2022年(中級(jí))銀行從業(yè)資格《銀行業(yè)專業(yè)實(shí)務(wù)（個(gè)人理財(cái)）》考試題庫(kù)（含答案解析）

1、2022年(中級(jí))銀行從業(yè)資格銀行業(yè)專業(yè)實(shí)務(wù)（個(gè)人理財(cái)）考試題庫(kù)（含答案解析）一、單選題1.資產(chǎn)組合理論表明，資產(chǎn)間關(guān)聯(lián)性極低的多元化證券組合可以有效地降低()。A、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)B、利率風(fēng)險(xiǎn)C、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)D、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)答案：C解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)分散投資，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)能被降低；而且，如果分散是充分有效的，這種風(fēng)險(xiǎn)還能被消除，因此，又稱為可分散風(fēng)險(xiǎn)。2.顧先生是一家投資公司的經(jīng)理，他本月工資收入50000元，其應(yīng)納稅額為（）元。A、8000B、10000C、11025D、11195答案：D解析：工資、薪金所得，適用7級(jí)定額稅率，按月應(yīng)納稅所得額計(jì)算征稅。題中應(yīng)納稅所

2、得額=500003500=46500(元)，適用稅率為30，速算扣除數(shù)為2755元。因此，顧先生本月應(yīng)納個(gè)人所得稅=4650030一2755=11195(元)。3.詹森指數(shù)反映了基金的選股能力，它通過(guò)比較考察期基金收益率與由()得出的預(yù)期收益率之差來(lái)評(píng)價(jià)基金。A、CAPMB、APTC、FCFFD、EVA答案：A解析：詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場(chǎng)平均收益率的條件下，投資組合收益率超過(guò)CAPM預(yù)測(cè)收益率的部分。如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方，則值大于零，說(shuō)明投資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平，可以認(rèn)為其績(jī)效很好；如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的下方，則值小于零，表明該組合的績(jī)效不好。4.投資組

3、合的概念在20世紀(jì)50年代就已經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投資組合的說(shuō)法中正確的是()。A、構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)B、構(gòu)建投資組合一定會(huì)減少系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)C、投資組合里的資產(chǎn)越多越好D、在構(gòu)建投資組合時(shí)要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險(xiǎn)答案：D解析：AB兩項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的。這類風(fēng)險(xiǎn)影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過(guò)分散投資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。C項(xiàng)，N個(gè)證券組合的風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算公式為：公式中：2p為資產(chǎn)組合P的方差；Pij表示相關(guān)系數(shù)?？梢?jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)問(wèn)的相關(guān)性有關(guān)，并非越多越好。5.某IT企業(yè)職員2015年每月稅前月薪6000元，另

4、有1000元住房及交通補(bǔ)助。如果每月個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)”合計(jì)為500元。則每月應(yīng)納所得稅（）元。(2011年9月1日起個(gè)人所得稅費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為3500元)A、735B、490C、365D、195答案：D解析：應(yīng)納稅所得不含以下所得：個(gè)人所得稅法實(shí)施條例第二十五條規(guī)定的按照國(guó)家規(guī)定單位為個(gè)人繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金。故個(gè)人所得稅每月應(yīng)納稅所得額=扣除三險(xiǎn)一金后月收入一扣除標(biāo)準(zhǔn)=70005003500=3000(元)。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額適用稅率一速算扣除數(shù)=300010一105=195(元)。6.（）風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。

5、A、業(yè)余投資愛(ài)好者B、精明生意人C、企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主D、投資主導(dǎo)型企業(yè)主答案：C解析：業(yè)余投資愛(ài)好者以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚；精明生意人風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)；企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。7.公民在遺書中涉及其死后個(gè)人財(cái)產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實(shí)意思表示，有本人簽名并注明了年月日，又無(wú)相反證據(jù)證明的，可按（）對(duì)待。A、錄音遺囑B、口頭遺囑C、代書遺囑D、自書遺囑答案：D解析：關(guān)于遺書，關(guān)于貫徹執(zhí)行(中華人民共和國(guó)繼承法)若干問(wèn)題的意見(jiàn)第四十條規(guī)定：“公民在遺書中涉及其死后個(gè)人財(cái)產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死

6、者真實(shí)意思表示，有本人簽名并注明了年月日，又無(wú)相反證據(jù)證明的，可按自書遺囑對(duì)待?！?.政府鼓勵(lì)企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金制度，其特征不包括()。A、非強(qiáng)制性B、企業(yè)行為C、政府行為D、不屬于委托人的清算財(cái)產(chǎn)答案：C解析：企業(yè)年金具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：由企業(yè)自愿建立，國(guó)家不強(qiáng)制建立，不直接干預(yù)；年金的繳費(fèi)或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)；企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財(cái)產(chǎn)，是中國(guó)式養(yǎng)老金信托制度的開(kāi)創(chuàng)者。9.通常情況下，教育方面的投入和未來(lái)職場(chǎng)的收入呈()關(guān)系。A、正相關(guān)B、負(fù)相關(guān)C、不相關(guān)D、先正相關(guān)后負(fù)相關(guān)答案：A解析：為適應(yīng)市場(chǎng)需求，各類高校招生規(guī)模不斷擴(kuò)大，近年來(lái)?yè)碛懈叩冉逃龑W(xué)歷的勞

7、動(dòng)者數(shù)量增長(zhǎng)迅速，勞動(dòng)力市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也反映出一個(gè)人的教育水平或?qū)W歷對(duì)其工資收入水平的影響。工資收入被認(rèn)定為教育投資收益的一種體現(xiàn)，通常情況下，教育方面的投入和未來(lái)職場(chǎng)的收入呈正相關(guān)關(guān)系。10.在家庭收支表中，下列屬于工作收入的是（）。A、企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)所得B、財(cái)產(chǎn)租賃和轉(zhuǎn)讓所得C、財(cái)產(chǎn)繼承所得D、特許使用權(quán)使用費(fèi)所得答案：A解析：家庭收入的分類主要包括：工作收入、理財(cái)收入(又稱投資收入)和其他收入三大類。工作收入是指家庭成員通過(guò)工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得等。其中個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得包括個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，企事

