國(guó)際結(jié)算第三章-國(guó)際結(jié)算方式之一——匯款

1、1 知識(shí)回顧知識(shí)回顧 一、票據(jù)特性與票據(jù)當(dāng)事人一、票據(jù)特性與票據(jù)當(dāng)事人 二、匯票二、匯票 1、定義、定義 2、內(nèi)容、內(nèi)容 3、種類、種類 三、本票三、本票 四、支票四、支票 五、票據(jù)行為五、票據(jù)行為 2 3 本章內(nèi)容：本章內(nèi)容： 第一節(jié)第一節(jié) 匯款概述匯款概述 第二節(jié)第二節(jié) 匯款方式的種類與流程匯款方式的種類與流程 （一）電匯（一）電匯(T/T)(T/T) （二）信匯（二）信匯( (M/T)M/T) （三）票匯（三）票匯( (D/D)D/D) 第三節(jié)第三節(jié) 匯款頭寸調(diào)撥與退匯匯款頭寸調(diào)撥與退匯 第四節(jié)第四節(jié) 匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用 4 第一節(jié)第一節(jié) 匯款概述匯款概述 一、

2、結(jié)算方式應(yīng)具備的條件一、結(jié)算方式應(yīng)具備的條件 u1、須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對(duì)外、須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對(duì)外 貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。 u2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照 顧。顧。 u3、須能便于資金融通。、須能便于資金融通。 5 二、順匯與逆匯的定義、特點(diǎn)二、順匯與逆匯的定義、特點(diǎn) 順匯：順匯：它是匯款人（通常為債務(wù)人）主動(dòng)它是匯款人（通常為債務(wù)人）主動(dòng) 將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行通過(guò)結(jié)算工具，將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行通過(guò)結(jié)算工具， 轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行將匯款付給國(guó)外收款人（通轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行將匯款付給國(guó)外收款人（通 常為債權(quán)人）

3、的一種匯款方法。常為債權(quán)人）的一種匯款方法。 其特點(diǎn)是其特點(diǎn)是資金流向和結(jié)算工具的流向一致。資金流向和結(jié)算工具的流向一致。 （如匯款）（如匯款） 付款人付款人 收款人收款人 銀行甲銀行甲 進(jìn)口方銀行進(jìn)口方銀行 銀行乙銀行乙 出口方銀行出口方銀行 合同合同 6 逆匯（逆匯（Reverse Remittance） 又稱出票法。它是由收款人出具匯票，交給又稱出票法。它是由收款人出具匯票，交給 銀行，委托銀行通過(guò)國(guó)外代理行向付款人收銀行，委托銀行通過(guò)國(guó)外代理行向付款人收 取匯票金額的一種匯款方式。取匯票金額的一種匯款方式。 其特點(diǎn)是其特點(diǎn)是資金流向和結(jié)算工具的流向不相同。資金流向和結(jié)算工具的流向不相同

4、。 （如托收、信用證）（如托收、信用證） 付款人付款人 收款人收款人 銀行甲銀行甲 進(jìn)口方銀行進(jìn)口方銀行 銀行乙銀行乙 出口方銀行出口方銀行 合同合同 7 （一）匯款的基本概念（一）匯款的基本概念 匯款（匯款（remittance）: 又稱匯付，是銀行（又稱匯付，是銀行（匯出行匯出行）應(yīng)）應(yīng)匯款人匯款人（債務(wù)（債務(wù) 人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過(guò)人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過(guò) 國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行匯入行），）， 付給付給收款人收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。 三、匯款方式的基本概念及當(dāng)事人三、匯款方式的

