農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理暫行辦法.doc

1、農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理暫行辦法第一章總則第一條 為規(guī)范農(nóng)村合作金融機構(gòu)法人客戶信用等級評定工作，提高信貸管理水平和管理質(zhì)量，有效防范信貸風(fēng)險，根據(jù)農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)管理基本制度（修訂）等信貸管理有關(guān)規(guī)章制度，制定本辦法。第二條 本辦法所稱法人客戶， 是指經(jīng)工商行政管理機關(guān) （或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人及其他經(jīng)濟組織。第三條 本辦法所稱法人客戶信用評級，是指農(nóng)村合作金融機構(gòu)以償債能力和償債意愿為評價核心，根據(jù)財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，對法人客戶的經(jīng)營狀況和資信狀況進(jìn)行綜合評價并確定其信用等級。第四條 農(nóng)村合作金融機構(gòu)法人客戶信用評級采取“定量與定性分析相結(jié)合”的方法。第五條

2、 農(nóng)村合作金融機構(gòu)法人客戶信用評級遵循“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、客觀評定、差別管理、動態(tài)調(diào)整”的原則。統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)是指對同行業(yè)的法人客戶采用統(tǒng)一的評級指標(biāo)體系、模型方法和參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)開展信用評級工作。客觀評定是指對法人客戶的信用評級應(yīng)做到實事求是，客觀、真實、科學(xué)地反映法人客戶的資信狀況。差別管理是指對不同信用等級的法人客戶采取不同的信貸政策和管理措施。 1動態(tài)調(diào)整是指根據(jù)法人客戶所處行業(yè)、區(qū)域風(fēng)險及生產(chǎn)經(jīng)營變化情況及時調(diào)整客戶評級結(jié)果。第六條 法人客戶信用評級是農(nóng)村合作金融機構(gòu)信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)性工作，評定結(jié)果是客戶準(zhǔn)入退出、信貸決策、信貸業(yè)務(wù)定價、授信管理及經(jīng)濟資本管理的重要依據(jù)。第七條 法人客戶的信用等級由農(nóng)

3、村合作金融機構(gòu)自行評定，不得委托外部評估公司等中介機構(gòu)評定。第八條 農(nóng)村合作金融機構(gòu)法人客戶信用等級評定結(jié)果屬內(nèi)部秘密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對外披露。第二章評級對象及分類第九條法人客戶評級對象包括與農(nóng)村合作金融機構(gòu)已建立或擬 建立信用關(guān)系以及為信貸業(yè)務(wù)提供保證擔(dān)保 的單一法人客戶、集團客戶及其他經(jīng)濟組織（不含專業(yè)擔(dān)保公司），但成立時間不足一個會計年度且無法提供完整年度財務(wù)報表的客戶除外。第十條 本辦法將法人客戶分為大中型企業(yè)、小型企業(yè)及事業(yè)法人三大類，對應(yīng)不同的信用等級測評體系和模型，其中大中型企業(yè)和小型企業(yè)根據(jù)國家統(tǒng)計局國民經(jīng)濟行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，由信貸管理系統(tǒng)根據(jù)錄入的客戶信息資料自動區(qū)分。第十

4、一條 根據(jù)客戶行業(yè)特點和評級需要， 本辦法將大中型企業(yè)和小型企業(yè)細(xì)分為工業(yè)、建筑安裝業(yè)、交通運輸倉儲及郵政業(yè)、信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、社會服務(wù)業(yè)、傳播與文化業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)、綜合十一個類別，對應(yīng)不同的信用等級測評標(biāo)準(zhǔn)值。對實施多元化經(jīng)營的客戶，主營業(yè)務(wù)銷售收入占比超過60% 的，采用主營業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)值 2進(jìn)行評級，主營業(yè)務(wù)銷售收入占比低于 60% ，則采用綜合類客戶標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。第三章評級指標(biāo)與等級設(shè)置第十二條評級指標(biāo)（一）大中型企業(yè)及事業(yè)法人評級指標(biāo)包括履約記錄、償債能力、盈利能力、經(jīng)營及發(fā)展能力、市場競爭力、綜合評價、合作狀況等七個方面；（二）小型企

