建工學(xué)院內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系

1、本文格式為word版，下載可任意編輯建工學(xué)院內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系源 自物業(yè)論文 建工學(xué)院內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系 為了更好的搞好財(cái)務(wù)管理，依據(jù)會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度及省教育廳的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 管理的需要，建立我院的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系。 一、院長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé) 我院法定代表人是院長(zhǎng)，院長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)工作承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，同時(shí)還對(duì)保存和提供的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性承擔(dān)責(zé)任。這些責(zé)任主要包括： 領(lǐng)導(dǎo)學(xué)院財(cái)務(wù)處及其財(cái)會(huì)人員和其他人員遵守、執(zhí)行會(huì)計(jì)法、高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度等相關(guān)法律、規(guī)章和制度。 確保會(huì)計(jì)資料（包括會(huì)計(jì)憑證、帳簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料）的真實(shí)、合法、完整。 保障學(xué)院會(huì)計(jì)人員的職權(quán)不受侵犯 對(duì)

2、依法辦事、抵制違反會(huì)計(jì)法規(guī)行為的會(huì)計(jì)人員不得實(shí)行打擊報(bào)復(fù)。 二、學(xué)院財(cái)務(wù)處及其負(fù)責(zé)人的職責(zé)權(quán)限 （一）學(xué)院財(cái)務(wù)處長(zhǎng)的職責(zé)權(quán)限 全面履行財(cái)務(wù)處的職責(zé)。 負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)處的會(huì)計(jì)人員配備和崗位設(shè)置；對(duì)主管會(huì)計(jì)人員和其他會(huì)計(jì)人員的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核；對(duì)會(huì)計(jì)人員的聘任、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲向院長(zhǎng)提出意見(jiàn)。 負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)人員崗位培訓(xùn)和任職期間的職業(yè)道德教育，會(huì)計(jì)知識(shí)更新及業(yè)務(wù)考核；支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。 建立健全內(nèi)部控制制度和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。 積極組織收、繳學(xué)院各項(xiàng)收入，籌集學(xué)院所需的發(fā)展資金。 組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，分配各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)。 負(fù)責(zé)一般財(cái)務(wù)收支的審批。 參加涉及學(xué)院財(cái)務(wù)收支和資金有關(guān)的會(huì)議、經(jīng)濟(jì)合同或

3、協(xié)議的簽訂。 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、溝通財(cái)務(wù)處與學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和基層單位的關(guān)系；加強(qiáng)學(xué)院財(cái)務(wù)處與外部相關(guān)單位的聯(lián)系。 定期向院長(zhǎng)和職代會(huì)匯報(bào)學(xué)院財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)狀況。 （二）財(cái)務(wù)處及其人員的職權(quán) 發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及其有關(guān)資料不相符的，按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)及時(shí)處理；無(wú)權(quán)處理的，應(yīng)向財(cái)務(wù)處長(zhǎng)報(bào)告，由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)向院長(zhǎng)報(bào)告，查明原因做出處理。具體職權(quán)如下： 執(zhí)行會(huì)計(jì)法及國(guó)家有關(guān)財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等法規(guī)和制度。 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對(duì)超支的經(jīng)費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，節(jié)約的余額結(jié)轉(zhuǎn)下年使用；對(duì)特殊情況下超支的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)向財(cái)務(wù)處長(zhǎng)報(bào)告，由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)提出處理意見(jiàn)。 依法辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，每月及時(shí)向處長(zhǎng)提供科目匯總表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

4、報(bào)表，隨時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)收支中的異?；蛑卮笫罩闆r。 依法進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)憑證的審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證（如：只有金額而沒(méi)有數(shù)量、單價(jià)；無(wú)經(jīng)辦人和簽章等）予以退回，要求補(bǔ)充更正；對(duì)金額錯(cuò)誤的原始憑證不得更正，只能重開(kāi)。 通過(guò)財(cái)產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的，按有關(guān)規(guī)定作出處理或由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)報(bào)請(qǐng)學(xué)院院長(zhǎng)處理。 制止、揭發(fā)違反財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章的行為。 按照“票款分離”征收管理辦法的規(guī)定及時(shí)足額地將行政事業(yè)性收費(fèi)上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。 7. 做好全院政府采購(gòu)有關(guān)事宜。按照規(guī)定的政府采購(gòu)目錄和項(xiàng)目匯總學(xué)院各系、部、處、室全年設(shè)備、材料、物品的采購(gòu)數(shù)