5、基本概念及當(dāng)事人 8 （二）匯款方式的當(dāng)事人（二）匯款方式的當(dāng)事人 1、匯款人、匯款人(remitter) 匯款人即付款人，是委托匯出行將款項(xiàng)匯交收款匯款人即付款人，是委托匯出行將款項(xiàng)匯交收款 人的當(dāng)事人，通常是國(guó)際貿(mào)易合同中的買方，即人的當(dāng)事人，通常是國(guó)際貿(mào)易合同中的買方，即 進(jìn)口商。進(jìn)口商。 2、收款人或受益人、收款人或受益人(payer or beneficiary) 是接到匯入行通知后收取匯款金的當(dāng)事人，通常是接到匯入行通知后收取匯款金的當(dāng)事人，通常 是國(guó)際貿(mào)易中的賣方，即出口商。是國(guó)際貿(mào)易中的賣方，即出口商。 3、匯出行、匯出行(remitting bank) 接受匯款人的委托，辦理

6、接受匯款人的委托，辦理匯出匯款匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。業(yè)務(wù)的銀行。 4、匯入行或解付行、匯入行或解付行(paying bank) 接受匯出行委托，并解付一定金額給收款人的銀接受匯出行委托，并解付一定金額給收款人的銀 行，辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的銀行。通常是匯出行的行，辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的銀行。通常是匯出行的 聯(lián)行或代理行。聯(lián)行或代理行。 9 （三）匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系（三）匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系 1 1、匯款人與收款人、匯款人與收款人 之間的關(guān)系之間的關(guān)系 2 2、匯款人與匯出行、匯款人與匯出行 之間的關(guān)系之間的關(guān)系 3 3、匯出行與匯入行、匯出行與匯入行 之間的關(guān)系之間的關(guān)系 4 4、收款人與匯入行、收款

7、人與匯入行 之間的關(guān)系之間的關(guān)系 10 四、結(jié)算程序四、結(jié)算程序 匯款人匯款人 收款人收款人 匯出行匯出行匯入行匯入行 1、 交交 款款 2、運(yùn)用各種結(jié)算工具、運(yùn)用各種結(jié)算工具 3、 解解 付付 匯匯 款款 11 五、匯款方式的特點(diǎn)五、匯款方式的特點(diǎn) 1、歷史最悠久的結(jié)算方式、歷史最悠久的結(jié)算方式 2、代表商業(yè)信用、代表商業(yè)信用 3、屬于順匯的范疇、屬于順匯的范疇 4、主要用于非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)、主要用于非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù) 12 什么是匯出匯款？什么是匯出匯款？ 匯出匯款（匯出匯款（Outward Remittance），即），即 銀行應(yīng)匯款人的委托，按照匯款申請(qǐng)書銀行應(yīng)匯款人的委托，按照匯款申請(qǐng)書

8、辦理匯出資金的業(yè)務(wù)。辦理匯出資金的業(yè)務(wù)。 國(guó)際貿(mào)易中匯出匯款的主動(dòng)方：國(guó)內(nèi)進(jìn)國(guó)際貿(mào)易中匯出匯款的主動(dòng)方：國(guó)內(nèi)進(jìn) 口商口商 13 什么是匯入?yún)R款？什么是匯入?yún)R款？ 匯入?yún)R款（匯入?yún)R款（Inward Remittance），接受），接受 國(guó)外銀行的委托，將收到的款項(xiàng)付給收國(guó)外銀行的委托，將收到的款項(xiàng)付給收 款人的銀行辦理的是匯入?yún)R款業(yè)務(wù)?？钊说你y行辦理的是匯入?yún)R款業(yè)務(wù)。 匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的主動(dòng)方：國(guó)外進(jìn)口商匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的主動(dòng)方：國(guó)外進(jìn)口商 14 第二節(jié)第二節(jié) 匯款的種類與流程匯款的種類與流程 一、電匯（一、電匯（T/TT/T） (telegraphic transfer) 是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用是

9、匯出行應(yīng)匯款人的要求，用電報(bào)、電報(bào)、 電傳或電傳或SWIFT委托匯入行（解付行）委托匯入行（解付行） 向收款人付款的方式。向收款人付款的方式。 結(jié)算工具結(jié)算工具 15 電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/TT/T） 匯款人匯款人 （債務(wù)人）（債務(wù)人） 收款人收款人 （債權(quán)人）（債權(quán)人） 匯出行匯出行匯入行匯入行 16 匯款人填寫電匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行匯款人填寫電匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行 匯款人取回電匯回執(zhí)匯款人取回電匯回執(zhí) 匯出行發(fā)出電報(bào)匯出行發(fā)出電報(bào)/ /電傳電傳/swift/swift給匯入行，委托匯入行給匯入行，委托匯入行 解付匯款給收款人解付匯款給收款人 匯入行收到

