XX公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理辦法及實(shí)施細(xì)則.doc

1、XX 公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理辦法及實(shí)施細(xì)則目錄1、 總 則 .12、組織機(jī)構(gòu)與職責(zé).23、項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理策劃.54、工程總包預(yù)結(jié)算管理.115、工程分包結(jié)算管理.166、工程簽證（索賠）管理.217、獎(jiǎng)懲 .248、附則 .271總則1. 1 為加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理，規(guī)范預(yù)結(jié)算管理程序，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和精細(xì)化管理水平，降低工程成本，特制定本辦法及實(shí)施細(xì)則。1. 2本辦法適用于工程局所屬各單位的工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理。1. 3 相關(guān)定義1）工程竣工結(jié)算：指施工企業(yè)按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，經(jīng)驗(yàn)收質(zhì)量合格，并符合合同要求之后，向發(fā)包單位進(jìn)行的最終工程款結(jié)算。2）最終結(jié)算額：

2、是指經(jīng)發(fā)包人、審計(jì)單位和承包人三方簽字認(rèn)可的工程最終審定造價(jià)。不需要審計(jì)單位審計(jì)的，指發(fā)包人和承包人雙方最終簽字認(rèn)可的審定造價(jià)。3）目標(biāo)結(jié)算額：是根據(jù)合同約定和項(xiàng)目“標(biāo)價(jià)分離”的原則，結(jié)合項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押目標(biāo)責(zé)任書(shū)履行情況，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)效益、目標(biāo)成本和設(shè)計(jì)變更簽證（索賠）的預(yù)期收入總額。4）工程設(shè)計(jì)變更：工程施工過(guò)程中保證設(shè)計(jì)和施工質(zhì)量，完善工程設(shè)計(jì)，糾正設(shè)計(jì)錯(cuò)誤以及滿足現(xiàn)場(chǎng)條件變化而進(jìn)行的修改。5）工程簽證：是承包商就施工圖紙、設(shè)計(jì)變更所確定的工程內(nèi)容以外，清單工程量、清單綜合單價(jià)中未含有，而施工中又實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的施工內(nèi)容所辦理的簽證。6）工程索賠：是指在工程合同履行過(guò)程中， 合同當(dāng)事人一方因?qū)Ψ讲?/p>

3、履行或未能正確履行合同或者由于其他非自身因素而受到經(jīng)濟(jì)損失或權(quán)利損害，通 過(guò)合同規(guī)定的程序向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)或時(shí)間補(bǔ)償要求的行為。2 組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)2. 1 預(yù)結(jié)算管理組織機(jī)構(gòu)2. 1. 1 為確保本辦法的貫徹實(shí)施，工程局由成本管理部（或主管部門(mén)）牽頭負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理的推動(dòng)和實(shí)施工作，按照“系統(tǒng)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，建立工程局、公司（分公司）和項(xiàng)目部三級(jí)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理體系。各單位應(yīng)參照工程局項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理體系，建立以總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）負(fù)責(zé)制的預(yù)結(jié)算管理體系 ，實(shí)行預(yù)結(jié)算管理全過(guò)程總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目部必須按規(guī)定配備商務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目各類(lèi)合同的履約、項(xiàng)目計(jì)量及

4、預(yù)結(jié)算的辦理等工作。2. 1. 2 預(yù)結(jié)算人員應(yīng)取得全國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格或取得全國(guó)造價(jià)員相應(yīng)專(zhuān)業(yè)資格，并經(jīng)公司認(rèn)可的專(zhuān)職造價(jià)員。凡公司在冊(cè)預(yù)結(jié)算從業(yè)人員應(yīng)服從公司統(tǒng)一管理，由公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）對(duì)各單位進(jìn)行調(diào)配。未經(jīng)公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）、主管部門(mén)同意不得擅自更換項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理。2. 2 法人公司及授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的預(yù)結(jié)算管理職責(zé)2. 2. 1 法人公司及授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)全公司預(yù)結(jié)算管理工作。2. 2. 2 公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）職責(zé)1) 分管全公司預(yù)結(jié)算管理工作；2) 建立、健全公司預(yù)結(jié)算管理體系；3) 負(fù)責(zé)公司預(yù)結(jié)算計(jì)劃和指標(biāo)的審批。2. 2. 3 工程局成本管理部職

