XX洗浴公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部管理規(guī)范（內(nèi)參）

1、xx洗浴公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部管理規(guī)范（內(nèi)參）一、財(cái)務(wù)部各崗位人員職責(zé)規(guī)范（一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)規(guī)范：l 在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下認(rèn)真貫徹執(zhí)行國這經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，研究制定洗浴管理責(zé)任制和洗浴內(nèi)部財(cái)務(wù)、資金、財(cái)產(chǎn)、收入、成本、利潤、經(jīng)濟(jì)預(yù)算、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析等各項(xiàng)管理制度，并組織貫徹實(shí)施。l 參加洗浴經(jīng)營戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針和基本建設(shè)、企業(yè)改造、信貸投資、技術(shù)改造等重要決策的研究工作，從經(jīng)濟(jì)角度擬定決策方案、分析其可行性。為領(lǐng)導(dǎo)提供客觀依據(jù)，當(dāng)好經(jīng)濟(jì)參謀。l 主持洗浴和行部門年度預(yù)算，做好預(yù)測分析，審核預(yù)算指標(biāo)，搞好綜合平衡。報(bào)總經(jīng)理和上級主管部門審批確定后，編制洗浴預(yù)算方案，協(xié)助總經(jīng)理向各部

2、門下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)，明確各級各部門經(jīng)濟(jì)管理任務(wù)。l 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部日常管理工作。全面組織洗浴及各部門經(jīng)濟(jì)核算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。審核財(cái)務(wù)收入報(bào)表和每月財(cái)務(wù)決算表、資金平衡表及上報(bào)國家和上級主管部門的有關(guān)報(bào)表、專題報(bào)告等，并簽章或會(huì)簽，保證不發(fā)生差錯(cuò)。l 督導(dǎo)檢查洗浴及各部門各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支和信貸計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況和完成結(jié)果，控制計(jì)劃發(fā)展，分析存在問題，及時(shí)提出改進(jìn)措施。重要問題直接向總經(jīng)理匯報(bào)，研究解決方法。l 研究制定洗浴增收節(jié)支、開源節(jié)流的管理制度和各種方案，督導(dǎo)各部門采取各項(xiàng)措施擴(kuò)大銷售、降低成本費(fèi)用開支，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。l 貫徹洗浴目標(biāo)管理等各項(xiàng)制度，審核利潤報(bào)告和工資福利及資金分配

3、方案，報(bào)總經(jīng)理審批后，組織具體落實(shí)，保證員工福利待遇，充分調(diào)動(dòng)各級員工的積極性。l 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部各級主管人員的配備、考核、晉升和獎(jiǎng)罰。做好部門日常事務(wù)工作的組織和調(diào)配，定期向總經(jīng)理和上級主管部門匯報(bào)工作，接受上級主管部門的監(jiān)督和檢查。 （二）現(xiàn)金出納員職責(zé)規(guī)范：l 負(fù)責(zé)全洗浴現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作，當(dāng)天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)，要在當(dāng)天下午4時(shí)前送存銀行，不得積壓。l 電腦記載現(xiàn)金日記和銀行存款帳，按記帳規(guī)定結(jié)出每天借貸發(fā)生額、累計(jì)總收入和當(dāng)天余額。做到日清日結(jié)。l 根據(jù)現(xiàn)金管理制度，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行收支的結(jié)算，認(rèn)真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付保管工作。l 負(fù)責(zé)現(xiàn)金報(bào)銷，掌握各類費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)。

4、報(bào)銷時(shí)認(rèn)真審核發(fā)票的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、印章，按洗浴簽字程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可付款。l 負(fù)責(zé)職工工資及福利現(xiàn)金發(fā)放，按工資核算編制的工資報(bào)表做好準(zhǔn)備，準(zhǔn)確發(fā)放。（三）電腦操作員職責(zé)規(guī)范：l 嚴(yán)格按操作規(guī)程操作電腦，及時(shí)輸入并打印各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，準(zhǔn)確登記帳戶，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，無違章操作行為。l 維護(hù)電腦設(shè)備，保持清潔，發(fā)現(xiàn)機(jī)器異常，及時(shí)上報(bào)。l 做好資料存檔上作，按時(shí)完成上級分派的各項(xiàng)任務(wù)。（四）采購員職責(zé)規(guī)范：l 根據(jù)經(jīng)理分配的采購任務(wù)具體擇商、報(bào)價(jià)并上報(bào)。l 依據(jù)有效急購申請單、支票領(lǐng)用單取得付款票據(jù)，并實(shí)施購買。l 辦理提貨、交驗(yàn)、入庫手續(xù)，并將帳目報(bào)會(huì)計(jì)人員。l 配合庫房對進(jìn)購物