10、電報(bào)匯入行收到電報(bào)/ /電傳電傳/swift/swift，核對(duì)無(wú)誤后，繕制電，核對(duì)無(wú)誤后，繕制電 匯通知書，通知收款人收款匯通知書，通知收款人收款 收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收 款人款人 匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款 解付完畢解付完畢 電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T)T/T) 17 電匯方式的主要特點(diǎn)電匯方式的主要特點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)1：速度快、：速度快、 占時(shí)短占時(shí)短 優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)2

11、：安全可靠、：安全可靠、 出錯(cuò)低出錯(cuò)低 缺點(diǎn)：費(fèi)用高缺點(diǎn)：費(fèi)用高 主要運(yùn)用于匯款金額大、匯款急的業(yè)務(wù)主要運(yùn)用于匯款金額大、匯款急的業(yè)務(wù) 18 匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航郵匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航郵信函信函通通 知匯入行向收款人付款的方式。知匯入行向收款人付款的方式。 凡金額較小或需用不急的，用此種方式凡金額較小或需用不急的，用此種方式 比較合適。比較合適。 二、信匯二、信匯 （M/T mail transfer ） 結(jié)算工具：信匯委托書結(jié)算工具：信匯委托書(M/T Advice) 或支付委托書或支付委托書(Payment Order) 19 信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（M/T)M/T

12、) 匯款人匯款人 （債務(wù)人）（債務(wù)人） 收款人收款人 （債權(quán)人）（債權(quán)人） 匯出行匯出行匯入行匯入行 20 匯款人填寫信匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行匯款人填寫信匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行 匯款人取回信匯回執(zhí)匯款人取回信匯回執(zhí) 匯出行制作匯出行制作信匯委托書或支付委托書信匯委托書或支付委托書經(jīng)過(guò)兩人雙簽，經(jīng)過(guò)兩人雙簽， 郵寄匯入行。郵寄匯入行。 匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對(duì)簽字無(wú)匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對(duì)簽字無(wú) 誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副 本一并通知收款人。本一并通知收款人。 收款人憑收據(jù)取款。收款人憑收據(jù)

13、取款。 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收 款人款人 匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款 解付完畢解付完畢 信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（M/T)M/T) 21 信匯的主要特點(diǎn)信匯的主要特點(diǎn) （1）費(fèi)用低廉）費(fèi)用低廉 （2）速度較慢）速度較慢 （3）資金可被銀行短期占用）資金可被銀行短期占用 22 匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款 地的聯(lián)行或代理行為付款人的地的聯(lián)行或代理行為付款人的即期匯票即期匯票 交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付交給匯款人，

14、由匯款人自寄或自帶到付 款地去憑票取款?？畹厝{票取款。 三、票匯（三、票匯（D/D bankers demand draft ） 結(jié)算工具結(jié)算工具 23 票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程（票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程（D/D)D/D) 匯款人匯款人 （債務(wù)人）（債務(wù)人） 收款人收款人 （債權(quán)人）（債權(quán)人） 匯出行匯出行匯入行匯入行 24 匯款人填寫票匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行匯款人填寫票匯匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行 匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯 票交給匯款人票交給匯款人 匯款人將匯票寄給收款人匯款人將匯票寄給收款人 匯出行將匯票通知書寄匯入行匯出行將匯票通知書寄

15、匯入行 收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給 收款人收款人 匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯 款解付完畢款解付完畢 票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（D/DD/D） 25 票匯的特點(diǎn)票匯的特點(diǎn) 1、票匯取款靈活、票匯取款靈活 2、票匯中的匯票可代替現(xiàn)金流通、票匯中的匯票可代替現(xiàn)金流通 3、票匯是由匯款人自己將匯票寄給收、票匯是由匯款人自己將匯票寄給收 款人或自己攜帶出國(guó)，并根據(jù)收款人的款人或自己攜帶出國(guó)，并根據(jù)收款人