5、業(yè)評級指標(biāo)包括基本狀況、信用及合作狀況、財務(wù)狀況等三個方面。第十三條等級設(shè)置法人客戶信用評級實行百分制，按信用等級測評計分表進(jìn)行評分，根據(jù)綜合得分高低，分為AAA 、AA、A、B、C 共五個級次，其中：（一）AAA級：綜合得分 90 分，且到期貸款償還記錄為滿分，否則信用等級最高只能評為AA 級。客戶生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，在本行業(yè)內(nèi)具有較強競爭優(yōu)勢；管理層具有較高專業(yè)知識和經(jīng)驗、素質(zhì)優(yōu)良；經(jīng)營實力和財務(wù)實力很強，現(xiàn)金流量充足，償債能力強，發(fā)展前景好；違約風(fēng)險低。屬“重點支持”對象。（二）AA 級： 80 分綜合得分 90 分，且到期貸款償還記錄為滿分，否則信用等級最高只能評為A 級。客戶生

6、產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，在本行業(yè)內(nèi)具一定競爭優(yōu)勢；管理層具有一定專業(yè)經(jīng)驗且素質(zhì)較好；經(jīng)營實力和財務(wù)實力較強，現(xiàn)金流量較充足，償債能力較強， 發(fā)展前景穩(wěn)定， 違約風(fēng)險較低。 屬“積極支持”的對象。 3（三）A 級： 70 分綜合得分 80 分，且到期貸款償還記錄為滿分，否則信用等級最高只能評為B 級?？蛻粼诒拘袠I(yè)內(nèi)競爭力一般，管理層素質(zhì)及經(jīng)營管理水平一般；經(jīng)營實力和財務(wù)實力一般，現(xiàn)金流量僅能維持現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，存在一定違約風(fēng)險。屬“審慎支持”的對象。（四） B 級： 60 分綜合得分 70 分。客戶管理層素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、經(jīng)營實力和財務(wù)實力較差，現(xiàn)金流量偏緊，有可能出現(xiàn)逾期或墊付等違約情況；

7、償債能力較弱，違約風(fēng)險較高。屬“限制支持”的對象，原則上不增加新的信用余額。（五） C 級：綜合得分 60 分?？蛻艄芾韺铀刭|(zhì)差，經(jīng)營管理和財務(wù)管理存在嚴(yán)重缺陷，財務(wù)狀況整體惡化，依靠自身經(jīng)營難以償還債務(wù)；違約風(fēng)險高。屬“不予支持”對象，應(yīng)大力壓縮其原有信用直至退出。第十四條 評級指標(biāo)中涉及法人類客戶所屬行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值 （優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值）的，以國務(wù)院國有資產(chǎn)委員會財務(wù)監(jiān)督與考核評價局每年公布的有關(guān)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。第四章部門職責(zé)及權(quán)限第十五條部門職責(zé)（一）縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸經(jīng)營部門是法人客戶信用評級的具體實施部門，其主要職責(zé)是：1. 負(fù)責(zé)客戶評級信息資料的收集、調(diào)查與核實，并

8、初步評定信用等級； 42. 負(fù)責(zé)對已評級客戶風(fēng)險預(yù)警信號的跟蹤管理，重點評估風(fēng)險因素對客戶評級的影響程度，根據(jù)風(fēng)險狀況及時對客戶信用等級進(jìn)行調(diào)整；3.負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)法人客戶信用等級的審定。（二）縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸管理部門是法人客戶信用評級的管理部門，其主要職責(zé)是：1. 評級審查。根據(jù)信貸經(jīng)營部門提供的客戶評級資料及初評報告，審核客戶評級資料的完整性及合法合規(guī)性，審查評級結(jié)果是否與客戶風(fēng)險狀況相吻合，對初評結(jié)果出具審查意見；2. 負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)法人客戶信用等級的審定；3. 指導(dǎo)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機構(gòu)依法合規(guī)開展法人客戶信用評級工作；4. 負(fù)責(zé)對法人客戶信用評級工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查。（三）壯族自治區(qū)農(nóng)村