5、品嚴(yán)格把關(guān)，對不符合要求的貨物負(fù)責(zé)交涉退換。l 保存采購工作的原始記錄，對曾經(jīng)合作的客戶應(yīng)掌握并貿(mào)存其單位名稱、地址、電話、聯(lián)系人及經(jīng)營項(xiàng)目、基本價(jià)位等。l 開展市場調(diào)查研究，不斷開發(fā)貨源渠道，推薦優(yōu)新產(chǎn)品，提供市場信息，提出降低成本的合理化建議并付諸實(shí)施。l 完成車輛定期保養(yǎng)、維修和檢查，保證良好運(yùn)營狀態(tài)，完成提貨運(yùn)輸任務(wù)。（五）庫管員職責(zé)規(guī)范：l 每月按指定時(shí)間完成填寫庫存報(bào)表及采購申請工作，要求標(biāo)明物品的名稱、數(shù)量、單位、單價(jià)、規(guī)格、月用量、庫存量、申購量等內(nèi)容。l 嚴(yán)格檢驗(yàn)入庫貨物，根據(jù)有效到貨清單，核準(zhǔn)物品的數(shù)量、質(zhì)量、保質(zhì)期限等，方可辦理入庫手續(xù)。l 根據(jù)使用部門需要量及物料性質(zhì)，

6、選擇適當(dāng)?shù)臄[放方式，輕拿輕放，分類明細(xì)，避免人為損壞及堆放雜亂帶來的不便，科學(xué)安排庫房物品布局，做到整齊、美觀、方便。l 物品入庫后要馬上入帳，準(zhǔn)確登記。l 物品出庫時(shí)要按照有關(guān)規(guī)定辦理，手續(xù)不全不得發(fā)貨。如有特殊情況，需有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。發(fā)貨時(shí)按出庫單辦理出庫手續(xù)，削減帳卡。l 做好月盤點(diǎn)工作，做到物卡相符，帳物相符，帳帳相符。l 主動(dòng)與使用部門聯(lián)系，了解物品的消耗情況，防止因缺少溝通造成的物品短缺。二、采購業(yè)務(wù)管理與規(guī)定：（一）采購管理原則：l 洗浴及各部門所購物品原則上應(yīng)由采購統(tǒng)一購買，其他部門僅有參與監(jiān)督和建議權(quán)，一般無直接采購權(quán)。l 采購人員在工作過程中應(yīng)以洗浴利益為重，遵循社會(huì)主義

7、商業(yè)道德，遵紀(jì)守法，相互配合，相互監(jiān)督，把好進(jìn)貨質(zhì)量及價(jià)格關(guān)。（二）采購申請審批l 職工食堂申購單：只需部門經(jīng)理簽準(zhǔn)即可采購。l 物料月報(bào)申購表：各部門需要的物料用品需要在完成報(bào)價(jià)、主管審批后，上報(bào)部門，由部門經(jīng)理匯同財(cái)務(wù)經(jīng)理研討通過，再報(bào)總經(jīng)理審閱認(rèn)可方為有效。l 非計(jì)劃內(nèi)大宗物品，需由使用部門上報(bào)請購呈批件，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可購買。非計(jì)劃內(nèi)零星物品（如急需維修零件），可由使用部門開具白條，加蓋公章，并經(jīng)本部門經(jīng)理認(rèn)可方為有效。l 所有采購項(xiàng)目經(jīng)審批有效后，方可實(shí)施采購。（三）采購業(yè)務(wù)實(shí)施l 采購人員收到自己分管的采購單后，要認(rèn)真歸納，分類修理并著手查詢有關(guān)信息。l 按照申購單要求，盡快

8、尋到三家以上客戶，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，經(jīng)過篩選，擇優(yōu)確定報(bào)價(jià)并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。l 根據(jù)核準(zhǔn)報(bào)價(jià)實(shí)施采購，并協(xié)助庫房把好進(jìn)貨關(guān)。l 辦理入庫手續(xù)，審核客戶填寫的進(jìn)貨清單，檢查帳、物、票是否相符，填寫費(fèi)用報(bào)銷單后報(bào)財(cái)務(wù)部門報(bào)帳。l 持有效支票領(lǐng)用單或費(fèi)用報(bào)銷單為客戶結(jié)帳。（一） 采購單使用規(guī)定l 采購單在部門請購基礎(chǔ)上，經(jīng)采購部、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，形成購貨、訂貨依據(jù)。各部門及庫房凡是批量采購，當(dāng)均按此程序辦理。如實(shí)際進(jìn)貨時(shí)與采購單批準(zhǔn)內(nèi)容、數(shù)量和價(jià)格不符，驗(yàn)收人員應(yīng)以批準(zhǔn)的采購單為依據(jù)。l 無論是直撥使用或庫存物品，送貨單位均應(yīng)將貨物直接送到驗(yàn)收組，驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)過批準(zhǔn)的采購單內(nèi)容與發(fā)票驗(yàn)收，并開入