8、業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得等。BD兩項(xiàng)屬于理財(cái)收入；C項(xiàng)屬于其他收人。11.某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的債券，面值為100元，票面利率為8%，一只市場(chǎng)上與其信用等級(jí)相同的5年期面值為1000元的零息債券目前售價(jià)為798元，則該債券目前的合理價(jià)格為()元。A、124B、17535C、11725D、18525答案：C解析：設(shè)貼現(xiàn)率為i，則有1000/(1+i)5=798，解得(1+i)512531；則該債券目前的合理價(jià)格為：100(1+8%)5/(1+i)51469328/1253111725(元)。12.以下不屬于其他類型的單位福利的是（）。A、單位保健計(jì)劃B、企業(yè)年金C、利潤(rùn)分享計(jì)

9、劃D、員工持股計(jì)劃答案：B解析：除了企業(yè)年金之外，其他類型的單位福利還包括：?jiǎn)挝槐＝∮?jì)劃、利潤(rùn)分享計(jì)劃、員工持股計(jì)劃、股權(quán)激勵(lì)等。13.李先生購(gòu)買了一張面值為100元的10年期債券，票面利率為6，每半年付息一次，如果必要收益率為8，則該債券的發(fā)行價(jià)格為()元。A、8036B、8641C、8658D、11488答案：B解析：該債券的發(fā)行價(jià)格=100X62X(1+82)-1+(1+82)-2+(1+82)-20+100(1+82)20=8641(元)。14.目前，我國(guó)共有（）稅種。A、16B、17C、18D、19答案：C解析：目前，我國(guó)共有增值稅、消費(fèi)所得稅、個(gè)人所得稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房

10、產(chǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、耕地占用稅、土地增值稅、車輛購(gòu)置稅、車船稅、契稅、印花稅、關(guān)稅、船舶噸稅等18個(gè)稅種（固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅2000年1月1日暫停征收）。15.在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，中小企業(yè)主往往采用（）形式來(lái)經(jīng)營(yíng)，且企業(yè)的商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來(lái)自于這兩個(gè)方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)主影響巨大。A、合伙B、個(gè)人獨(dú)資C、有限責(zé)任D、無(wú)限責(zé)任答案：A解析：在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，中小企業(yè)主往往采用合伙形式來(lái)經(jīng)營(yíng)，且企業(yè)的商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來(lái)自于這兩個(gè)方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)主影響巨大。此外，企業(yè)的組織形式也會(huì)給中小企業(yè)主帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)采用無(wú)限責(zé)任公司的形式，那么中小企業(yè)主將會(huì)對(duì)企業(yè)的債務(wù)

11、承擔(dān)連帶責(zé)任。如果采用有限責(zé)任公司的形式，注冊(cè)資金不實(shí)、利用公司的設(shè)立、變更逃避債務(wù)、財(cái)產(chǎn)混同、業(yè)務(wù)混同也會(huì)造成對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。16.根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過(guò)（），對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響A、20%B、30%C、40%D、50%答案：C解析：根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過(guò)40%，對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響17.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的方差是()。A、組合中各個(gè)證券方差的加權(quán)和B、組合中各個(gè)證券方差的和C、組合中各個(gè)證券方差和協(xié)方差的加權(quán)和D、組合中各個(gè)證券協(xié)方差的加權(quán)和答案：C解析：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的方差用公式表示為：18.王某意外死亡，沒(méi)有立下遺囑，留下300萬(wàn)的遺產(chǎn)，妻子有固定工作，母親

12、由哥哥一家照顧，王某還有一個(gè)五歲的女兒，如果你為王先生準(zhǔn)備一份遺囑的話，則你認(rèn)為他的（）應(yīng)獲得較多的遺產(chǎn)。A、妻子B、女兒C、哥哥D、無(wú)法判定答案：B解析：按照繼承法第十三條第二款至第五款的規(guī)定，對(duì)生活有特殊困難的缺乏勞動(dòng)能力的繼承人，分配遺產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以照顧。王先生的妻子有工作，母親有人贍養(yǎng)，而女兒沒(méi)有收入來(lái)源，應(yīng)當(dāng)給予其照顧，在分遺產(chǎn)時(shí)應(yīng)適當(dāng)多分。19.某舞廳2月取得門票收入為60000元，出售飲料、煙、酒的收入為100000元，收取獻(xiàn)花費(fèi)為10000元，收取卡拉ok點(diǎn)歌費(fèi)為250000萬(wàn)元。那么該月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為（）A、42000元B、43000元C、44000元D、45000元答案：A解

13、析：該月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為：（60000+100000+10000+250000）X10%=42000元20.若學(xué)生貸款申請(qǐng)人違約不能如期歸還所有貸款，下列說(shuō)法正確的是()。A、擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，不用繳納違約金B(yǎng)、擔(dān)保人要承擔(dān)部分還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金C、擔(dān)保人要承擔(dān)部分還款責(zé)任，不用繳納違約金D、擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金答案：D解析：學(xué)生貸款是指學(xué)生所在學(xué)校為那些無(wú)力解決在校學(xué)習(xí)期間費(fèi)用的全日制本、專科在校學(xué)生提供的無(wú)息貸款。如果貸款的學(xué)生違約不能如期歸還所借貸款，其擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，并繳納一定數(shù)額的違約金。21.客戶滿意度等于()。A、客戶體驗(yàn)+客戶

14、預(yù)期B、客戶預(yù)期-客戶體驗(yàn)C、客戶體驗(yàn)-客戶預(yù)期D、客戶預(yù)期-獲得的服務(wù)水平答案：C解析：C客戶滿意度=客戶體驗(yàn)（獲得的服務(wù)水平）客戶預(yù)期。22.（）是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)之適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評(píng)估。A、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)C、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)D、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的效果答案：D解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果五個(gè)環(huán)節(jié)。?1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：是對(duì)企業(yè)、家庭或個(gè)人正面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過(guò)程。即對(duì)尚未發(fā)生的、潛在的和客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)、連續(xù)地進(jìn)行識(shí)別和歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事故的原因。2風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)：是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的

15、基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)所收集的大量資料進(jìn)行分析，利用概率統(tǒng)計(jì)理論，估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)不僅使風(fēng)險(xiǎn)管理建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上，而且使風(fēng)險(xiǎn)分析定量化，為風(fēng)險(xiǎn)管理者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)提供了科學(xué)依據(jù)。?3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失程度，結(jié)合其他因素進(jìn)行全面考慮，評(píng)估發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，以衡量風(fēng)險(xiǎn)的程度，并決定是否需要采取相應(yīng)的措施。處理風(fēng)險(xiǎn)，需要一定的費(fèi)用，費(fèi)用與風(fēng)險(xiǎn)損失之間的比例關(guān)系直接影響風(fēng)險(xiǎn)管理的效益。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性、定量分析和比較處理風(fēng)險(xiǎn)所支出的費(fèi)用，來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)是否需要處理和處理的程度，以判定