5、責(zé)1) 負(fù)責(zé)宣傳、貫徹、落實(shí)與工程造價(jià)相關(guān)的國(guó)家法律、法規(guī)和地方政府關(guān)于工程造價(jià)管理的有關(guān)規(guī)章、政策；2) 制定預(yù)結(jié)算管理辦法，制定下達(dá)各公司年度工程結(jié)算指標(biāo)，并組織實(shí)施與考核；3) 組織預(yù)結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、取證及持證上崗工作，組織預(yù)結(jié)算人員 的考核定級(jí)工作；4) 督導(dǎo)各公司制訂預(yù)結(jié)算策劃及結(jié)算指標(biāo)；并跟蹤、指導(dǎo)、監(jiān)督各公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算工作，化解結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)；5) 跟蹤、督導(dǎo)、檢查各公司項(xiàng)目計(jì)價(jià)、結(jié)算書(shū)的落實(shí)執(zhí)行；6) 指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查各公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理工作，組織指導(dǎo)項(xiàng)目辦理總包結(jié)算和索賠工作，指導(dǎo)處理項(xiàng)目工程結(jié)算工作難點(diǎn)問(wèn)題，參與對(duì)造價(jià)有影響的重大分歧項(xiàng)目的發(fā)包人結(jié)算協(xié)調(diào)；7) 負(fù)責(zé)總分包結(jié)算

6、、分包簽證的復(fù)審和一般性審批管理；8) 負(fù)責(zé)督導(dǎo)各公司項(xiàng)目索賠經(jīng)濟(jì)資料的編制；9) 跟蹤、督導(dǎo)、檢查各公司總經(jīng)理、總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）以及項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理簽訂預(yù)結(jié)算責(zé)任書(shū)，并監(jiān)督考核各項(xiàng)責(zé)任書(shū)指標(biāo)的落實(shí)情況；10) 督導(dǎo)各公司項(xiàng)目工程結(jié)算資料的建帳、歸檔工作，并對(duì)結(jié)算臺(tái)賬進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、檢查。2. 2. 4 各公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)職責(zé)1）負(fù)責(zé)宣傳、貫徹執(zhí)行與工程造價(jià)有關(guān)的法律、法規(guī)和政策；2）負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理規(guī)定，接受局項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查；3）負(fù)責(zé)擬定公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理規(guī)定，對(duì)全公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理工作負(fù)有服務(wù)、指導(dǎo)、監(jiān)管和檢查的職能；4）負(fù)責(zé)組織重大或風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目預(yù)結(jié)

7、算的策劃，負(fù)責(zé)處理項(xiàng)目工程結(jié)算工作難點(diǎn)問(wèn)題，負(fù)責(zé)對(duì)造價(jià)有影響的重大分歧項(xiàng)目的發(fā)包人結(jié)算協(xié)調(diào)；5）負(fù)責(zé)公司所有工程總分包結(jié)算的管理工作；6）負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算系統(tǒng)業(yè)務(wù)建設(shè)和項(xiàng)目預(yù)結(jié)算人員的業(yè)務(wù)管理、培訓(xùn)以及取證工作；7）負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算報(bào)表管理工作，并按時(shí)上報(bào)有關(guān)報(bào)表；8）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)助、檢查項(xiàng)目部及時(shí)辦理工程變更和簽證索賠作，監(jiān)管項(xiàng)目部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行總包結(jié)算的編制、遞交和審定工作；9）負(fù)責(zé)工程結(jié)算資料的建帳與歸檔工作，建立工程預(yù)算和總分工包結(jié)算臺(tái)帳；10）負(fù)責(zé)做好其他部門(mén)需要預(yù)結(jié)算方面的配合工作。2.2. 5項(xiàng)目部預(yù)結(jié)算管理職責(zé)1）項(xiàng)目經(jīng)理是預(yù)結(jié)算工作的第一責(zé)任人，必須督促項(xiàng)目商務(wù)人按照公司

