公司財務制度管理流程圖abeh

1、 公司財務制度管理流程圖 資產管理制度 費用管理制度財 務 流 程 本制度已報總裁批準，自2011年8月1日起執(zhí)行 資產管理制度第一條、為加強公司資產的管理，明確資產的價值標準和帳物管理權限，形成資產購買、驗收、保管、清理、報損的統一管理標準，使固定資產管理工作規(guī)范化。提高資產利用效率、避免資產流失等，特制定本制度。第二條、 定義： 本制度所指的資產是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建筑物、交通設備、辦公套具、電子設備、機器設備、辦公設備等。其他均定義為低值易耗品，參照該制度管理。第三條、資產的購置、入庫與領用申請部門填寫申購單，部門經理審批簽字 分管副總簽字總經

2、理簽字財務總監(jiān)簽字（權限外需報總部審批）分管副總裁簽字（權限外需報總部審批） 交與公司行政部門按采購流程辦理采購辦公設備、辦公套具、交通設備由辦公物資保管員進行驗收，經營類由設備管理員進行驗收，專業(yè)設備則還需會同專業(yè)人員共同驗收驗收合格后，辦公物資保管員或設備管理員辦理入庫，填寫入庫單一式兩聯，第一聯與購買票據、其它憑證等一并作為報銷單的附件交財務資產管理會計，第二聯留存辦公物資保管員或設備管理員依入庫單登記總臺賬，并通知申請部門領用申請部門領用時，需填寫領用單，并簽字。辦公物資保管員或設備管理員同時貼上該資產的資產編號辦公物資保管員或設備管理員依領用單登記入部門臺賬及個人臺賬，落實保管責任人

3、第四條、資產的管理 1、 公司資產包括出租用的資產和自用的資產。出租用的資產包括出租用的房屋建筑物，財務部管理，設立資產管理臺賬（已出租臺賬、待出租臺賬）。自用資產又分為辦公類和經營類，辦公類包括辦公設備、辦公套具、交通設備、辦公用電子設備、辦公用的房屋建筑物，都歸口行政辦公室管理。經營類包括機器設備、經營用電子設備、經營用的房屋建筑物，都歸口各業(yè)務部的管理。此二類都要設立資產管理臺帳（財務部總臺帳、部門臺帳、個人臺帳）；資產管理員包括辦公物資保管員、設備管理員、出租資產管理員，負責登記資產管理臺帳，準確記錄資產的現狀及增減情況。財務部資產管理會計進行指導、監(jiān)督。2、每項資產由財務部賦予其固定

4、唯一的資產編號，對應落實到使用及保管者個人，并設立單獨的資產臺賬，維修、折舊、報損、轉移、報廢等記錄都需記入臺賬。如有丟失、損壞則直接追究到個人，使用者為資產安全第一責任人，該部門負責人為第二責任人。、資產編號設置原則：資產設備代碼設置公司代碼設置編號資產類型編號公司簡稱01房屋建筑物rldc潤領地產02機器設備xym喜盈門03電子設備（電器）04交通設備05辦公設備06辦公套具、資產編號方式： 資產流水編號 資產類型代號 公司代號例如：潤領地產辦公室的某臺空調其資產編號為“rldc050001”。、計算機顯示器與主機應按原購買配置配套使用，并配套編號，如潤領地產辦公室的某臺計算機，則其主機編

5、號為“rldc050002-1”，顯示器編號為“rldc050002-2”；3、經營員工離職時應到設備管理部門辦理其個人所領用的資產退還手續(xù)，清退完畢后設備管理員在其離職表上簽字；管理職員離職時應到行政辦辦理其個人所領用的資產退還手續(xù)，清退完畢后辦公物資保管員在其離職表上簽字。如因辦公物資保管員或設備管理員清退疏忽而造成資產流失，則由該辦公物資保管員或設備管理員負責賠償。4、資產的內部移交或調撥程序：移交人或其部門負責人到辦公物資保管員或設備管理員處辦理資產退還手續(xù)，接收人或其部門負責人到辦公物資保管員或設備管理員處辦理資產領用手續(xù)，調入與調出部門均需在資產調撥單一式四聯上簽字。辦公物資保管員

6、或設備管理員及時核對登記入臺賬。并相應增減個人臺賬及部門臺賬。因不按正規(guī)程序的移交造成的損失由移交人或部門負責人承擔；5、行政辦部門、財務部門會同相關部門每半年盤點一次，對其經管的資產進行核資查帳。行政辦公室通知各部門在規(guī)定時間內先自行盤點，各部門的資產盤點表需由該部門盤點人及部門經理簽字確認，同時提交電子檔到行政和財務部，然后行政和財務部門會同資產管理會計、進行復核盤點。第五條、資產的維護保養(yǎng)1、本制度中規(guī)定需進行維護保養(yǎng)的有交通設備、經營類，由設備管理部門會同各部門按資產編號對應建立資產維護保養(yǎng)記錄表。2、使用人每次使用設備前需先檢查其運行性能是否正常，并嚴格按操作說明書進行操作。3、設備