16、為處理風(fēng)險(xiǎn)所支出的費(fèi)用是否有效益。?4選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)分為控制型和財(cái)務(wù)型兩大類。?5評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果：是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)之適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最小風(fēng)險(xiǎn)成本取得最大安全保障，同時(shí)，在實(shí)務(wù)中還要考慮風(fēng)險(xiǎn)管理與整體管理目標(biāo)是否一致，是否具有具體實(shí)施的可行性、可操作性和有效性。風(fēng)險(xiǎn)處理對(duì)策是否最佳，可通過(guò)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的效益來(lái)判斷。23.下列關(guān)于各種財(cái)富傳承規(guī)劃工具的說(shuō)法，不正確的是（）。A、人壽保險(xiǎn)流動(dòng)性不強(qiáng)，難以實(shí)現(xiàn)更多的功能，如贍養(yǎng)子女

17、、事業(yè)傳承等B、稅收遞延養(yǎng)老金主要適用于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，賬戶可指定受益人，可控投資分配狀況C、跨輩分貸款缺乏靈活性，只能讓下一輩人來(lái)收益，不能受益于更遠(yuǎn)的后代D、贈(zèng)與需要交納贈(zèng)與稅答案：D解析：D項(xiàng)，贈(zèng)與是贈(zèng)與人將財(cái)物給予受贈(zèng)人，實(shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，在一定限額內(nèi)可免交贈(zèng)與稅。24.趙先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。針對(duì)這筆收入趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅（）元。A、1000B、960C、800D、0答案：B解析：據(jù)財(cái)稅200824號(hào)文，自2008年3月1日起，對(duì)個(gè)人出租住房，按4的稅率征收房產(chǎn)稅。則趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅=240004=960(元)。25.客戶家庭基本信息不包括()。A、家庭

18、主要成員的姓名、出生年月日B、居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話C、理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)D、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)答案：D解析：客戶家庭基本信息包括：家庭主要成員的姓名、出生年月日；子女的學(xué)程階段；居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話；尋求理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的直接原因；目前比較關(guān)心的理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)。26.感情消費(fèi)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)是（）。A、好與壞B、喜歡與不喜歡C、滿意與不滿意D、合格與不合格答案：C解析：感情消費(fèi)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)是滿意與不滿意。27.下列不屬于全生涯模擬仿真中的模擬環(huán)境設(shè)置的是（）。A、各類假設(shè)B、主要收支的基數(shù)C、可配置投資性資產(chǎn)的額度D、客戶的成長(zhǎng)環(huán)境答案：D解析

19、：為了整個(gè)理財(cái)規(guī)劃書的緊湊性，通常會(huì)把全生涯模擬仿真表放在附錄中。模擬環(huán)境的設(shè)置包括各類假設(shè)、主要收支的基數(shù)以及可配置投資性資產(chǎn)的額度。28.理性消費(fèi)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)是（）。A、喜歡與不喜歡B、好與壞C、滿意與不滿意D、好用與不好用答案：B解析：理性消費(fèi)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)是好與壞。29.綜合理財(cái)規(guī)劃的第一步是()。A、清楚客戶的目標(biāo)B、對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、選取理財(cái)工具D、搜集客戶相關(guān)信息答案：A解析：A綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是以幫助客戶實(shí)現(xiàn)人生不同階段的需求為目的的。首先，要清楚地了解到他想去哪里，即他的目標(biāo)是什么？30.下列人員可以作為遺囑見(jiàn)證人的是（）。A、甲是被繼承人的弟弟，不參與繼承B、乙是被繼承人的女

20、兒，不是遺囑受益人C、丙是被繼承人的好友，曾一起合伙經(jīng)營(yíng)企業(yè)D、丁是被繼承人的鄰居，曾受刑事處罰答案：D解析：遺囑見(jiàn)證人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：具有完全民事行為能力的人；與繼承人、遺囑人沒(méi)有利害關(guān)系。ABC三項(xiàng)均屬于利害關(guān)系人，D項(xiàng)，丁受過(guò)刑事處罰不是見(jiàn)證人的限制條件。31.表53描述了某投資組合的相關(guān)數(shù)據(jù)，則關(guān)于夏普比率和特雷諾指數(shù)的計(jì)算結(jié)果，正確的是()。表53某組合的相關(guān)數(shù)據(jù)A、投資組合的夏普比率=069B、投資組合的特雷諾指數(shù)=069C、市場(chǎng)組合的夏普比率=069D、市場(chǎng)組合的特雷諾指數(shù)=069答案：A解析：投資組合的夏普比率和特雷諾指數(shù)：SP=(035-006)042=069；TP=(03

21、5-006)12=024；市場(chǎng)組合的夏普比率和特雷諾指數(shù)：SM=(028-006)03=073；TM=(028-006)1=022。32.理財(cái)規(guī)劃書的客戶信件中會(huì)包含理財(cái)規(guī)劃建議的期限，其目的是（）A、表達(dá)對(duì)客戶的感謝B、突出客戶所提供信息的真實(shí)性和完整性的重要性C、保證理財(cái)規(guī)劃建議能順利實(shí)施落地D、顯示理財(cái)服務(wù)的專業(yè)化答案：C解析：理財(cái)規(guī)劃建議的期限一方面是為了保證理財(cái)規(guī)劃建議能順利實(shí)施落地，另一方面也是未來(lái)對(duì)理財(cái)服務(wù)監(jiān)管的內(nèi)容之一，這在海外發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)相當(dāng)普遍。33.在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，下列不屬于間接損失的是()。A、財(cái)產(chǎn)本身?yè)p失B、額外費(fèi)用損失C、收入損失D、責(zé)任損失答案：A解析：損失是指非故

22、意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)而導(dǎo)致的損失。34.代位繼承人不可以是被代位人的（）。A、外曾孫子女B、子女C、配偶D、外孫子女答案：C解析：代位繼承不受輩數(shù)的限制，根據(jù)繼承法規(guī)定，被繼承人的直系血親輩親屬中有子女、子女的子女，即孫子女、外孫子女也可以代位繼承。如孫子女、外孫子女也先于繼承人死亡的，其曾孫子女，外曾孫子女可以成為代位繼承人。被繼承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被繼承人的旁系血親或長(zhǎng)輩直系親屬均沒(méi)有