8、的各項(xiàng)管理規(guī)定落實(shí)預(yù)結(jié)算工作；）項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理是預(yù)結(jié)算工作直接責(zé)任人，必須全面按照公司員預(yù)結(jié)算管理有關(guān)規(guī)定，抓好項(xiàng)目預(yù)結(jié)算工作；）貫徹執(zhí)行公司項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理規(guī)定，接受上級(jí)工程結(jié)算管理部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)管和檢查；）負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算 策劃書(shū)的編制； ）負(fù)責(zé)工程總包結(jié)算管理工作，收集、 整理與結(jié)算有關(guān)的合同、協(xié)議、函件和經(jīng)濟(jì)資料，及時(shí)辦理工程變更簽證與索賠；6）負(fù)責(zé)工程分包結(jié)算管理工作，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成工程分包結(jié)算初審并及時(shí)報(bào)送上級(jí)結(jié)算管理部門(mén)；7) 負(fù)責(zé)工程總包結(jié)算管理工作，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行總包結(jié)算的編制、遞交和審定工作，并及時(shí)將審定的總包結(jié)算書(shū)與結(jié)算資料報(bào)送上級(jí)結(jié)算管理部門(mén) ；8）及時(shí)向公司結(jié)算管理

9、部門(mén)反映項(xiàng)目的預(yù)（結(jié)）算管理中存在的重大問(wèn)題，并提出處理意見(jiàn)和建議；9）完成公司制定的工程結(jié)算指標(biāo)；10）按照公司統(tǒng)一臺(tái)賬和報(bào)表格式，建立業(yè)務(wù)臺(tái)賬和報(bào)表制度，按時(shí)向公司結(jié)算管理部門(mén)報(bào)送報(bào)表和相關(guān)資料。3 項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理策劃3. 1 項(xiàng)目預(yù)結(jié)算策劃 項(xiàng)目預(yù)結(jié)算策劃是指從項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)開(kāi)始至項(xiàng)目竣工結(jié)算完成為止的全過(guò)程策劃。3. 1. 1 項(xiàng)目投標(biāo)階段策劃策劃方式不平衡報(bào)價(jià)合理報(bào)價(jià)總價(jià)不變策劃要點(diǎn)清單中數(shù)量偏小或預(yù)計(jì)今后會(huì)增加工程量的項(xiàng)目，單價(jià)報(bào)高，反之報(bào)低；能夠早回款的項(xiàng)目單價(jià)報(bào)高，反之報(bào)低（如土方、基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)單價(jià)可報(bào)高），后期裝飾項(xiàng)目可報(bào)低；清單對(duì)用材、做法等描述不清的項(xiàng)目單價(jià)報(bào)低，待后期發(fā)

10、包人或設(shè)計(jì)單位再明確時(shí)抬高價(jià)格；對(duì)于明顯錯(cuò)誤的清單項(xiàng)或設(shè)計(jì)，確定施工過(guò)程中要修改的報(bào)低；暫定工程內(nèi)容或暫定數(shù)量的項(xiàng)目，估計(jì)會(huì)取消的報(bào)低，可能實(shí)施的報(bào)高；只報(bào)單價(jià)不計(jì)入總價(jià)的項(xiàng)目，如計(jì)日零工、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)等可以報(bào)高。裝飾類(lèi)的材料，若發(fā)包人不給暫定價(jià)，可參考市場(chǎng)上對(duì)將來(lái)要較低的檔次、較低的價(jià)格報(bào)價(jià)；發(fā)生變化對(duì)于有把握要指定的材料（如石材面磚類(lèi)），若沒(méi)或通過(guò)工給 暫定價(jià)，則可較大幅度降低該部分材料的報(bào)價(jià)，待作可能促發(fā) 包人指定時(shí)調(diào)整價(jià)格；成變化的項(xiàng)目進(jìn)行有效分析對(duì)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)中較少見(jiàn)的施工做法，或不適合本地區(qū)的設(shè)計(jì)做法，或市場(chǎng)上無(wú)供貨商的設(shè)計(jì)做法，可較大幅度降低報(bào)價(jià)，以待變更。通過(guò)有選擇的進(jìn)行不平衡報(bào)價(jià)