16、的 方便，在有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款。方便，在有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款。 4、票匯匯入行無(wú)須通知收款人取款，、票匯匯入行無(wú)須通知收款人取款， 是由收款人持匯票登門自取。是由收款人持匯票登門自取。 26 中心匯票中心匯票 在銀行票匯業(yè)務(wù)中匯出行開立的即期匯在銀行票匯業(yè)務(wù)中匯出行開立的即期匯 票若付款人是匯票上所用貨幣結(jié)算中心票若付款人是匯票上所用貨幣結(jié)算中心 的銀行，則該匯票稱為中心匯票，該票的銀行，則該匯票稱為中心匯票，該票 匯業(yè)務(wù)也稱為中心匯票業(yè)務(wù)。匯業(yè)務(wù)也稱為中心匯票業(yè)務(wù)。 27 中心匯票業(yè)務(wù)程序中心匯票業(yè)務(wù)程序 28 中心匯票的優(yōu)點(diǎn)中心匯票的優(yōu)點(diǎn) 1、收款人可以在任何一個(gè)地方向當(dāng)?shù)?、收款人?/p>

17、以在任何一個(gè)地方向當(dāng)?shù)?銀行提示匯票要求付款銀行提示匯票要求付款 2、速度較快、速度較快 29 電匯、信匯、票匯三種方式比較電匯、信匯、票匯三種方式比較 1 1從支付工具來(lái)看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，從支付工具來(lái)看，電匯方式使用電報(bào)、電傳， 或或SWIFTSWIFT，用密押證實(shí)；信匯方式使用信匯委托，用密押證實(shí)；信匯方式使用信匯委托 書或支付委托書，用簽字來(lái)證實(shí)；票匯方式使用書或支付委托書，用簽字來(lái)證實(shí)；票匯方式使用 銀行即期匯票，用簽字證實(shí)銀行即期匯票，用簽字證實(shí) 2 2從匯款人的成本費(fèi)用來(lái)看，電匯收費(fèi)較高從匯款人的成本費(fèi)用來(lái)看，電匯收費(fèi)較高 3 3從安全方面來(lái)看，電匯比較安全從安全方面來(lái)看

18、，電匯比較安全 4 4從匯款速度來(lái)看，電匯最為快捷從匯款速度來(lái)看，電匯最為快捷 5 5從使用范圍來(lái)看，電匯是目前使用最廣泛的從使用范圍來(lái)看，電匯是目前使用最廣泛的 方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間 30 知識(shí)回顧知識(shí)回顧 一、匯款概述一、匯款概述 1、順匯與逆匯、順匯與逆匯 2、匯款的概念、匯款的概念 3、匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系、匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系 二、匯款的種類與流程二、匯款的種類與流程 1、電匯、電匯 2、信匯、信匯 3、票匯、票匯 4、三種匯款方式的比較、三種匯款方式的比較 三、匯款頭寸調(diào)撥與退匯三、匯款頭寸調(diào)撥與退匯 1、解付與償付、解付

19、與償付 2、匯款償付：頭寸調(diào)撥的幾種途徑、匯款償付：頭寸調(diào)撥的幾種途徑 31 第三節(jié)第三節(jié) 匯款頭寸調(diào)撥與退匯匯款頭寸調(diào)撥與退匯 一、匯款的解付與償付一、匯款的解付與償付 1 1、匯款的解付、匯款的解付 是匯入行向收款人付款的行為。是匯入行向收款人付款的行為。 為了保證付款的正確，解付行往往都很慎重，特別是當(dāng)為了保證付款的正確，解付行往往都很慎重，特別是當(dāng) 匯出行的匯出匯款還未到達(dá)匯入行的帳戶，此時(shí)解付行匯出行的匯出匯款還未到達(dá)匯入行的帳戶，此時(shí)解付行 就是墊付了貨款，因而更加慎重。就是墊付了貨款，因而更加慎重。 為了正確驗(yàn)定每筆匯款的真實(shí)性，解付行根據(jù)每種匯款為了正確驗(yàn)定每筆匯款的真實(shí)性，解