7、管理部門應組織人員每月定期對資產、設備進行檢查維護，資產設備在使用過程中出現的任何異?，F象及維修保養(yǎng)結果均需如實記載在資產維護保養(yǎng)記錄表上，車輛保養(yǎng)見維修費管理制度附表單： 1、 資產總臺賬2、 個人領用資產臺賬3、 資產調撥單4、 資產盤點表5、 資產維護保養(yǎng)卡6、 資產維修申請單 費用管理制度為節(jié)約公司經營成本，規(guī)范費用支出，提高公司經營管理水平，特制定本制度。費用報銷的基本要求：一、各項費用的報銷必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。二、發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統一的報銷單據，不得隨意填寫。三、各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張

8、數和所屬部門和職務，內容和項目必須齊全。對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證；對于不得報支的費用項目，一律退回拒付。四、各項費用的報銷必須按公司制定的相關流程進行。五、內部員工報帳定于每周星期二、星期五下午進行，其他時間無特殊情況一律不辦理報賬手續(xù)。對外付款不受此時間限制。招待費管理制度一、業(yè)務招待費用支出范圍：（一）招待來訪客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等費用。（二）宴請客人、客戶（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、禮品等費用。（三）贈送客人、客戶的禮金、紀念品等費用。二、業(yè)務招待費用分管規(guī)定：（一）用于接待客人的煙、茶葉、水果、飲料、以公司名義制作的紀念品、禮品等統一由

9、行政管理部門根據公司采購管理流程和物資領用流程購買、訂做、保管、發(fā)放。各部門需領用時，按有關規(guī)定填寫領用單辦理領用手續(xù)。入庫、領用均需填寫一式三份的入庫單和領用單，分別交保管和財務部門登記實物臺賬。（二）公司舉辦的對外客戶活動及員工活動的費用由行政人事管理部門、相關業(yè)務部門和財務部門集中管理，聯合控制。（三）宴請客人、客戶發(fā)生的相關費用，由負責接待的部門申報，批準后執(zhí)行。三、業(yè)務招待費用申請工作流程：（一）業(yè)務招待費用-申請工作流程各部門確因工作需要，必須宴請的，按提倡勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費的原則和方法辦理。由主管部門實施招待，非相關人員一律不得參與，具體工作流程如下：1、因正常業(yè)務需要招待外

10、部來客時，應事前辦理申請登記手續(xù)，并填寫業(yè)務招待申請表，按權限批準后方可開支。2、因工作外出或無法填寫申請表時，由招待申請人以電話的方式向有關領導提出申請，經批準后方可實施招待，事后兩個工作日內補辦申請手續(xù)（即填寫業(yè)務招待費用申請表無補辦手續(xù)的不得報銷。3、申請限額只準一事一用，不得互相套用。（二）贈送客戶禮金、禮品申請工作流程1、因工作需要確須贈送相關人員禮金的，應由相關部門提出書面申請，申請中應例明事由、名單、金額等，參照招待費申請流程進行審批。2、因工作需要須贈送相關人員禮品時也應提出書面申請，按照禮品的價值大小參照招待費申請流程進行審批。四、業(yè)務招待費用報銷規(guī)定：1、具體報銷流程按照公

11、司費用報銷流程在規(guī)定的時間辦理報銷手續(xù)。2、招待申請人報銷時必須同時提供以下資料（若資料不齊，財務人員有權拒絕報銷），方可辦理報銷手續(xù)：經審批的業(yè)務招待費用申請表、相應的書面申請、合格的發(fā)票等。3、財務人員應詳細審核用餐地提供的消費明細單，核對總金額是否與用餐地的發(fā)票總金額一致；4、財務人員需核對申請用餐地點是否與發(fā)票上加蓋的單位印章一致。業(yè)務招待費用申請表申請時間：20 年 月 日申請部門來客人數申請人員陪同人數招待對象申請金額總額： 元。接待時間 年 月 日接待方式部門負責人分管領導店總、財務總監(jiān)叁仟元以內）副總裁（叁仟元至伍仟元）總部（伍仟元以上）備注：1、報銷時各會計部部留存，按月裝訂

