商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論PPT學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論第1頁/共50頁第2頁/共50頁第3頁/共50頁第4頁/共50頁第5頁/共50頁第6頁/共50頁第7頁/共50頁第8頁/共50頁第9頁/共50頁第10頁/共50頁第11頁/共50頁第12頁/共50頁第13頁/共50頁第14頁/共50頁第15頁/共50頁第16頁/共50頁資金來源資金運用活期存款儲蓄存款定期存款借入款資本金資金總庫二級準備貸款長期證券固定資產(chǎn)一級準備資金總庫示意圖第17頁/共50頁第18頁/共50頁固定資產(chǎn)資金運用活期存款儲蓄存款定期存款借入款資本性債券二級準備貸款長期證券一級準備股本資金來源資金分配法第19頁/共50頁第2

2、0頁/共50頁設(shè)一家銀行資金總來源為2500萬貨幣單位，這些資金可以作為貸款（X1），也可以作為二級準備金即短期證券（X2）來持有。貸款收益率為12%，短期證券收益率為8%。又銀行高級管理人員確定的流動性目標是總資產(chǎn)中每10貨幣單位至少要有短期證券2貨幣單位（法定存款準備金等存款成本不予考慮），則短期證券與總貸款的比例至少要1/4。把所有因素用數(shù)學(xué)方式表達：目標函數(shù)和約束： 定義最大化Z=0.12X1+0.08X2 目標函數(shù)服從約束條件X1+x22500萬 總資產(chǎn)負債約束X20.25X1 流動性約束X10，X2 0 非負約束第21頁/共50頁在E點上，總收益為：0.122000+0.08500

3、=280(萬)可行的資產(chǎn)組合區(qū)間（AOE）zzABDE0貸款x1短期證券（ x2）百萬貨幣單位百萬貨幣單位2025線型規(guī)劃模型下的資金組合525第22頁/共50頁第23頁/共50頁存款提取一級儲備二級儲備 存款貸款資本賬戶投資資產(chǎn)負債借入資金第24頁/共50頁一級儲備存款二級儲備貸款資本賬戶投資資產(chǎn)負債借入資金貸款增加第25頁/共50頁是西方商業(yè)銀行于20世紀80年代采用的一種資產(chǎn)負債協(xié)調(diào)管理方法，它強調(diào)根據(jù)資產(chǎn)負債管理的監(jiān)管性要求及資金之間的內(nèi)在聯(lián)系，對資金來源項目之間、資金運用項目之間，以及資金來源與資金運用之間確定一定的比例，并注意安排資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，以規(guī)范資金營運。第26頁/共50頁第2

4、7頁/共50頁利率敏感性資金：也稱浮動利率或可變利率資金，指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場利率定期重新定價的資產(chǎn)或負債。其定價基礎(chǔ)是貨幣市場基準利率，包括同業(yè)拆借利率、國庫券利率、銀行優(yōu)惠貸款利率、可轉(zhuǎn)讓大額存單利率等。第28頁/共50頁RSLRSAGAPRSLRSASR 第29頁/共50頁第30頁/共50頁iGAPiRSLRSAiRSLiRSANAA)(第31頁/共50頁利率敏感性缺口預(yù)期利率變動利息收入比較利息支出凈利息收入變動正上升增加增加增加正下降減少減少減少負上升增加增加減少負下降減少減少增加零上升增加=增加不變零下降減少=減少不變第32頁/共50頁第33頁/共50頁第34頁/共5