9、信用社聯(lián)合社（以下簡稱“區(qū)聯(lián)社”）及辦事處是法人客戶信用評級的指導(dǎo)、監(jiān)督部門，其主要職責(zé)是：1. 及時根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)委員會財務(wù)監(jiān)督與考核評價局每年公布的行業(yè)參考值在信貸管理系統(tǒng)更新企業(yè)法人客戶評級標(biāo)準(zhǔn)值；2. 指導(dǎo)和監(jiān)督各縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)依法合規(guī)開展法人客戶信用評級工作；3.負(fù)責(zé)制定和修訂法人客戶信用評級相關(guān)制度、辦法；4.對 AAA 級客戶的信用評級進(jìn)行信貸咨詢。第十六條法人類客戶信用評級的審批權(quán)限（一） B、 C 級客戶信用等級由信貸經(jīng)營部門審定；（二） A 級客戶信用等級由縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸管理 5部門審定；（三） AA 級及以上客戶信用等級由縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款審批委

10、員會審議后，報有權(quán)人審定。 AAA 級客戶信用等級，需報區(qū)聯(lián)社咨詢。第五章評級流程及要求第十七條 單一法人客戶在多家縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)有信貸業(yè)務(wù)的，由主管機構(gòu)負(fù)責(zé)客戶信用等級的評定，主管機構(gòu)由首次發(fā)生信貸關(guān)系的縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)擔(dān)任，亦可由各縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)協(xié)商確定，特殊情況由區(qū)聯(lián)社指定。第十八條 評級調(diào)查。調(diào)查崗應(yīng)盡職調(diào)查了解客戶基本情況、管理情況、技術(shù)裝備情況、領(lǐng)導(dǎo)者及員工素質(zhì)、產(chǎn)品市場、生產(chǎn)經(jīng)營情況等，并收集客戶營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡、征信報告、近三年及近期財務(wù)報表等相關(guān)資料，核實客戶信息資料的真實性及有效性。第十九條 初步評定。 調(diào)查崗依據(jù)調(diào)查收集的資料，

11、 根據(jù)信用評級指標(biāo)體系，初步評定信用等級并撰寫評定報告，報告主要內(nèi)容包括：客戶基本情況、客戶信用狀況、財務(wù)分析、綜合評價和信用等級初評結(jié)果等。B 級、 C 級客戶信用等級評定可以不撰寫評定報告，直接根據(jù)客戶信用等級測評表進(jìn)行認(rèn)定。第二十條 評級審查。風(fēng)險評價崗根據(jù)調(diào)查崗提供的評級資料及初評結(jié)果，審查客戶評級資料的完整性、合法合規(guī)性；審查評級結(jié)果是否與客戶風(fēng)險狀況相吻合；對初評結(jié)果出具審查意見。 6第二十一條 評級審批。有權(quán)人在審批權(quán)限內(nèi)對法人客戶信用等級進(jìn)行審定。第二十二條法人客戶信用評級可單獨辦理，也可隨客戶統(tǒng)一授信或具體信貸業(yè)務(wù)一并辦理。如評級審批層級高于統(tǒng)一授信或信貸業(yè)務(wù)審批層級，應(yīng)先按

12、本辦法規(guī)定的審批權(quán)限評定客戶信用等級。第二十三條集團客戶評級包括集團整體評級和集團成員獨立評級。集團客戶整體評級由集團客戶主管機構(gòu)負(fù)責(zé)，集團成員獨立評級由各集團成員的主管機構(gòu)負(fù)責(zé)。第二十四條集團客戶主管機構(gòu)按以下原則確定：（一）集團客戶存在母公司（集團本部）的，原則上由母公司或集團本部注冊地農(nóng)村合作金融機構(gòu)擔(dān)任主管機構(gòu)；（二）如集團客戶不存在母公司（集團本部）或母公司（集團本部）與農(nóng)村合作金融機構(gòu)沒有建立信貸關(guān)系的，可由最先與集團成員發(fā)生信貸關(guān)系且尚有信用余額的農(nóng)村合作金融機構(gòu)建立集團信息并擔(dān)任主管機構(gòu)，也可由先發(fā)現(xiàn)和識別集團關(guān)系，并在信貸管理系統(tǒng)建立集團客戶信息的農(nóng)村合作金融機構(gòu)擔(dān)任主管機構(gòu)