23、代位繼承權(quán)。35.下列關(guān)于合法收入的表述錯(cuò)誤的是（）。A、王某本月工作突出，單位獎(jiǎng)勵(lì)了2000元現(xiàn)金，這是勞動(dòng)收入B、王某將2000元放進(jìn)銀行存著，1年后的利息屬于法定孳息，屬于合法收入C、王某的同事有一臺(tái)舊電視機(jī)不用送給了王某，這臺(tái)電視機(jī)是王某的合法收入D、王某的舅舅放高利貸掙了5000元，送給王某1000元，這是合法收入答案：D解析：公民的合法收入包括工資、獎(jiǎng)金、存款利息、從事合法經(jīng)營(yíng)的收入、繼承或接受贈(zèng)予所得的財(cái)產(chǎn)。D項(xiàng)，王某取得1000元的途徑雖然是其舅舅的贈(zèng)與行為，但是王某的舅舅本身取得財(cái)產(chǎn)的行為放高利貸不合法，為法律所禁止，故5000元是違法所得。王某如果不知道其舅舅的違法行為，1

24、000元政府沒(méi)收；如果王某知道這錢的來(lái)源，有關(guān)部門除沒(méi)收這1000元外還要追究王某的責(zé)任。36.王先生夫婦估計(jì)需要在55歲二人同時(shí)退休時(shí)準(zhǔn)備退休基金150萬(wàn)元，王先生夫婦還有20年退休，為準(zhǔn)備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5，采取按年復(fù)利的形式，則每年年末需投入退休基金（）元。A、54364B、45346C、45634D、45364答案：D解析：每年年末應(yīng)投入資金=1500000(F/A，5，20)=45364(元)。37.下列情形中，不能以配偶身份繼承遺產(chǎn)的是（）。A、雙方當(dāng)事人依法辦理了結(jié)婚登記手續(xù)，領(lǐng)取了結(jié)婚證，但尚未舉行結(jié)婚儀式B、夫妻雙方因感情不

25、和已經(jīng)分居，分居期間一方死亡的C、夫妻雙方協(xié)議離婚，已經(jīng)達(dá)成離婚協(xié)議，但在依法辦理離婚手續(xù)期間，一方死亡的D、夫妻雙方已經(jīng)向法院起訴離婚，一方不服法院判決但法定期間未上訴的答案：D解析：D項(xiàng)，夫妻雙方已向法院起訴離婚，一方不服法院判決但法定期間未上訴的，判決書即發(fā)生效力，婚姻關(guān)系終止。38.以下對(duì)目前我國(guó)養(yǎng)老金發(fā)放過(guò)低的原因說(shuō)法不正確的是（）。A、養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制的缺失，使得養(yǎng)老金增長(zhǎng)沒(méi)有穩(wěn)定的制度保障B、企業(yè)年金、家庭存款方面等個(gè)體差異較大C、養(yǎng)老金來(lái)源的單一化，讓其增長(zhǎng)后續(xù)乏力，使養(yǎng)老保障的質(zhì)量和水平都明顯下滑D、雙軌制運(yùn)行使得養(yǎng)老金替代率呈現(xiàn)分化態(tài)勢(shì)答案：B解析：目前我國(guó)養(yǎng)老金發(fā)放過(guò)低受困

26、于多方面，一是養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制的缺失，使得養(yǎng)老金增長(zhǎng)沒(méi)有穩(wěn)定的制度保障；二是雙軌制運(yùn)行使得養(yǎng)老金替代率呈現(xiàn)分化態(tài)勢(shì)；三是養(yǎng)老金來(lái)源的單一化，讓其增長(zhǎng)后續(xù)乏力，使養(yǎng)老保障的質(zhì)量和水平都明顯下滑。39.基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和()共同決定。A、養(yǎng)老金替代率B、本人退休年齡C、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命D、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資答案：D解析：基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資共同決定。40.同一順序的繼承人有兩人以上時(shí)，遺產(chǎn)分配的比例應(yīng)首先堅(jiān)持（）。A、均等分配原則B、照顧原則C、權(quán)利義務(wù)一致原則D、協(xié)商原則答案

27、：A解析：同一順序的法定繼承人在繼承遺產(chǎn)時(shí)，一般情況下，應(yīng)當(dāng)按繼承人的人數(shù)均等分配遺產(chǎn)數(shù)額。41.理財(cái)規(guī)劃師一般會(huì)要求客戶考慮準(zhǔn)備()以上的家庭預(yù)備金，以應(yīng)付緊急情況的現(xiàn)金流支付需求。A、12個(gè)月B、36個(gè)月C、68個(gè)月D、12個(gè)月答案：B解析：B除了工作收入以外，通常理財(cái)師會(huì)要求客戶考慮準(zhǔn)備36個(gè)月以上的家庭預(yù)備金，以應(yīng)付緊急情況的現(xiàn)金流支付需求。在這個(gè)基礎(chǔ)上，盡最把日常盈余高效運(yùn)作起來(lái)，充分盤活資產(chǎn)。提高收益。42.在調(diào)整并明確目標(biāo)的過(guò)程中，最主要的調(diào)整對(duì)象就是（）。A、收入項(xiàng)B、支出項(xiàng)C、資產(chǎn)項(xiàng)D、負(fù)債項(xiàng)答案：B解析：在調(diào)整并明確目標(biāo)的過(guò)程中，最主要的調(diào)整對(duì)象就是支出項(xiàng)。43.在家庭財(cái)務(wù)

28、保障規(guī)劃建議中，理財(cái)師在為客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估時(shí)，其內(nèi)容不包括（）。A、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋評(píng)估B、可行性評(píng)估C、安全性評(píng)估D、整體性評(píng)估答案：C解析：在向客戶提供了保險(xiǎn)建議后，理財(cái)師當(dāng)為客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估。這個(gè)部分的內(nèi)容包括三個(gè)方面：風(fēng)險(xiǎn)覆蓋評(píng)估、可行性評(píng)估、整體性評(píng)估。44.下列各項(xiàng)符合保險(xiǎn)利益構(gòu)成要件的是()。A、違反法律規(guī)定或損害社會(huì)公共利益而產(chǎn)生的利益B、政治利益C、根據(jù)有效的租賃合同所產(chǎn)生的租金收益D、刑事責(zé)任答案：C解析：保險(xiǎn)利益是構(gòu)成保險(xiǎn)法律關(guān)系的一個(gè)要件。保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效成立的要件，保險(xiǎn)合同有效必須建立在投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益的基礎(chǔ)上。保險(xiǎn)利益的具體構(gòu)成需滿足三個(gè)要