5、0頁第35頁/共50頁第36頁/共50頁PictDnttt1)1(權(quán)數(shù)如何理解？公式第37頁/共50頁ntttiCP1)1(iPDiCtdidpnttt1)1 (11idiDpdp1iiDiippidipdpe1公式公式第38頁/共50頁ALLAGAPPPDDDiiDPNWGAPA1第39頁/共50頁p公式公式公式持續(xù)期缺口公式idiDpdp1由可知：iiPPD/公式設(shè)為：資產(chǎn)與負債現(xiàn)值的變化市場利率變動時，總負債的初始現(xiàn)值，當(dāng)總資產(chǎn)的初始現(xiàn)值，LAppiiPDPiiPDPLLLAAA)1/()1/(設(shè)銀行凈值變動為LAPPNWNW故,將公式和公式代入上式：GAPALAGAPALALLAALL

6、AADiiPNWDUDDPPUPPDDiiPNWPDPDiiNW1,)(1)(1則：令公式持續(xù)期缺口管理模型第40頁/共50頁銀行凈值變動、持續(xù)期缺口與市場利率變動之間的關(guān)系持續(xù)期缺口利率變動資產(chǎn)現(xiàn)值變動變動幅度負債現(xiàn)值變動股權(quán)市場價值變動正缺口正缺口負缺口負缺口零缺口零缺口上升下降上升下降上升下降減少增加減少增加減少增加減少增加減少增加減少增加減少增加增加減少不變不變第41頁/共50頁第42頁/共50頁第43頁/共50頁第44頁/共50頁第45頁/共50頁商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標一覽表指標類別一級指標二級指標指標值風(fēng)險水平流動性風(fēng)險（1）流動性比例25%（2）核心負債依存度60%（3）流動性

7、缺口率-10%信用風(fēng)險（4）不良資產(chǎn)率不良貸款率4%， 5%（5）單一集團客戶授信集中度單一客戶貸款集中度15%， 10%（6）全部關(guān)聯(lián)度50%市場風(fēng)險（7）累計外匯敞口頭寸比例20%（8）利率風(fēng)險敏感度風(fēng)險遷徙正常貸款（9）正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率關(guān)注貸款遷徙率不良貸款（10）次級貸款遷徙率（11）可疑貸款遷徙率風(fēng)險抵補盈利能力（12）成本收入比35%（13）資產(chǎn)利潤率0.6%（14）資本利潤率11%準備金充足度（15）資產(chǎn)損失準備充足率貸款準備充足率100% 100%資本充足率（16）資本充足率核心資本充足率8%4%第46頁/共50頁風(fēng)險水平流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險1、流動性比例流動性資產(chǎn)

8、流動性負債100% 2、核心負債依存度核心負債總負債100% 3、流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)100% 信用風(fēng)險信用風(fēng)險4、不良資產(chǎn)率 不良信用風(fēng)險資產(chǎn)信用風(fēng)險資產(chǎn)100%4.1 不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）各項貸款100% 5、單一集團客戶授信集中度最大一家集團客戶授信總額資本凈額100%5.1 單一客戶貸款集中度 最大一家客戶貸款總額資本凈額100% 6、全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)方授信總額資本凈額100% 市場風(fēng)險市場風(fēng)險7、累計外匯敞口頭寸比例 =累計外匯敞口頭寸資本凈額100% 8、利率風(fēng)險敏感度 =利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額100%。操

9、作風(fēng)險操作風(fēng)險操作風(fēng)險損失率第47頁/共50頁風(fēng)險徒涉正常類貸款正常類貸款9、正常貸款遷徙率 =(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100% 9.1、正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)100%9.2、關(guān)注類貸款遷徙率 =期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100% 不良貸款不良貸款10、次級類貸款遷徙率 =期初次級類貸款向下遷徙金額(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)100% 11、可疑類貸款遷徙率 =期初可疑類貸款向下遷徙金額(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)100% 第48頁/共50頁風(fēng)險抵補盈利能力盈利能力12、成本收入比率 =營業(yè)費用營業(yè)收入100% 13、資產(chǎn)利潤率 =凈利潤資產(chǎn)平均余額100% 14、資本利潤率 =凈利潤所有者權(quán)益平均余額100% 準備金充足度準備金充足度15、資產(chǎn)損失準備充足率 信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準