11、，可以在總價(jià)不變的情況下，把降下來(lái)的價(jià)格放在不會(huì)變更、確定由我方施工的項(xiàng)目中去（如主體，措施費(fèi)中），也為以后的結(jié)算埋下伏筆，爭(zhēng)取主動(dòng)。3. 1. 2 項(xiàng)目施工前期策劃策劃方式合同洽談研究合同標(biāo)價(jià)分離把握變化創(chuàng)造機(jī)會(huì)策劃要點(diǎn)盡可能在合同中明確約定中間結(jié)算，竣工結(jié)算遞交和核實(shí)時(shí)間等內(nèi)容。項(xiàng)目中標(biāo)后，項(xiàng)目合約經(jīng)理及時(shí)收集齊招標(biāo)文件、答疑、合同等資料，認(rèn)真閱讀，從中發(fā)現(xiàn)有利于我方的漏洞和可操作的地方，研究對(duì)策。按圖紙計(jì)算全部工程量，與投標(biāo)量進(jìn)行核對(duì)，掌握工程量的大小和施工圖與投標(biāo)圖的差距；把所有的分項(xiàng)、材料價(jià)等與市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行對(duì)比，準(zhǔn)確掌握單價(jià)高低，以便有針對(duì)性的制定相應(yīng)措施，避免損失發(fā)生。圖紙移交的拖后

12、可以帶來(lái)工期的順延，地質(zhì)條件、現(xiàn)場(chǎng)條件的變化可以帶來(lái)變更調(diào)價(jià)的機(jī)會(huì)，應(yīng)注意把握。土方、基坑支護(hù)、降水等以實(shí)測(cè)實(shí)量來(lái)計(jì)量的項(xiàng)目往往可以有較大的操作空間，在前期應(yīng)制定方案、尋找機(jī)會(huì)爭(zhēng)取較多的結(jié)算量。在施工現(xiàn)場(chǎng)的布置、周邊的防護(hù)、材料的倒運(yùn)、場(chǎng)地的大面積硬化、道路施工等方面創(chuàng)造條件，爭(zhēng)取另外計(jì)價(jià)。3. 1. 3 項(xiàng)目施工過(guò)程策劃策劃方式策劃要點(diǎn)研究和發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)的錯(cuò)誤或不足，造成必須的變更。變更的原則是向利潤(rùn)更高的方向進(jìn)行，從投資額的降低、功能的改善、工期的提前、將虧損的分項(xiàng)工程激起發(fā)包人的求優(yōu)心理、政府的限制等方面取消或替代，將贏利入手，創(chuàng)造有利于我方的變更。做好變更小的分項(xiàng)工程向贏利高的分項(xiàng)工程改變

13、，防止對(duì)贏利分項(xiàng)利用圖紙會(huì)審，對(duì)不明確的做法進(jìn)行明確，工程的變更。主要從對(duì)較明確的做法進(jìn)行再明確，或?qū)^合理的幾個(gè)方面創(chuàng)造做法改成另外一種合理的做法等，多做有利的變更。圖紙會(huì)審時(shí)合約預(yù)算人員盡量參加，避免做不利結(jié)算的改動(dòng)。做好認(rèn)價(jià)做好索賠做好計(jì)量對(duì)在招標(biāo)時(shí)設(shè)定了暫定價(jià)的材料，投標(biāo)時(shí)除安裝費(fèi)自報(bào)外，材料價(jià)都是事先指定，在施工中需要重新認(rèn)價(jià)。認(rèn)價(jià)時(shí)應(yīng)與分供方提前溝通，盡量把施工費(fèi)隨材料費(fèi)一起認(rèn)完，按成品驗(yàn)收以避免管理風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際施工的環(huán)境與招標(biāo)文件給定的壞境只要有變化，并且是非我方原因造成的，都可以成為索賠的理由。對(duì)未及時(shí)確認(rèn)的索賠報(bào)告，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)人員進(jìn)行研究討論，充分運(yùn)用集體智慧的力量

14、和營(yíng)銷(xiāo)策劃理念，非特殊情況，索賠必須在施工過(guò)程中獲得有效確認(rèn)。計(jì)量工作是結(jié)算過(guò)程中一項(xiàng)最基礎(chǔ)的工作，在項(xiàng)目施工過(guò)程中，項(xiàng)目各管理人員尤其項(xiàng)目合約經(jīng)理必須隨時(shí)做好計(jì)量工作。在計(jì)量時(shí)也應(yīng)注意計(jì)算規(guī)則之外的內(nèi)容。3. 1. 4 項(xiàng)目竣工結(jié)算策劃策劃方式編制初稿對(duì)比分析審價(jià)方式履約狀況資料準(zhǔn)備策劃要點(diǎn)項(xiàng)目部結(jié)算初稿編制完成后由項(xiàng)目經(jīng)理組織項(xiàng)目有關(guān)人員對(duì)結(jié)算初稿從工程量計(jì)算、費(fèi)用組成和子目的完整進(jìn)行逐項(xiàng)審核，做到結(jié)算完整，費(fèi)用齊全，不高估冒算，不缺項(xiàng)漏項(xiàng)，提供結(jié)算策劃的原始依據(jù)。審核項(xiàng)目實(shí)際成本：按照公司成本核算原則對(duì)項(xiàng)目實(shí)際成本進(jìn)行審核，包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、稅費(fèi)等項(xiàng)