29、件：可保利益必須是合法利益；可保利益必須是有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的利益；可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益。45.中小企業(yè)稅收籌劃的原則中，（）是將企業(yè)作為一個(gè)整體，安排自身經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，用足稅收條款中對(duì)自身有利的政策。A、系統(tǒng)性原則B、事先性原則C、合法性原則D、時(shí)效性原則答案：A解析：中小企業(yè)稅收籌劃主要有以下幾個(gè)原則：系統(tǒng)性原則，將企業(yè)作為一個(gè)整體，安排自身經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，用足稅收條款中對(duì)自身有利的政策；事先性原則，在業(yè)務(wù)開(kāi)展前進(jìn)行操作，如在業(yè)務(wù)發(fā)生后少繳稅款則屬于偷逃稅收；合法性原則，稅收籌劃是合法的，通過(guò)積極的稅收籌劃降低稅賦負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)盈利是非常必要的；時(shí)效性原則，納稅行為應(yīng)在合法的時(shí)間內(nèi)完成；

30、資料完整原則，保存相關(guān)賬冊(cè)是為了迎接納稅檢查，真正實(shí)現(xiàn)稅收籌劃；綜合平衡原則，要服從、服務(wù)于企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，注重綜合平衡。46.有的教育保險(xiǎn)提供教育金，還提供()。A、醫(yī)療費(fèi)B、安家費(fèi)C、生育費(fèi)D、婚嫁金答案：D解析：教育金保險(xiǎn)主要包括三種：純粹的教育金保險(xiǎn)，可以提供初中、高中和大學(xué)期間的教育費(fèi)用；專門針對(duì)某個(gè)階段教育金的保險(xiǎn)，比如針對(duì)初中、高中或者大學(xué)中的某個(gè)階段，主要以附加險(xiǎn)的形式出現(xiàn)；教育金保險(xiǎn)保障范圍更加廣泛，不僅提供一定的教育費(fèi)用，還可以提供創(chuàng)業(yè)、婚嫁、養(yǎng)老等生存金。47.信息收集的來(lái)源和方法不包括（）。A、開(kāi)戶資料B、調(diào)查問(wèn)卷C、面談?wù)髟僁、鄰居洽談面談?wù)髟兒涂蛻裟芴峤淮鸢福?/p>

31、D解析：信息收集的來(lái)源和方法主要有：開(kāi)戶資料、調(diào)查問(wèn)卷、的一些賬戶、財(cái)務(wù)資料等。48.()策略以不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、實(shí)際需求為基礎(chǔ)，構(gòu)造一定風(fēng)險(xiǎn)水平上的資產(chǎn)比例，并長(zhǎng)期保持不變。A、戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置B、買入并持有策略C、恒定混合策略D、投資組合保險(xiǎn)策略答案：A解析：A戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略以不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、實(shí)際需求為基礎(chǔ)，構(gòu)造一定風(fēng)險(xiǎn)水平上的資產(chǎn)比例，并長(zhǎng)期保持不變。49.PMI指標(biāo)是指()。A、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值B、居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)C、批發(fā)物價(jià)指數(shù)D、采購(gòu)經(jīng)理指數(shù)答案：D解析：DPMI即采購(gòu)經(jīng)理指數(shù)。它是一個(gè)綜合指數(shù)，與GDP、CPI展現(xiàn)的是以往經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所

32、不同，PMI指標(biāo)是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的先行指標(biāo)，反映的是未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)。50.下列屬于對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行界定的定量方面的指標(biāo)是（）。A、企業(yè)的組織形式B、所處行業(yè)地位C、融資方式D、資產(chǎn)總值答案：D解析：多數(shù)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的界定從定性和定量?jī)煞矫孢M(jìn)行。其中，定性的指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等；定量的指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實(shí)收資本、資產(chǎn)總值等。51.目前，在我國(guó)現(xiàn)行的法律框架下，（）和（）是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。A、法定繼承，遺囑繼承B、法定繼承，遺贈(zèng)C、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，遺贈(zèng)D、遺囑繼承，遺贈(zèng)答案：A解析：目前，在我國(guó)現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼承

33、的兩種重要形式。52.對(duì)提供財(cái)富傳承規(guī)劃的服務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，為客戶進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃的益處不包括()。A、增加客戶黏性，沉淀長(zhǎng)期金融資產(chǎn)B、維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期合作C、提升專業(yè)形象D、提高行業(yè)利潤(rùn)答案：D解析：D對(duì)提供財(cái)富傳承規(guī)劃的服務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，為客戶進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃能夠豐富金融機(jī)構(gòu)和理財(cái)師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，提升專業(yè)形象，加強(qiáng)客戶關(guān)系。具體表現(xiàn)在：(1)增加客戶黏性，沉淀長(zhǎng)期金融資產(chǎn)。(2)維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期合作。(3)提升專業(yè)形象。53.一般而言，被稱為退休后生活的第一道防線的是()。A、企業(yè)的年金收入B、國(guó)家的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)C、個(gè)人儲(chǔ)備的退休養(yǎng)老基金D、房產(chǎn)變現(xiàn)收入答案：B解析：退休后的收入實(shí)

34、際上是退休后的生活保障，不同退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的收入構(gòu)成了保障退休養(yǎng)老金的不同“防線”。第一道“防線”應(yīng)當(dāng)是國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)制度，如我國(guó)企業(yè)職工退休后獲得的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金及公務(wù)人員的退休金。第二道“防線”應(yīng)當(dāng)是企業(yè)年金收入。第三道“防線”應(yīng)當(dāng)是商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金收入。第四道“防線”應(yīng)當(dāng)是個(gè)人儲(chǔ)備的退休養(yǎng)老基金。第五道“防線”應(yīng)當(dāng)是房產(chǎn)變現(xiàn)收入。54.下列說(shuō)法正確的是()。A、重復(fù)保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)并無(wú)實(shí)質(zhì)區(qū)別B、重復(fù)保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的惟一區(qū)別在于：重復(fù)保險(xiǎn)簽發(fā)多張保險(xiǎn)單，而共同保險(xiǎn)只簽發(fā)一張保險(xiǎn)單C、重復(fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和必定超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值，共同保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和必定小于或等于保險(xiǎn)價(jià)值D、