12、存檔。 2、接待方式分餐飲、娛樂、現金紅包等填列，并注明擬前往消費的地點。差旅費管理制度差旅費報銷制度參照喜盈門總部制定的相關標準執(zhí)行附：喜盈門公司差旅費報銷制度（2011年試行版）為規(guī)范公司員工出差的審批及報銷管理，本著有效、節(jié)約的原則，結合本公司的實際情況，特制定本制度。一、適用范圍：本制度適用于公司員工國內出差及外地派駐。二、出差審批程序：1、出差申請程序：公司員工出差應事前填寫“出差申請審批單”,明確出差任務、路線時間及隨行人員等相關事宜，由部門負責人、分管領導審批后并交由公司總經辦保管登記備案。未經過審批及總經辦登記備案的，財務部不予借支和報銷差旅費。2、出差核銷程序：公司員工出差完

13、成任務后，應在上班當天到總經辦核銷出差任務，總經辦在“出差申請審批單”任務核銷欄簽屬意見并交由出差人員作為差旅費報銷附件。3、差旅費報銷程序：公司員工在出差完成任務7天內，應辦理差旅費報銷手續(xù)，差旅費經由部門負責人、分管領導審核簽字并附上“出差申請審批單”，再交由財務總監(jiān)按規(guī)定標準審核簽字予以報銷。三、差旅費標準：1、 員工出差乘坐交通工具的等級標準：級 別項 目店總、區(qū)域總監(jiān)、總部副總監(jiān)部門經理（正、副職）主管以下 長途交通工具飛機（普通艙位）經批準經批準輪船（三等艙位）火車(非軟臥)動車(普通艙位)汽車自帶汽車經批準經批準市內交 通出租汽車經批準經批準公共汽車2、員工出差住宿費及餐費補貼標

14、準 ：級 別項 目店總 、區(qū)域總監(jiān)、總部副總監(jiān)部門經理（正、副職）主管以下 報銷辦法住宿限額標準（元/天）260以內230以內180以內憑據報銷餐費補助標準（元/天）50元 50 元 40元實行包干支援喜盈門新店開張根據項目具體情況另行制定標準備注：總部總監(jiān)級以上人員不享受出差餐費補貼。3、員工分類標準：各層級崗位及職位，詳見員工薪酬機制。四、差旅費報銷規(guī)定：1、住宿費報銷：（1）按出差的實際天數憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員自負不予報銷。隨同上級出差的員工可隨上級標準報銷住宿費和交通費，補助按本人標準執(zhí)行。 （2）派往外地長駐人員,路途按出差標準報銷，到達駐地

15、后住宿由公司租賃房屋不執(zhí)行該標準。（3）到各地喜盈門所在城市出差,住宿由當地公司總經辦參照標準統一安排。2、交通費報銷：（1）區(qū)間交通：出差其交通工具需在“出差申請單”上注明，原則上以火車、汽車為主出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：a.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼；特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼；b.乘坐四等艙位（含四等艙位）的分別按實際乘坐艙位票價的

16、一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。（2）市內交通：原則上以公共交通為主，如因需批準乘坐出租車應注明起訖地點事由。（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不另報銷交通費用。3、出差期間，若發(fā)生招待費，需事先征得分管領導同意，并要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象。4、出差補助天數實行：按出差自然（以日歷為準）天數補助。5、出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符，不得繞行、因私滯留。違反規(guī)定的，其發(fā)生的費用自行承擔，并按違反公司勞動紀律處分。6、同一任務由2人以上同時出差的，差旅費由一個人負責一次報銷，不得分次報銷，避免同行

17、出差人員交叉報銷費用。7、以下情況不享受出差補助 （1）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。（如會議組不安排的可按公司標準執(zhí)行）；（2）出差其間發(fā)生接待費用的，按接待次數相應扣減伙食補助；（3）員工短途出差并當日返回視同出勤，不再享受出差補貼及住宿報銷（無法返回用餐，可享受15元/人/餐補貼）;（4）到各地喜盈門所在城市出差,由當地公司負責用餐的，不再享受出差補貼；（5）外派常駐員工到（回）所派出城市出差，不再享受出差補貼及住宿報銷。8、差旅費報銷應遵循

18、實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現不但取消報銷資格還將以按違反公司勞動紀律處分直至辭退。辦公費管理制度一、辦公費用開支以厲行節(jié)約為原則。二、辦公費是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費、快遞費、因工作需要公司統一訂購的報紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。三、辦公用品分類1、辦公用品按會計核算項目分為專用辦公品、快遞費、其他辦公品具體如下：、專用辦公品：打印機、傳真機專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材、裝訂機等。、 快遞費：是指郵局的郵寄費、市內快遞費。、其他辦公品包括：消耗品：帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復寫紙、便條