20、付行根據(jù)每種匯款 的特點(diǎn)，采取不同的查驗(yàn)方法。的特點(diǎn)，采取不同的查驗(yàn)方法。 32 (1)(1)對(duì)于對(duì)于信匯信匯方式：方式： 由于其沒(méi)有票據(jù)，只有結(jié)算工具由于其沒(méi)有票據(jù)，只有結(jié)算工具-信匯委托書信匯委托書 或支付委托書，這是匯入行所收到的唯一付款請(qǐng)求?；蛑Ц段袝@是匯入行所收到的唯一付款請(qǐng)求。 因此匯入行要仔細(xì)查驗(yàn)信匯委托書的真實(shí)性。因此匯入行要仔細(xì)查驗(yàn)信匯委托書的真實(shí)性。 通常，信匯委托書上有匯出行有權(quán)簽字人的簽通常，信匯委托書上有匯出行有權(quán)簽字人的簽 字，匯入行只需對(duì)照該銀行在本銀行預(yù)留的簽字樣字，匯入行只需對(duì)照該銀行在本銀行預(yù)留的簽字樣 本即可。本即可。 33 (2)(2)對(duì)于對(duì)于票匯

21、票匯方式：方式： 由于有銀行匯票這一支付工具，因此，銀行只由于有銀行匯票這一支付工具，因此，銀行只 要能確定匯票上的簽字人數(shù)、級(jí)別、名稱和預(yù)留的要能確定匯票上的簽字人數(shù)、級(jí)別、名稱和預(yù)留的 內(nèi)容相符，匯票本身又合乎法定格式，如有背書則內(nèi)容相符，匯票本身又合乎法定格式，如有背書則 背書要連續(xù)。往往就予付款。較謹(jǐn)慎的做法就是等背書要連續(xù)。往往就予付款。較謹(jǐn)慎的做法就是等 銀行票匯通知書（票根）到達(dá)后，再予查驗(yàn)。但這銀行票匯通知書（票根）到達(dá)后，再予查驗(yàn)。但這 有時(shí)會(huì)造成付款延遲。有些國(guó)家的銀行為了防止偽有時(shí)會(huì)造成付款延遲。有些國(guó)家的銀行為了防止偽 造銀行匯款造銀行匯款, ,甚至規(guī)定匯票金額超過(guò)某一

22、限額，除了甚至規(guī)定匯票金額超過(guò)某一限額，除了 寄發(fā)票匯通知書外，還要在匯票上加注密押。寄發(fā)票匯通知書外，還要在匯票上加注密押。 34 (3)(3)對(duì)于對(duì)于電匯電匯方式：方式： 電匯的安全性相對(duì)來(lái)說(shuō)比信匯和票匯來(lái)得高。對(duì)于電匯的安全性相對(duì)來(lái)說(shuō)比信匯和票匯來(lái)得高。對(duì)于 電報(bào)和電傳，解付行只需按約定核對(duì)密押即可。而電報(bào)和電傳，解付行只需按約定核對(duì)密押即可。而 SwiftSwift則具有自動(dòng)解押功能，即其自動(dòng)會(huì)和電腦中則具有自動(dòng)解押功能，即其自動(dòng)會(huì)和電腦中 儲(chǔ)存的密押相核對(duì)，而無(wú)需人工解押，也無(wú)需人工儲(chǔ)存的密押相核對(duì)，而無(wú)需人工解押，也無(wú)需人工 加上加上 押付押付 字樣。字樣。 35 2 2、匯款的償

23、付、匯款的償付 匯款的償付俗稱匯款的償付俗稱撥頭寸撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù) 時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的 行為。行為。 一般在進(jìn)行匯款時(shí)，在匯款通知書上須寫明償付指示。一般在進(jìn)行匯款時(shí)，在匯款通知書上須寫明償付指示。 如匯出行和匯入行之間相互開有賬戶，則償付較簡(jiǎn)單。如匯出行和匯入行之間相互開有賬戶，則償付較簡(jiǎn)單。 匯出行在匯入行有賬戶，則只需授權(quán)匯入行借記其賬戶；匯出行在匯入行有賬戶，則只需授權(quán)匯入行借記其賬戶； 匯入行在匯出行有賬戶，則匯出行在發(fā)出匯款通知書時(shí)須匯入行在匯出行有賬