35、共同保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn)均屬于再保險(xiǎn)答案：C解析：共同保險(xiǎn)(也稱“共?！?是由幾個(gè)保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一風(fēng)險(xiǎn)、同一保險(xiǎn)利益的保險(xiǎn)。重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人以同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別與兩個(gè)或兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同且保險(xiǎn)金額總和超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的一種保險(xiǎn)。重復(fù)保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)不同的地方在于其保險(xiǎn)金額的總和超過(guò)了保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值。共同保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn)均屬于原保險(xiǎn)。55.2015年底，張先生獲得稅前獎(jiǎng)金12000元，則該筆獎(jiǎng)金應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅為（）元。A、1200B、360C、2025D、1000答案：B解析：根據(jù)國(guó)稅發(fā)20059號(hào)的相關(guān)規(guī)定，年終獎(jiǎng)計(jì)稅時(shí)可以先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得

36、的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)，然后以獎(jiǎng)金的全部數(shù)額按照適用稅率和速算扣除數(shù)計(jì)稅。商數(shù)=1200012=1000(元)，則個(gè)人所得稅對(duì)應(yīng)稅率檔次為3，速算扣除數(shù)0。所以年終獎(jiǎng)應(yīng)納稅額應(yīng)為120003一0：360(元)。56.客戶關(guān)系管理最早發(fā)展的國(guó)家是()。A、英國(guó)B、美國(guó)C、意大利D、中國(guó)答案：B解析：B客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國(guó)家是美國(guó)。57.為了整個(gè)理財(cái)規(guī)劃書的緊湊性，通常會(huì)把全生涯模擬仿真表放在（）中。A、摘要B、主要內(nèi)容C、開(kāi)場(chǎng)白D、附錄答案：D解析：為了整個(gè)理財(cái)規(guī)劃書的緊湊性，通常會(huì)把全生涯模擬仿真表放在附錄中。58.下列關(guān)于學(xué)生貸

37、款、國(guó)家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款三種貸款利息的說(shuō)法，正確的是()。A、學(xué)生貸款沒(méi)有利息B、國(guó)家助學(xué)貸款利息全免C、國(guó)家助學(xué)貸款利息最低D、一般商業(yè)性助學(xué)貸款利息最低答案：A解析：學(xué)生貸款是一種無(wú)息貸款；國(guó)家助學(xué)貸款由國(guó)家承擔(dān)部分利息，對(duì)辦理該貸款的學(xué)生進(jìn)行補(bǔ)貼；一般商業(yè)性助學(xué)貸款的貸款利息按法定貸款利率執(zhí)行。59.納稅人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起（）內(nèi)向房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。A、3日B、5日C、7日D、10日答案：C解析：納稅人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起7日內(nèi)內(nèi)向房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。60.高先生每個(gè)月末節(jié)省出500元人民幣，參加一個(gè)固定收益計(jì)劃，該

38、計(jì)劃期限10年，固定收益率6，當(dāng)該計(jì)劃結(jié)束時(shí)，高先生的賬戶余額為()元。A、78880B、81940C、86680D、79085答案：D解析：年金A=500X12=6000(元)，固定利率i=6，期限n=10，則到期賬戶余額為：6000X(1+6)+(1+6)2+(1+6)10=79085(元)。61.李某取得稿酬10000元，業(yè)余時(shí)間為外單位講課取得講課費(fèi)4000元，李某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅稅額為()元。A、1760B、2240C、2040D、1920答案：A解析：對(duì)個(gè)人的稿酬所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，按次計(jì)算征收

39、個(gè)人所得稅，適用20的比例稅率。對(duì)稿酬所得適用20的比例稅率，并按應(yīng)納稅額減征30。個(gè)人的稿酬所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)：按次計(jì)算，對(duì)每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。因此李某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅稅額=10000X(1-20)20(1-30)+(4000-800)20=1120+640=1760(元)。62.下列關(guān)于教育投資規(guī)劃特點(diǎn)的說(shuō)法中，不正確的是()。A、教育投資周期長(zhǎng)、金額大B、時(shí)間及費(fèi)用具有一定的彈性C、教育費(fèi)用逐年增長(zhǎng)D、不確定因素多答案：B解析：B教育投資規(guī)劃的特點(diǎn)包括：(1)教育投資周期長(zhǎng)、金額大。(2)教育

40、支出時(shí)間及費(fèi)用相對(duì)剛性。(3)教育費(fèi)用逐年增長(zhǎng)。（4）不確定因素多。63.廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不包括（）。A、責(zé)任保險(xiǎn)B、信用保險(xiǎn)C、健康保險(xiǎn)D、財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)答案：C解析：廣義財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益和損害賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)；狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則是指以物質(zhì)財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)又稱為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)。在我國(guó)通常把廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)劃分為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)。C項(xiàng)，健康保險(xiǎn)是人身保險(xiǎn)的險(xiǎn)種。64.趙某擁有兩處房產(chǎn)，一處原值80萬(wàn)元的房產(chǎn)供自己及家人居住，另一處原值60萬(wàn)元的房產(chǎn)于2008年12月出租給王某居住，按市場(chǎng)價(jià)每月取得租金收入1200元，趙某當(dāng)月應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為

41、（）元。A、48B、72C、240D、480答案：A解析：個(gè)人所有非營(yíng)業(yè)用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅，所以趙某原值80萬(wàn)元供自己及家人居住的用房免征房產(chǎn)稅；另外，對(duì)個(gè)人出租住房，按4的稅率征收房產(chǎn)稅。當(dāng)月應(yīng)繳納房產(chǎn)稅=12004=48(元)。65.與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于()。A、日常生活支出預(yù)算B、特殊用途支出預(yù)算C、專項(xiàng)支出預(yù)算D、其他支出預(yù)算答案：C解析：支出預(yù)算項(xiàng)目通常包括日常生活支出預(yù)算和專項(xiàng)支出預(yù)算，與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于專項(xiàng)支出預(yù)算。66.從狹義上講，風(fēng)險(xiǎn)僅指()。A、盈利發(fā)生的不確定性B、損失發(fā)生的不確定性C、是否發(fā)生的不確定性D、何時(shí)發(fā)生的不確定性