19、紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、復印紙、信紙、信封、訂報刊等。管制消耗品：簽字筆、修正液、電池、筆記本等。管制品：剪刀、美工刀、訂書機、鋼筆、計算器、各類書籍資料等。2、 消耗品的使用根據實際工作需要和以往使用記錄進行數量控制，并根據不同的部門和人員的工作性質作相應調整。3、管制消耗品根據工作需要嚴格發(fā)放、限定總數，自第二次領用起以舊換新。4、 管制品主要供部門領用。四、辦公用品的管理由行政部負責。每季度的最后一個月底應將下個季度需購買的辦公用品報行政部匯總，由行政部編制采購預算，按公司采購管理流程購買和管理。五、行政部門應加強對辦公用品的管理，專人負責，所有入庫、領用都必須填寫一式兩份

20、的入庫單、領用單，分別交行政和財務登記實物帳，完善收發(fā)登記制度，月底行政、會同財務及相關部門進行盤點。車輛油料費管理制度一、車輛油料費由車輛管理部門和財務部門聯合管控。二、車輛管理部門應會同相關人員對每臺車的每百公里油耗進行測算，建立車油耗控制標準。三、財務部門為每臺辦公用車辦理一張加油卡，每月定期為該卡充值。每張卡對應一臺車輛，嚴禁挪用油卡給別的車輛加油，一經發(fā)現處加油金額十倍罰款。司機原則上不得使用現金加油，特殊情況應報告行政部批準后方可用現金加油，否則不予報銷。四、 車輛管理部門應為每臺車建立行車臺帳，登記車輛的行駛里程、所耗油量、加油記錄等。司機每次出車時應填寫行車單，如實填寫行車單上

21、相關信息，并由用車人簽字確認，然后交車輛管理部門登記臺賬。財務部門根據車輛管理部門的臺賬復核行駛里程后為油卡充值。凡臺賬不齊全、記錄不清晰財務部門有權拒絕為該油卡充值，如因此造成車輛停駛由相關責任人負責。行 車 單車牌號碼駕駛員用車人行車路線行駛里程用車人簽名合計用車時間 年 月 日廣告費用管理制度一、費用內容：包括各類媒體廣告及宣傳性支出，dm、展臺、宣傳公司的印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助等支出以及應向廠商可收部分的收入。二、宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，財務部應參與詢價談價、評估結算的全過程，任何情況下不得將策劃設計、詢價、結付均由一人經手

22、完成三、營銷策劃部根據批準的銷售計劃制定公司年度廣告收支計劃和成本預算，經審批后交財務部備案。四、營銷策劃部門根據批準的年度支出計劃和成本預算，籌劃傳播途徑，分解廣告費用并報公司總部審批同時報財務備案。五、應收各廠商的廣告費的營銷部相關業(yè)務員負直接責任。六、財務部憑廣告成本預算和應收計劃進行支付，沒有應收計劃、超出預算和應收未完成的，財務部有權停止付款。（集團頒布廣告管理制度后按集團規(guī)定執(zhí)行）修理費用管理制度一、費用內容：修理費用包括車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳真、復印機以及家用電器等各類財產的維修以及購置的修理配件。二、車輛的維修保養(yǎng)由行政部門負責，根據車輛使用情況制定月度維修保養(yǎng)計劃和費用

23、預算，經財務審核后報主管領導批準。輛維修保養(yǎng)原則上采取定點維修保養(yǎng)的方式進行。三、房屋、設備維修（裝修），必須簽訂維修合同，必要時進行公開招標，財務部應對預算報價、取費標準逐一審核。四、各設備日常維修保養(yǎng)由使用部門制定月度維修保養(yǎng)計劃和費用預算，由行政部門匯總并監(jiān)督實施。五、因個人使用不當造成財產損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費。六、財產維修應獲取增值稅發(fā)票，供財務作為抵扣入帳。通訊費、交通費、午餐費管理制度以上費用均參照長沙喜盈門制定的相關標準執(zhí)行。（見附表）財務相關工作流程費用報銷、借款申請、付款申請（非工程類）流程分管副總審核經辦人整理票據財務審核部門負責人審核分管副總裁核準出納付款財務總監(jiān)核準總經理審批 權限內權限外總部批準工程款支付流程工程部審核施工單位申請監(jiān)理單位審簽分管副總審核合約造價部復核財務總監(jiān)審批總部批準分管副總裁審批出納付款工程款付款審批表按工程部現行表單執(zhí)行工程計量支付資金審批表申請人 日期 （公章）項目名稱合同總價 履 約