24、戶，則匯出行在發(fā)出匯款通知書時(shí)須 先貸記匯入行在匯出行的賬戶。先貸記匯入行在匯出行的賬戶。 如果匯出行和匯入行之間沒(méi)有建立直接的賬戶往來(lái)關(guān)系，如果匯出行和匯入行之間沒(méi)有建立直接的賬戶往來(lái)關(guān)系， 則需要其它銀行的加入，以便代匯入行撥付或償付資金給則需要其它銀行的加入，以便代匯入行撥付或償付資金給 解付行解付行, ,及代解付行收款人帳戶所償收款。及代解付行收款人帳戶所償收款。 36 具體來(lái)說(shuō)有如下幾種可能的途徑具體來(lái)說(shuō)有如下幾種可能的途徑: : 1 1、主動(dòng)貸記類。、主動(dòng)貸記類。匯入行在匯出行開有賬戶匯入行在匯出行開有賬戶，匯出行則在發(fā)，匯出行則在發(fā) 出匯款通知書之前，主動(dòng)將相應(yīng)頭寸貸記匯入行的賬

25、戶，出匯款通知書之前，主動(dòng)將相應(yīng)頭寸貸記匯入行的賬戶， 并在匯款通知書中注明，即寫明如下償付指示：并在匯款通知書中注明，即寫明如下償付指示： In cover，We have credited your a/c with us 1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 2.寄出貸記報(bào)告單稱已貸記匯入行賬戶寄出貸記報(bào)告單稱已貸記匯入行賬戶 匯匯 出出 行行 匯匯 入入 行行 開戶行開戶行 支付委托書支付委托書 付訖的貸記通知付訖的貸記通知 賬戶行賬戶行 37 2 2、授權(quán)借記類。如果授權(quán)借記類。如果匯出行在匯入行開有賬戶匯出

26、行在匯入行開有賬戶，匯出行則，匯出行則 應(yīng)在發(fā)出匯款通知書時(shí)，授權(quán)匯入行借記相應(yīng)金額在其處應(yīng)在發(fā)出匯款通知書時(shí)，授權(quán)匯入行借記相應(yīng)金額在其處 的帳戶。即其償付指示為：的帳戶。即其償付指示為： In cover，please debit our ac with you. 匯匯 出出 行行 匯匯 入入 行行 開戶行開戶行 賬戶行賬戶行 支付委托書支付委托書 付訖的借記通知付訖的借記通知 1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借記報(bào)告單稱已借記匯出行帳戶寄出借記報(bào)告單稱已借記匯出行帳戶 38 3 3、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬類。、共

27、同賬戶行轉(zhuǎn)賬類。 在以上兩種償付類型中，資金轉(zhuǎn)移就在兩家銀行之間發(fā)生，在以上兩種償付類型中，資金轉(zhuǎn)移就在兩家銀行之間發(fā)生， 手續(xù)少，時(shí)間快，非常方便。手續(xù)少，時(shí)間快，非常方便。 如果匯出行與匯入行之間沒(méi)有上二類中提到的那種賬戶關(guān)如果匯出行與匯入行之間沒(méi)有上二類中提到的那種賬戶關(guān) 系，通常就通過(guò)他的兩家銀行的共同賬戶行，即在一家匯系，通常就通過(guò)他的兩家銀行的共同賬戶行，即在一家匯 出行與匯入行都開有銀行賬戶的銀行進(jìn)行償付。償付指示出行與匯入行都開有銀行賬戶的銀行進(jìn)行償付。償付指示 如如: :“In cover，We have authorized xx Bank（共同賬戶行）共同賬戶行） to