42、答案：B解析：風(fēng)險(xiǎn)就是損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性，包括損失發(fā)生與否不確定，發(fā)生時(shí)間不確定和損失的程度不確定三層含義。狹義上的風(fēng)險(xiǎn)僅指損失發(fā)生的不確定性。67.根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，在沒(méi)有貸款本息負(fù)擔(dān)的情況下，消費(fèi)性支出占稅后總收入的比例以不超過(guò)（）為宜。A、40B、50C、60D、70答案：D解析：根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，在沒(méi)有貸款本息負(fù)擔(dān)的情況下，消費(fèi)性支出占稅后總收入的比例以不超過(guò)70為宜，在有貸款本息負(fù)擔(dān)的情況下，以不超過(guò)50為宜。68.下列關(guān)于稅收的特征的表述，不正確的是（）。A、稅收的固定性是相對(duì)于某一個(gè)時(shí)期而言的B、稅收的三個(gè)特征是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系，缺一不可C、無(wú)償性是指國(guó)家征稅后，稅款一

43、律納入國(guó)家財(cái)政預(yù)算統(tǒng)一分配D、稅收的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在制定稅法的過(guò)程中答案：D解析：D項(xiàng)，稅收的強(qiáng)制性是指國(guó)家憑借其公共權(quán)力以法律、法令形式對(duì)稅收征納雙方的權(quán)利(權(quán)力)與義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，依據(jù)法律進(jìn)行征稅。我國(guó)憲法明確規(guī)定我國(guó)公民有依照法律納稅的義務(wù)。納稅人必須依法納稅，否則就要受到法律的制裁。稅收的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在征稅過(guò)程中。69.緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的（）為宜A、13倍B、35倍C、36倍D、58倍答案：C解析：緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的36倍為宜70.境外人士在境內(nèi)居住滿1年而未超過(guò)5年的個(gè)人，不向其()征收個(gè)人所得稅。A、境內(nèi)所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)B、境內(nèi)所得境外支付或負(fù)擔(dān)C、境

44、外所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)D、境外所得境外支付或負(fù)擔(dān)答案：D解析：境外人士獲取中國(guó)境內(nèi)所得是否征收個(gè)人所得稅如表6-1所示。表6-1境外人士獲取中國(guó)境內(nèi)所得是否征收個(gè)人所得稅一覽表71.（）不屬于投資收入。A、企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)所得B、資產(chǎn)增值C、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得D、特許權(quán)使用費(fèi)所得答案：A解析：投資收入又稱“理財(cái)收入”，通常是指家庭的財(cái)產(chǎn)性收人，其中包括特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財(cái)產(chǎn)租賃和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。A項(xiàng)屬于工作收入。72.牛女士今年50歲，計(jì)劃60歲退休。已知通脹率為3%，假設(shè)牛女士的預(yù)期壽命為80歲，目前年支出額為10萬(wàn)元。如果牛女士的投資回報(bào)率為4%，那么牛女士所需

45、養(yǎng)老金為（）A、95.3654B、128.3564C、165.9362D、183.2564答案：C解析：當(dāng)投資回報(bào)率為4%時(shí)，實(shí)際收益率=（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）-1=（1+4%）/（1+3%）-1=0.97%到60歲退休時(shí)每年的生活開(kāi)銷=10（1+3%）10=13.44（萬(wàn)元）客戶退休后20年的支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=0.97%，n=20，期初年金）=245.6261（萬(wàn)元）退休總開(kāi)支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=245.6261，n=10，i=4%，PMT=0）=165.9362（萬(wàn)元）即當(dāng)投資回報(bào)率為4%時(shí)，需籌備養(yǎng)老金1

46、65.9362萬(wàn)元。73.下列關(guān)于子女教育投資規(guī)劃原則的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A、理財(cái)目標(biāo)要合理B、應(yīng)提前規(guī)劃C、定期定額、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄D、應(yīng)積極投資，追求高收益答案：D解析：子女教育費(fèi)用時(shí)間彈性和費(fèi)用彈性很小，可承受的風(fēng)險(xiǎn)有限。根據(jù)收益與風(fēng)險(xiǎn)配比原則，任何可能獲得高收益的投資都將伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，所以，有關(guān)子女教育的投資要堅(jiān)持穩(wěn)健性原則。74.證券市場(chǎng)線(SM1)是以_和_為坐標(biāo)軸的平面中表示風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的“公平定價(jià)”，即風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險(xiǎn)是匹配的。()A、E(r)；B、E(r)；C、；D、;答案：B解析：證券市場(chǎng)線與資本市場(chǎng)線，都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的曲線。資本市場(chǎng)線的橫

47、軸是標(biāo)準(zhǔn)差，既包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又包括非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，它所反映的是這些資產(chǎn)組合的期望收益與其全部風(fēng)險(xiǎn)間的依賴關(guān)系。證券市場(chǎng)線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。因此，它用來(lái)衡量資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的大小。75.劉先生的孩子今年6歲，1年后將就讀小學(xué)，根據(jù)目前的情況，劉先生對(duì)各階段的年支出進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，如下表所示：A、15B、21C、31D、41答案：C解析：C在不考慮通貨膨脹的情況下，各個(gè)階段的學(xué)費(fèi)總和相加即為子女教育資金的現(xiàn)值，故為9+6+6+10=31（萬(wàn)元）。76.（）是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件A、風(fēng)

48、險(xiǎn)因素B、風(fēng)險(xiǎn)事故C、損失D、心理風(fēng)險(xiǎn)因素答案：B解析：風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件77.下列選項(xiàng)中，不屬于節(jié)稅規(guī)劃特征的是()。A、合法性B、政策導(dǎo)向性C、策劃性D、規(guī)范性答案：D解析：D節(jié)稅規(guī)劃的特征包括：(1)合法性。(2)政策導(dǎo)向性。(3)策劃性。78.小高以自己的房屋為抵押向銀行貸款。銀行貸給他35萬(wàn)元，同時(shí)為抵押的房屋投保了35萬(wàn)元的1年期房屋火險(xiǎn)。按照約定，貸款人半年后償還了15萬(wàn)元。不久，該保險(xiǎn)房屋發(fā)生重大火災(zāi)事故，則銀行可以得到的賠償金額是()萬(wàn)元。A、10B、15C、20D、30答案：C解析：被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，即保險(xiǎn)人