15、目的實(shí)際成本，確保成本真實(shí)性和全面性。分析發(fā)包人是將結(jié)算委托外審，還是發(fā)包人自行審核，制定不同的結(jié)算方案，便于結(jié)算工作開(kāi)展和掌握結(jié)算進(jìn)程，保證結(jié)算進(jìn)度和質(zhì)量。分析項(xiàng)目的履約狀況，良好的履約直接影響結(jié)算工作的開(kāi)展，影響結(jié)算效果。通過(guò)對(duì)履約狀況分析，對(duì)影響到結(jié)算的問(wèn)題提前采取措施，包括溝通取得理解，資料補(bǔ)充規(guī)避等措施。項(xiàng)目部要確保資料完整，不論在過(guò)程中是否有用或發(fā)包人是否確認(rèn)均應(yīng)以函件的方式發(fā)送給發(fā)包人現(xiàn)場(chǎng)代表，為最終結(jié)算準(zhǔn)備完整的結(jié)算資料。分析簽證與索賠資料的有利與不利因素，補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)和完善簽證索賠資料。合理調(diào)整分析合同條款，充分利用合同的有利條款和公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)及計(jì)算技巧合理調(diào)整竣工工程量，

16、使工程量的確認(rèn)達(dá)到合理的最大化。通過(guò)分析，以項(xiàng)目實(shí)際成本為基礎(chǔ)，結(jié)合項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)履目標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)約情況，設(shè)定結(jié)算目標(biāo) ( 基本值目標(biāo)值滿意值期望值) ，達(dá) 到結(jié)算目標(biāo)以上給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)額度梯級(jí)遞增。制定結(jié)算送審原則，結(jié)算目標(biāo)確定后，結(jié)算送審前再次進(jìn)行工程送審原則造價(jià)調(diào)整，調(diào)整后的結(jié)算造價(jià)包括在核對(duì)過(guò)程中能夠確保的，通過(guò)協(xié)商和溝通能夠爭(zhēng)取的，允許審核中核減的部分等。分析與發(fā)包人和審價(jià)單位的人脈關(guān)系，確定對(duì)接時(shí)間、對(duì)接層次、對(duì)接分工對(duì)接分工。對(duì)不同層次的對(duì)方進(jìn)行分層次對(duì)接，安排不同的人員進(jìn)行溝通交流，建立相互的信任感，得到對(duì)方的理解，力爭(zhēng)取得最好的效果。簽訂責(zé)任書(shū)編制項(xiàng)目結(jié)算策劃書(shū)， 公司與項(xiàng)目部

17、簽訂 總包結(jié)算責(zé)任目標(biāo)書(shū)。3. 2 項(xiàng)目結(jié)算策劃審批程序項(xiàng)目部編制結(jié)算策劃（總承包合同簽訂后21天內(nèi)）項(xiàng)目部會(huì)項(xiàng)目部公司合約、預(yù)結(jié)算管理部門(mén)市場(chǎng)、報(bào)價(jià)管理部門(mén)審會(huì)簽根據(jù)會(huì)審意見(jiàn)調(diào)整策劃書(shū)報(bào)公司結(jié)算管理部門(mén)審核反饋意見(jiàn)調(diào)整結(jié)算策劃公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）審批分。析招 標(biāo) 文 件、 發(fā) 包標(biāo)價(jià)分離洽談合同、明確結(jié)人資信、市場(chǎng)詢(xún)價(jià)算方式和時(shí)間3. 3 項(xiàng)目結(jié)算策劃工作流程分析研究合同、現(xiàn)場(chǎng)情況確定投票報(bào)價(jià)策略進(jìn)行合同交底尋找挖潛增效點(diǎn)投標(biāo)報(bào)價(jià)收集過(guò)程資料、及時(shí)辦理變更簽證索賠工作工程中標(biāo)按節(jié)點(diǎn)向發(fā)包人辦理已完工程進(jìn)度和收入確認(rèn)預(yù)結(jié)算管理部門(mén)組織會(huì)編制竣工結(jié)算初稿審會(huì)簽編制結(jié)算策劃會(huì)審會(huì)簽形成結(jié)算報(bào)