28、debit our account and credit the above sum to your account with them 。 在這種償付方式中，匯出行要同時(shí)通知兩家銀行，即匯入在這種償付方式中，匯出行要同時(shí)通知兩家銀行，即匯入 行和賬戶行，因此手續(xù)較多。帳戶行根據(jù)匯出行的通知轉(zhuǎn)行和賬戶行，因此手續(xù)較多。帳戶行根據(jù)匯出行的通知轉(zhuǎn) 賬后，還要通知匯入行。這樣，一筆業(yè)務(wù)就需要有兩個(gè)信賬后，還要通知匯入行。這樣，一筆業(yè)務(wù)就需要有兩個(gè)信 息傳遞時(shí)間。息傳遞時(shí)間。 39 當(dāng)匯出行匯入行雙方在同一代理行開立往來(lái)賬戶當(dāng)匯出行匯入行雙方在同一代理行開立往來(lái)賬戶 T/T. In cover ,we

29、 have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us 匯匯 入入 行行 匯匯 出出 行行 開戶行開戶行開戶行開戶行 賬賬 戶戶 行行 X 授權(quán)借記授權(quán)借記 貸記貸記 借記付訖通知借記付訖通知 40 當(dāng)匯出行匯入行雙方在不同銀行開立往來(lái)帳戶當(dāng)匯出行匯入行雙方在不同銀行開立往來(lái)帳戶, 匯出行可將款項(xiàng)通過(guò)其代理償付給匯入行匯出行可將款項(xiàng)通過(guò)其代理償付給匯入行 匯匯 入入 行行 匯匯 出出 行行 賬賬 戶戶 行行 X 開戶行開戶行開戶行開戶行 賬賬 戶戶 行行 A 賬賬 戶戶 行行 B 授權(quán)借記授權(quán)借記 授權(quán)借記授權(quán)借

30、記貸記貸記 貸記貸記 41 二、匯款的退匯二、匯款的退匯 退匯：匯款在解付前的撤銷。退匯：匯款在解付前的撤銷。 1 1、因收款人名稱、賬戶、地址不清等原因而無(wú)、因收款人名稱、賬戶、地址不清等原因而無(wú) 法解付匯入款超過(guò)法解付匯入款超過(guò)3 3個(gè)月，銀行將主動(dòng)退匯；個(gè)月，銀行將主動(dòng)退匯； 2 2、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥， 且匯款未解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯且匯款未解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯 款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜；款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜； 3 3、因收款人拒收要求辦理退匯的，由收款人說(shuō)、因收款人拒收要求辦理退匯的，由收

31、款人說(shuō) 明原因，經(jīng)銀行查實(shí)同意，退還原匯出行。明原因，經(jīng)銀行查實(shí)同意，退還原匯出行。 42 電匯、信匯的退匯電匯、信匯的退匯 由匯款人提出書面申請(qǐng)，匯款回執(zhí)，匯出行憑此向付款由匯款人提出書面申請(qǐng)，匯款回執(zhí)，匯出行憑此向付款 行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復(fù)并收妥匯款行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復(fù)并收妥匯款 頭寸后，方可辦理退匯。頭寸后，方可辦理退匯。 票匯的退匯票匯的退匯 在寄出匯票前，由匯款人持原匯票正本辦理，由出票行在寄出匯票前，由匯款人持原匯票正本辦理，由出票行 注銷原匯票，辦理退匯手續(xù)。注銷原匯票，辦理退匯手續(xù)。 43 匯票的掛失止付匯票的掛失止付 當(dāng)匯票遺失、被竊，可以

32、辦理掛失止付。當(dāng)匯票遺失、被竊，可以辦理掛失止付。 由匯款人向出票行提出書面申請(qǐng)，出票行憑此由匯款人向出票行提出書面申請(qǐng)，出票行憑此 向付款行發(fā)出掛失止付通知，在接到付款行同向付款行發(fā)出掛失止付通知，在接到付款行同 意掛失或止付的回復(fù)后，再辦理退匯或重匯。意掛失或止付的回復(fù)后，再辦理退匯或重匯。 若匯票在掛失、止付前或在途中付款行已辦理若匯票在掛失、止付前或在途中付款行已辦理 解付，由匯款人承擔(dān)損失。解付，由匯款人承擔(dān)損失。 44 第四節(jié)第四節(jié) 匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用 一、匯款的三種類型一、匯款的三種類型 1、預(yù)付貨款（、預(yù)付貨款（payment in advance）

