及政府采取的政策變化等。（3）行業(yè)銷售調(diào)查。內(nèi)銷應觀察市場變動對銷售的影響，也要考察產(chǎn)品的市場壽命和新產(chǎn)品銷售趨勢等方面。外銷產(chǎn)品應整體分析銷售國別，各自需求，并調(diào)查產(chǎn)品在價格、品質、交易方式的國際慣例、競爭力和國際動向等。（4）行業(yè)存貨調(diào)查（5）行業(yè)價格調(diào)查（6）行業(yè)設備調(diào)查。包括設備運轉能力、生產(chǎn)能力是否過剩，設備陳舊和新穎的結構比，新穎設備發(fā)展趨勢和動態(tài)，

57、以及全體產(chǎn)業(yè)設備投資動向等。（7）企業(yè)在同業(yè)中所占的地位和特色。從企業(yè)的資本、設備、從業(yè)人員等方面進行比較，考察企業(yè)在同業(yè)中的地位。再以歷年的生產(chǎn)、銷售額基準，考察企業(yè)在同業(yè)中地位的升降。5、經(jīng)營模式（結算方式等）和盈利能力調(diào)查營業(yè)狀況包括生產(chǎn)狀況和銷售狀況，是企業(yè)擴大再生產(chǎn)、獲取利潤的最重要環(huán)節(jié)。因此，營銷狀況分析是資信調(diào)查中關鍵的一環(huán)，其中：（1）生產(chǎn)狀況調(diào)查包括生產(chǎn)業(yè)績調(diào)查（產(chǎn)量趨勢總體產(chǎn)量的變化趨勢以及每一類產(chǎn)品的變化趨勢和原因；生產(chǎn)方式調(diào)查區(qū)分預期生產(chǎn)和訂貨承制生產(chǎn)）、原材料狀況調(diào)查（存貨管理調(diào)查存貨過多或過少對正常經(jīng)營活動影響；采購價格供貨商情況、原材料品質狀況和支付條件等；原材料

58、耗損率）、生產(chǎn)力狀況調(diào)查（物的生產(chǎn)力分析勞動量與生產(chǎn)產(chǎn)品產(chǎn)出量的比率；價值生產(chǎn)力分析將產(chǎn)品以生產(chǎn)金額、銷售收入額、附加價值額等貨幣單位表示，如附加價值/固定資產(chǎn)或總資產(chǎn)）。(2)銷售狀況調(diào)查。銷售狀況調(diào)查主要注意銷售量趨勢（總銷售趨勢、各部門各產(chǎn)品銷售趨勢以及行業(yè)總趨勢）、銷售價格（將企業(yè)銷售價格與同行業(yè)其他企業(yè)進行相互比較，分析其價格構成的依據(jù)及合理性）、銷售對象（銷售對象在行業(yè)中的地位、信用、實力業(yè)績；銷售對象分布以及主要銷售對象成交金額的大??；與銷售對象往來的穩(wěn)定性）、賬款回收狀況（考察收賬時間長短和應收賬款和應付賬款的協(xié)調(diào)程度等）、推銷能力（主要考察銷售途徑、生產(chǎn)商與消費者之間通過的中間環(huán)節(jié)以及中間環(huán)節(jié)之間資本、人物和合理性等）。企業(yè)銷售的四種等式說明銷售和壞賬的關系：a、成功的銷售等式：最大銷售（包括大量賒銷）+及時付款+最小壞賬=最大利潤b、一般銷售等式低銷售+及時付款+零壞賬=低利潤c、較差的銷售等式：低銷售+慢付款+零壞賬=低利潤+現(xiàn)金流量的不足d、最差的銷售等式：高銷售+緩慢付款+較高壞賬=現(xiàn)金流量嚴重不足=破產(chǎn)除上述情況外，還應關注特殊情況，如生產(chǎn)與銷售是否協(xié)調(diào)、新產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)的季節(jié)性等。6、整體評價三、財