9、庫單。l 直撥使用原料必須先驗(yàn)收，后轉(zhuǎn)送使用部門。l 送貨單位送貨前，應(yīng)事先與驗(yàn)收人員聯(lián)系，保證貨到后有人驗(yàn)收。l 特殊緊急情況下貨物購買，可在部門經(jīng)理簽字后先進(jìn)貨，再補(bǔ)上審批手續(xù)。三、庫房管理制度與規(guī)定（一）入庫驗(yàn)收：接到購進(jìn)物料，要根據(jù)申購單與原始發(fā)票進(jìn)行檢查點(diǎn)數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按部門規(guī)定入帳，清單一式三聯(lián)，分別留存根，交客戶，報(bào)部門。（二）庫存管理：辦理正常入庫手續(xù)后，按照物料性質(zhì)種類分別存入庫房，物品存放要合理科學(xué)，清潔整齊，防止積壓損壞，防止蟲蛀發(fā)霉，防止造成不必要損失。（三）出庫管理：各部門在領(lǐng)用物品時(shí)，要填寫“領(lǐng)料單”并請?jiān)摬块T經(jīng)理批準(zhǔn)，方可到庫房領(lǐng)取。保管人員在發(fā)放

10、物品時(shí)，應(yīng)按“領(lǐng)料單”所列品種、規(guī)格、數(shù)量、逐項(xiàng)核準(zhǔn)，開具出庫單后逐項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不得替代，不得更改單據(jù)上任何數(shù)字，物品出庫后要相應(yīng)減掉帳目數(shù)字，以保證帳物相符。（四）庫房盤點(diǎn)：每月按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作應(yīng)由保管員、記帳員及庫房員同時(shí)進(jìn)行，嚴(yán)格按照帳目核實(shí)出入庫單及現(xiàn)貨庫存，并列出詳細(xì)的物料庫存明細(xì)表，經(jīng)主管審核后上報(bào)部門，如盤點(diǎn)與實(shí)際庫存相符，主管人員應(yīng)簽暑作實(shí)，如出現(xiàn)誤差，要經(jīng)調(diào)查落實(shí)后書面報(bào)告上級領(lǐng)導(dǎo)。（二） 倉庫保管人員由各部門根據(jù)倉庫管理工作量的大小、部門定員情況指定專人專職負(fù)責(zé)。物品、食品出入庫管理工作和帳務(wù)管理工作必須由二人共同負(fù)責(zé)，管物不管帳、管帳不管物，不能因工作量小而由一人

11、同時(shí)兼任。（三） 倉庫管理人員應(yīng)對所管物品、食品的種類、品名、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、入庫日期等項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行造冊、登記。（四） 倉庫帳薄的記帳原則是：簡單、清楚、及時(shí)、準(zhǔn)確。為便于記帳和便于查找，應(yīng)按總帳、分類帳的記帳順序，分別對不同種類、品名、規(guī)格、單價(jià)的所存物品、食品，按不同日期依次進(jìn)行出入庫登記。（五） 倉庫應(yīng)將所存物品、食品按不同種類、品名、規(guī)格、入庫日期等分別進(jìn)行碼放，碼放時(shí)應(yīng)做到定位、定架、定號一目了然，易于盤庫，易于清點(diǎn)。（六） 倉庫所存物品、食品應(yīng)有分類標(biāo)簽，標(biāo)簽上應(yīng)注明：種類、品名、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期、單價(jià)、總價(jià)等項(xiàng)內(nèi)容，出入庫時(shí)在標(biāo)簽上進(jìn)行增減計(jì)算，并標(biāo)出合計(jì)項(xiàng)，使倉庫同品名、規(guī)

12、格、單價(jià)的物品、食品通過標(biāo)簽清楚的反映出庫存情況。（七） 倉庫保管員應(yīng)對所管物品、食品的完好負(fù)責(zé)。對于易腐、易碎、易變質(zhì)、有儲(chǔ)存期的食品、物品，應(yīng)按規(guī)定的保管、操作規(guī)程進(jìn)行管理，并及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)所保管的食品、物品的保管現(xiàn)狀。凡因保管不善或責(zé)任心不強(qiáng)而造成的損失，由保管員負(fù)責(zé)。四、物品出庫管理程序l 各部門從庫房領(lǐng)用物品，必須由使用單位人員填寫“物品申領(lǐng)單”，經(jīng)部門主管簽字，方可領(lǐng)用。l 部門領(lǐng)用物品，本部門庫房物品不足，需到其它庫房領(lǐng)用，必須填寫“內(nèi)部物品調(diào)撥單”，由主管人員簽字，方可發(fā)放。l 庫房管理員接到領(lǐng)料單，先核查部門所領(lǐng)物品是否屬于該部門計(jì)劃物品，如屬計(jì)劃外物品，必須先報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，才能發(fā)貨。l 出庫貨物當(dāng)面點(diǎn)清，不得弄虛作假，不許白條出庫。五、出納工作程序l 現(xiàn)金與收據(jù)清點(diǎn)。每天收到前廳交來的現(xiàn)金，先拆封、清點(diǎn)現(xiàn)金額，與已開出的正式收款，訂金收款，銀