18、告結(jié)算策劃小組審批向發(fā)包人遞交與項(xiàng)目部簽訂總包結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書(shū)辦理結(jié)算結(jié)算定案資料存檔3. 4項(xiàng)目結(jié)算策劃落實(shí)公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）監(jiān)督落實(shí)各預(yù)結(jié)算工作策劃的履行情況，并隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，根據(jù)公司結(jié)算管理部門(mén)反映的情況，不斷地要求項(xiàng)目部對(duì)策劃書(shū)作出修改調(diào)整。公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)協(xié)助項(xiàng)目部做好預(yù)結(jié)算工作策劃的履行，對(duì)預(yù)結(jié)算工作中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出指導(dǎo)性處理意見(jiàn)，并向公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）匯報(bào)。項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理是履行預(yù)結(jié)算策劃的第一責(zé)任人，全面組織項(xiàng)目部全體人員落實(shí)預(yù)結(jié)算工作策劃書(shū)的各項(xiàng)內(nèi)容指標(biāo)，及時(shí)向公司反映工作中出現(xiàn)的問(wèn)題等。4 工程總包預(yù)結(jié)算管理4. 1 工程總包預(yù)結(jié)算建立公司、項(xiàng)目部經(jīng)理責(zé)任

19、制，各級(jí)經(jīng)理是預(yù)結(jié)算工作的第一責(zé)任人，總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）和商務(wù)經(jīng)理是預(yù)結(jié)算工作的主要負(fù)責(zé)人。工程總包結(jié)算未辦理完畢，項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理及有關(guān)人員原則上不調(diào)動(dòng)，因工作需要確需調(diào)動(dòng)的，應(yīng)在所屬單位總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）的監(jiān)管下，辦理完畢全部結(jié)算資料移交手續(xù)后方可調(diào)離。若在以后的結(jié)算過(guò)程中，需原當(dāng)事人解決，由公司人力資源部調(diào)配，發(fā)生的費(fèi)用由原項(xiàng)目部承擔(dān)。4. 2 工程施工圖預(yù)算管理各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)施工圖預(yù)算的編制，必要時(shí)公司派人協(xié)助編制大型工程項(xiàng)目的施工圖預(yù)算，工程局所有項(xiàng)目均必須編制施工圖預(yù)算。4. 2. 1 施工圖預(yù)算的編制時(shí)限要求項(xiàng)目部收到工程施工圖紙后，工程造價(jià)1 億元以下的45 天內(nèi)完成；

20、工程造價(jià)在1 2 億元的 60 天內(nèi)完成；工程造價(jià)在2億元以上的90 天內(nèi)完成。大型項(xiàng)目、圖紙分批供應(yīng)的項(xiàng)目可分批分階段編制，但必須確保每一分部、分項(xiàng)工程在開(kāi)工前施工圖預(yù)算編制完畢。4. 2. 2 施工圖預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)對(duì)比分析施工圖預(yù)算編制完成后，要在7 天內(nèi)完成與投標(biāo)報(bào)價(jià)清單的對(duì)比分析，著重從工程量、清單漏項(xiàng)、清單單價(jià)與市場(chǎng)價(jià)、總價(jià)對(duì)比分析，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、盈利增長(zhǎng)點(diǎn)，為調(diào)整預(yù)結(jié)算策劃做準(zhǔn)備。 . 3 中間結(jié)算與中間計(jì)量 合同中約定中間結(jié)算的，項(xiàng)目部均要按照合同約定的時(shí)間和方式進(jìn)行中間結(jié)算的編制和報(bào)送工作；合同沒(méi)有約定中間結(jié)算的特殊工程及工期超過(guò)1 年的工程，應(yīng)該爭(zhēng)取進(jìn)行中間結(jié)算；停緩建工程沒(méi)有