13、；（三）對集團客戶主管機構(gòu)有爭議的可協(xié)商解決或由共同的上一級主管部門指定。第二十五條有合并報表的集團客戶，集團客戶主管機構(gòu)應(yīng)采用集團客戶合并報表對集團客戶進(jìn)行整體評級， 各集團成員（含母公司或集團本部）的主管機構(gòu)再按單一法人客戶分別對集團成員進(jìn)行信用等級評定。集團客戶在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過 760 的，采用該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行整體評級；該比例低于60 ，則采用綜合類客戶標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行整體評級。第二十六條 沒有合并報表的集團客戶，可不評定集團客戶的整體信用等級。第六章特別規(guī)定第二十七條評級加分條件及標(biāo)準(zhǔn)（一）大中型企業(yè)評級加分條件及標(biāo)準(zhǔn)。對符合下列情形之一的可酌情給予加分，但加分合計

14、不得超過5 分：1. 供電、供水、供氣（天然氣）、通信、煙草等壟斷性企業(yè)或行業(yè)，可酌情給予不超過 2 分的加分；2.近兩年平均凈利潤在3000 萬元以上的， 可酌情給予不超過3 分的加分；3. 獲得國家級高新技術(shù)企業(yè)稱號、國家級保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)等榮譽并仍有效的；或具有國家級高新技術(shù)、工藝并投入生產(chǎn)的，可酌情給予不超過 2 分的加分；4.有其他充分理由的，可酌情給予不超過2 分的加分。（二）小型企業(yè)評級加分條件及標(biāo)準(zhǔn)。對符合下列情形之一的可酌情給予加分，但加分合計不得超過5 分：1.近兩年平均凈利潤在300 萬元以上的，可酌情給予不超過3分的加分；2.客戶屬農(nóng)村合作金融機構(gòu)社員（股東）的，可酌情給予

15、不超過 2 分的加分；3. 各級政府認(rèn)定的當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)稱號的（仍在有效期內(nèi)），可酌情給予不超過2 分的加分； 84.有其他充分理由的，可酌情給予不超過2 分的加分。（三）對事業(yè)法人有充分評級加分理由的，可酌情給予不超過 5 分的加分。第二十八條 評級限制（一）法人客戶若有以下情形之一的，信用等級最高不得超過B級：1. 審計部門或會計師事務(wù)所等對客戶財務(wù)狀況拒絕發(fā)表意見或出具重大事項保留意見的；2. 客戶存在對生產(chǎn)經(jīng)營可能發(fā)生不利影響的重大事項，如違規(guī)經(jīng)營、重大違約事件、涉及重大法律訴訟、經(jīng)營持續(xù)惡化、嚴(yán)重偷稅漏稅、主要領(lǐng)導(dǎo)涉及經(jīng)濟或刑事案件等；3.存量貸款風(fēng)險分類為次級的。（

16、二）法人客戶若有下列情形之一的，應(yīng)直接認(rèn)定其信用等級為 C級：（一）屬高污染、高能耗以及產(chǎn)能過剩行業(yè)的；（二）關(guān)、停、資不抵債的；（三）生產(chǎn)經(jīng)營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損已無法編制財務(wù)報表的；（四）客戶或主要管理人員出現(xiàn)逃廢銀行債務(wù)、在人民銀行或銀監(jiān)會有嚴(yán)重不良信用記錄或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽的；（五）以騙取信用為目的，編造或提供虛假財務(wù)報表等評級資料的；（六）會計師事務(wù)所對客戶的財務(wù)報告出具明確否定意見的；（七）存量貸款風(fēng)險分類為可疑、損失的。 9第二十九條 客戶評級中客戶財務(wù)及經(jīng)濟狀況不涉及某些評價指標(biāo)的，此部分評價指標(biāo)可不計分，滿分按剔除后的分?jǐn)?shù)計算，最后換算為百分制。第七章評