5、量、金額等，編制上報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃。 三、財(cái)務(wù)處與其他職能部門(mén)的關(guān)系 由人事處提供在職人員、離退休人員基本情況和工資情況；師資培訓(xùn)計(jì)劃；行政管理人員崗位津貼的發(fā)放及福利分配情況等。 由后勤管理處提報(bào)基建計(jì)劃、維修計(jì)劃、一般設(shè)備、物品采購(gòu)計(jì)劃及相關(guān)政府采購(gòu)計(jì)劃、清產(chǎn)核資相關(guān)資料，以及代表學(xué)院與后勤集團(tuán)簽定為學(xué)院提供有償服務(wù)協(xié)議等。 教務(wù)處提供學(xué)生人數(shù)、班級(jí)、系別和學(xué)籍變動(dòng)情況；教學(xué)計(jì)劃、學(xué)生實(shí)習(xí)班級(jí)、標(biāo)準(zhǔn)；各單位利用教學(xué)設(shè)施對(duì)外有償服務(wù)情況；教學(xué)人員課時(shí)補(bǔ)貼發(fā)放計(jì)劃、外聘人員情況；教學(xué)設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃等。 成教學(xué)院提供成人學(xué)歷教育和非學(xué)歷教育人員培訓(xùn)計(jì)劃、人數(shù)、收費(fèi)等情況。 科研處提供各類(lèi)科研項(xiàng)目計(jì)劃

6、和科研經(jīng)費(fèi)使用情況；監(jiān)督學(xué)院直屬校辦產(chǎn)業(yè)創(chuàng)收上繳情況。 學(xué)生處負(fù)責(zé)提供招生計(jì)劃和錄取新生名單；學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、特困生補(bǔ)助、國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金等的發(fā)放；辦理國(guó)家助學(xué)貸款的有關(guān)事宜。 自負(fù)盈虧單位應(yīng)及時(shí)向?qū)W院上繳有關(guān)費(fèi)用（包括單位按工資總額繳納的 2% 工會(huì)經(jīng)費(fèi)、 10% 住房公積金、 6.5% 職工醫(yī)療保險(xiǎn)、 1% 的失業(yè)保險(xiǎn)、 2.5% 職工福利費(fèi)等）。 各系、部、處室及有關(guān)單位有上繳收入的必須及時(shí)足額上繳，財(cái)務(wù)處有權(quán)督促繳納。 財(cái)務(wù)處向各系、部、處室及有關(guān)單位下達(dá)各項(xiàng)預(yù)算，并監(jiān)督其執(zhí)行。 四、財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)核算組織形式 實(shí)行集中管理，財(cái)務(wù)處統(tǒng)一收支，實(shí)行一級(jí)會(huì)計(jì)核算，各系部、處室不設(shè)財(cái)務(wù)。校辦產(chǎn)業(yè)和后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)相對(duì)獨(dú)立，不在學(xué)院財(cái)務(wù)處核算，但其固定資產(chǎn)由學(xué)院統(tǒng)一管理。 凡屬學(xué)院財(cái)務(wù)收支，均應(yīng)由學(xué)院財(cái)務(wù)處統(tǒng)一核算和管理，學(xué)院各系部、處室的收支必須統(tǒng)一到財(cái)務(wù)處，實(shí)行收支兩條線(xiàn)，未經(jīng)財(cái)務(wù)處同意，任何單位不得自行收取各項(xiàng)費(fèi)用。各單位主管的各項(xiàng)收費(fèi)，均應(yīng)直接