33、預(yù)付貨款是進(jìn)口商（付款人）在出口商（收款人）預(yù)付貨款是進(jìn)口商（付款人）在出口商（收款人） 將貨物或貨運(yùn)單據(jù)交付以前將貨款的全部或者一部將貨物或貨運(yùn)單據(jù)交付以前將貨款的全部或者一部 分通過(guò)銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根分通過(guò)銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根 據(jù)約定發(fā)運(yùn)貨物。據(jù)約定發(fā)運(yùn)貨物。 出口商可以無(wú)償占用對(duì)方資金，且不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)出口商可以無(wú)償占用對(duì)方資金，且不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)付貨款有利于出口商，不利于進(jìn)口商預(yù)付貨款有利于出口商，不利于進(jìn)口商 “先結(jié)后出先結(jié)后出” 45 2 2、貨到付款、貨到付款( (payment after arrival of goods) ) 貨到付款與預(yù)付貨

34、款相反，它是進(jìn)口商在收到貨物貨到付款與預(yù)付貨款相反，它是進(jìn)口商在收到貨物 后，立即或一定時(shí)期以后再付款給出口商的一種結(jié)后，立即或一定時(shí)期以后再付款給出口商的一種結(jié) 算方式。也被稱為延期付款，或賒銷算方式。也被稱為延期付款，或賒銷( (O/A)O/A)。 出口商的資金被占用，同時(shí)承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)（進(jìn)口商出口商的資金被占用，同時(shí)承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)（進(jìn)口商 不付款或不足額付款）不付款或不足額付款） 貨到付款有利于進(jìn)口商而不利于出口商貨到付款有利于進(jìn)口商而不利于出口商 46 貨到付款的類型貨到付款的類型 (1)(1)售定售定( (be sold out)be sold out) 是進(jìn)出口商達(dá)成協(xié)議，規(guī)定出口商先

35、發(fā)貨，再由進(jìn)口是進(jìn)出口商達(dá)成協(xié)議，規(guī)定出口商先發(fā)貨，再由進(jìn)口 商按合同規(guī)定的貨物售價(jià)和付款時(shí)間進(jìn)行匯款的一種商按合同規(guī)定的貨物售價(jià)和付款時(shí)間進(jìn)行匯款的一種 結(jié)算方式，即結(jié)算方式，即“先出后結(jié)先出后結(jié)”。 (2)(2)寄售寄售( (consignment)consignment) 是指出口方將貨物運(yùn)往國(guó)外，委托國(guó)外商人按照事先是指出口方將貨物運(yùn)往國(guó)外，委托國(guó)外商人按照事先 商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)上代為銷售，待貨物售出以后，商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)上代為銷售，待貨物售出以后， 國(guó)外商人將扣除傭金和有關(guān)費(fèi)用的貨款再匯給出口商國(guó)外商人將扣除傭金和有關(guān)費(fèi)用的貨款再匯給出口商 的結(jié)算方法。的結(jié)算方法。 47 3、憑單付匯或交單付現(xiàn)、憑單付匯或交單付現(xiàn) (cash against documents,CAD) 憑單付匯是進(jìn)口商通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀憑單付匯是進(jìn)口商通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀 行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單 據(jù)或某種裝運(yùn)證明即可付款給出口商。據(jù)或某種裝運(yùn)證明即可付款給出口商。 因?yàn)閰R款是可以撤銷的，在匯款尚未被支取之前，匯款因?yàn)閰R款是可以撤銷的，在匯款尚未被支取之前，匯款 人隨時(shí)可以通知匯款行將匯款退回，所以出口商在收到人隨時(shí)可以通知匯款行將匯款退回，所以出口商在收到 銀行的匯款通知后，應(yīng)盡快發(fā)貨，盡快