17、級管理第三十條法人客戶信用評級有效期為一年。第三十一條客戶評級采取集中評級與實時評級相結(jié)合的方式。對有信用余額的存量客戶集中于每年四月底前根據(jù)上年度財務(wù)報表數(shù)據(jù)完成評級工作。對于新拓展客戶，在審批具體信貸業(yè)務(wù)的同時對信用等級隨報隨評，應(yīng)使用上年度財務(wù)報表數(shù)據(jù)。第三十二條為農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)提供保證擔(dān)保的法人客戶，應(yīng)按本辦法規(guī)定評定信用等級，評級結(jié)果應(yīng)作為判斷擔(dān)保人擔(dān)保資格和擔(dān)保能力的重要依據(jù)，且在保證責(zé)任存續(xù)期間可不進(jìn)行等級重評，保證人在評級有效期滿后為新的信貸業(yè)務(wù)提供保證擔(dān)保或申請辦理信貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)重新評定信用等級。第三十三條財務(wù)報表是客戶信用評級的基礎(chǔ)資料，信貸調(diào)查崗應(yīng)對客戶提供的財

18、務(wù)報表進(jìn)行審核確認(rèn)，大中型企業(yè)原則上應(yīng)提供經(jīng)會計師事務(wù)所審計的年度財務(wù)報表，有條件的小型企業(yè)和事業(yè)法人也應(yīng)提供經(jīng)會計師事務(wù)所審計的年度財務(wù)報表。第三十四條 評級有效期內(nèi)，責(zé)任信貸人員要定期檢查客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及信用狀況，監(jiān)測客戶信用等級變化，并對客戶信用等級進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。第三十五條客戶信用等級評定后，出現(xiàn)下列情形之一的，經(jīng)信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人審定后，應(yīng)及時對客戶信用等級做降級處理，并報原審批部門備案。10 （一） 客戶提供的財務(wù)報表和有關(guān)資料明顯失實；（二） 客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營困難或財務(wù)指標(biāo)明顯惡化；（三） 客戶法定代表人及主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、抽逃資本金等違法經(jīng)營案件的；

19、客戶對農(nóng)村合作金融機構(gòu)或其他債權(quán)人發(fā)生重大違約行為的；（四） 客戶資本金不能按期足額到位，行業(yè)發(fā)展前景不樂觀；（五） 被人民銀行或監(jiān)管部門列為高風(fēng)險客戶或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽客戶；（六） 母公司或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營或財務(wù)困難，可能對客戶產(chǎn)生重大不利影響的；（七） 出現(xiàn)重大事故、重大賠償責(zé)任、重大法律訴訟和對外擔(dān)保的；（八） 其他可能影響到償債能力及意愿的重大情況。第三十六條 法人客戶評級材料應(yīng)按照農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸檔案管理的有關(guān)要求進(jìn)行規(guī)范管理。第八章罰則第三十七條存在下列行為之一的，根據(jù)性質(zhì)和情節(jié)給予責(zé)任人經(jīng)濟處罰直至紀(jì)律處分：（一） 未在規(guī)定的時限內(nèi)進(jìn)行客戶信用評級的；（二

20、） 評級有效期內(nèi)，發(fā)生重大風(fēng)險信息，對客戶風(fēng)險狀況產(chǎn)生實質(zhì)性影響，而未及時采取措施的；（三） 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自向外披露客戶評級結(jié)果，造成農(nóng)村合作金融機構(gòu)聲譽受損或經(jīng)濟損失的；11 （四） 蓄意利用虛假財務(wù)報表和其他評級資料，提高客戶信用等級的；（五） 逆程序操作或越權(quán)審批信用等級的。第九章附則第三十八條本辦法由自治區(qū)信用聯(lián)社負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。第三十九條本辦法自下發(fā)之日起施行。農(nóng)村合作金融機構(gòu)法人類客戶信用評級審批表呈報單位：單位：萬元客戶名稱法定代表人基本情況所屬行業(yè)上年度信用等級注冊（登記） 時間原有信用余額得分測評等級基層社（行）意見經(jīng)辦人：負(fù)責(zé)人：年月日縣級農(nóng)合得分測評等級機構(gòu)信貸部門意見12 經(jīng)辦人：負(fù)責(zé)人：年月日分管領(lǐng)導(dǎo)意見簽字：年月日貸款審批委員會意見主任委員：年月日縣級農(nóng)合機構(gòu)最終審批意見年月日最終審批人簽字：注：本表適用于縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)審定的法人類客戶信用評級。農(nóng)村合作金融機構(gòu)法人類客戶信用評級呈報表呈報單位：單位：萬元客戶名稱法定代表人基本情況所屬行業(yè)上年度信用等級注冊（登記）時間原有信用余額得分測評等級基層社（行）意見經(jīng)辦人