49、的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保險(xiǎn)人通過(guò)保險(xiǎn)獲得額外的利益，這是保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的量的限定。題目中銀行實(shí)際損失為向小高貸款的總額35萬(wàn)元減已償還的15萬(wàn)元，即20萬(wàn)元。79.下列各項(xiàng)不屬于保險(xiǎn)人的法律特征的是()。A、是保險(xiǎn)基金的組織、管理和使用人B、履行賠償損失或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)C、是依法成立并允許經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司D、享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)答案：D解析：保險(xiǎn)人具有以下三個(gè)法律特征：保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)基金的組織、管理和使用人，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)依保險(xiǎn)合同履行賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任；保險(xiǎn)人是履行賠償損失或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)的人；保

50、險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)是依法成立并允許經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司。D項(xiàng)，被保險(xiǎn)人是享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。80.依據(jù)我國(guó)繼承法第十條的規(guī)定，作為法定繼承人的兄弟姐妹不包括（）。A、同父同母的兄弟姐妹B、同父異母或者同母異父的兄弟姐妹C、養(yǎng)兄弟姐妹D、沒(méi)有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹答案：D解析：作為法定繼承人的兄弟姐妹包括同父母的全血緣的兄弟姐妹，同父異母或同母異父的半血緣的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹。81.以下不屬于是否出國(guó)留學(xué)深造需考慮的問(wèn)題是（）。A、何時(shí)出國(guó)B、出國(guó)后是選擇公立學(xué)校還是私立學(xué)校C、選擇在哪個(gè)國(guó)家接受教育D、出國(guó)后選擇什么專業(yè)答案：D解析：家長(zhǎng)打算讓子女在未來(lái)出國(guó)深造，則必須提早打

51、算，并考慮以下問(wèn)題：何時(shí)出國(guó)：高中、大學(xué)本科還是研究生出國(guó)；出國(guó)后選擇公立學(xué)校還是私立學(xué)校；選擇在哪個(gè)國(guó)家接受教育。以上三點(diǎn)是在決定出國(guó)留學(xué)前必須考慮的問(wèn)題，這關(guān)系著家庭教育投資規(guī)劃的目標(biāo)，這將會(huì)在本章第四節(jié)進(jìn)行詳細(xì)分析。82.按照規(guī)定，教育儲(chǔ)蓄每月的最低起存金額為()元。A、50B、100C、200D、400答案：A解析：教育儲(chǔ)蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬(wàn)元。83.按照規(guī)定，教育儲(chǔ)蓄每月的最低起存金額為()元。A、50B、100C、200D、400答案：A解析：教育儲(chǔ)蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬(wàn)元。教育儲(chǔ)蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬(wàn)元。84.（）是指單位或個(gè)人通過(guò)訂立

52、保險(xiǎn)合同，將其面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人的一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)A、財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)B、財(cái)務(wù)型保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)C、自留風(fēng)險(xiǎn)D、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)答案：B解析：財(cái)務(wù)型保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指單位或個(gè)人通過(guò)訂立保險(xiǎn)合同，將其面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人的一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)85.（）是指為員工完成基本工作技能/能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報(bào)酬。A、獎(jiǎng)金B(yǎng)、津貼C、基本薪酬D、非貨幣形式的滿足答案：C解析：基本薪酬是指為員工完成基本工作技能/能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報(bào)酬86.理性消費(fèi)的特征是（）A、注重品牌、式樣、便利等B、追求情感和過(guò)程的滿足感C、注重購(gòu)物體驗(yàn)、產(chǎn)品創(chuàng)新等D、追求價(jià)廉物美、經(jīng)

53、久耐用答案：D解析：理性消費(fèi)的特征是追求價(jià)廉物美、經(jīng)久耐用。87.（）是指所有的理財(cái)性收入減去理財(cái)性支出得到的盈余部分A、生活結(jié)余B、理財(cái)結(jié)余C、專項(xiàng)結(jié)余D、自由結(jié)余答案：B解析：理財(cái)結(jié)余是指所有的理財(cái)性收入減去理財(cái)性支出得到的盈余部分88.流動(dòng)性資產(chǎn)比率的計(jì)算公式正確的是（）。A、流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/自用性資產(chǎn)B、流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/總資產(chǎn)C、流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/投資性資產(chǎn)D、流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/凈資產(chǎn)答案：B解析：流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/總資產(chǎn)。89.()模擬主要反映了客戶未來(lái)歷年的現(xiàn)金流變化狀況。A、全生涯現(xiàn)金流量B、凈現(xiàn)金流量C、收入現(xiàn)金流量D、支出

54、現(xiàn)金流量答案：A解析：A全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了客戶未來(lái)歷年的現(xiàn)金流變化狀況。90.對(duì)理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務(wù)，說(shuō)法不正確的是()。A、理財(cái)師的服務(wù)是“持續(xù)”的B、與客戶接觸、溝通的形式包括面對(duì)面、電話和電郵等C、通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容不應(yīng)包括其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活動(dòng)D、通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容還包括節(jié)日、生日問(wèn)候答案：C解析：C項(xiàng)，通常理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容還包括：定期的投資市場(chǎng)分析報(bào)告；定期投資、理財(cái)刊物、文章；不定期解讀市場(chǎng)事件的快報(bào)；年度或半年度理財(cái)規(guī)劃會(huì)議；其他金融機(jī)構(gòu)組織的講座、聯(lián)誼活動(dòng)；節(jié)日、生日問(wèn)候。91.()是理財(cái)規(guī)劃書中必不可少的內(nèi)容。A、客戶家庭基本情況分析B、

55、客戶家庭風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度分析C、客戶家庭財(cái)務(wù)狀況分析D、客戶家庭風(fēng)險(xiǎn)狀況分析答案：C解析：C客戶家庭財(cái)務(wù)狀況分析是理財(cái)規(guī)劃書中必不可少的內(nèi)容。92.（）是指以一個(gè)被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。A、個(gè)人年金B(yǎng)、聯(lián)合年金C、最后生存者年金D、聯(lián)合及生存者年金答案：A解析：年金保險(xiǎn)按照被保險(xiǎn)人人數(shù)分類，可以分為個(gè)人年金、聯(lián)合年金、最后生存者年金、聯(lián)合及生存者年金。1個(gè)人年金是指以一個(gè)被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。保險(xiǎn)人按照合同約定在被保險(xiǎn)人生存期間向其支付年金，直至該被保險(xiǎn)人死亡。這是最常見(jiàn)、最普通的年金保險(xiǎn)。2聯(lián)合年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。在年金給付過(guò)程中，只要任一被保險(xiǎn)人死亡，年金給付即告終止。由于該類年金保險(xiǎn)年金給付條件較高，因此保費(fèi)較低。但