21、明確重新開(kāi)工時(shí)間的，要及時(shí)辦理中間結(jié)算。4. 3. 1 中間結(jié)算與中間計(jì)量編制的時(shí)限要求）中間計(jì)量：所有工程都必須按合同約定的方式（月、節(jié)點(diǎn)）進(jìn)行當(dāng)期已完工作量的中間計(jì)量工作，在合同約定時(shí)間內(nèi)將已完工作量報(bào)告遞交發(fā)包人（或監(jiān)理），并敦促和配合發(fā)包人的計(jì)量工作。）分段結(jié)算：在各階段工程完工后28 天內(nèi) ( 合同中有約定期限的按約定 )，將中間結(jié)算書(shū)遞交發(fā)包人，并敦促發(fā)包人按時(shí)審定。）分期結(jié)算：在當(dāng)期時(shí)間結(jié)束后28 天內(nèi) ( 合同中有約定期限的按約定 )，將中間結(jié)算書(shū)遞交發(fā)包人，并敦促發(fā)包人按時(shí)審定。）停、緩建工程：在確認(rèn)停止施工28 天內(nèi) ( 合同中有約定期限的按約定 )，編制結(jié)算書(shū)并遞交發(fā)包人

22、，可復(fù)工的按中間結(jié)算方式處公司相關(guān)部門(mén)項(xiàng)目部發(fā)包人或造價(jià)咨詢(xún)公司理，確定不再?gòu)?fù)工的按工程竣工結(jié)算方式處理。4. 工程總包結(jié)算管理項(xiàng)目 交 竣 工4. . 1總包結(jié)算工作流程收集資料計(jì)算工程量組 價(jià)否提出竣工結(jié)算初稿項(xiàng)目部會(huì)審會(huì)審是否通過(guò)是公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)組報(bào)公司會(huì)審織相關(guān)部門(mén)會(huì)審、會(huì)簽公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批竣工結(jié)算定稿編制竣工結(jié)算策按合同約定定期限將竣工總包結(jié)算定稿結(jié)算及資料遞交發(fā)包人公司預(yù)結(jié)算部門(mén)參與配合審價(jià)協(xié)調(diào)、督促簽 收結(jié)算審價(jià)確認(rèn)資料存檔向發(fā)包人索要結(jié)算審價(jià)報(bào)告并報(bào)公司出具結(jié)算審價(jià)報(bào)告4. . 2 工程總包結(jié)算由該工程的項(xiàng)目部負(fù)責(zé)編制，應(yīng)遵循合法、合規(guī)、誠(chéng)信的原則，依據(jù)的合同文件要完整，對(duì)

23、合同的計(jì)價(jià)方式把握準(zhǔn)確，保證工程量計(jì)算要精確，套用的單價(jià)定額要合理，內(nèi)容要齊全、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確，編制說(shuō)明要詳盡完善，裝訂要精美，確保項(xiàng)目結(jié)算編制的質(zhì)量。4. . 3 工程總包結(jié)算編制完成后經(jīng)項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理初審，并報(bào)公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)，按流程填寫(xiě)結(jié)算審批表，經(jīng)公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)審核，公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）審批，并加蓋公司專(zhuān)用章（合同有特殊要求者除外）。以局名義承接項(xiàng)目報(bào)送結(jié)算需按工程局要求附工程結(jié)算報(bào)審表及相關(guān)資料；4. . 4 根據(jù)工程總包結(jié)算策劃書(shū)要求，項(xiàng)目部完成最終竣工結(jié)算書(shū)后，應(yīng)在總包合同約定的時(shí)間內(nèi)將工程結(jié)算報(bào)告（結(jié)算書(shū)）和完整的結(jié)算資料遞交發(fā)包人，必須按照合同約定遞交給發(fā)包人

24、專(zhuān)門(mén)收件人或收件機(jī)構(gòu)，并取得有效的簽收手續(xù)（簽名和收到日期），簽收記錄上必須列明工程名稱(chēng)、工程范圍、工程造價(jià)等項(xiàng)內(nèi)容。發(fā)包人拒收的，由項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理通過(guò)特快專(zhuān)遞等方式傳遞，并在特快專(zhuān)遞郵件詳情單內(nèi)件品名欄中注明郵寄的工程結(jié)算書(shū)、份數(shù)、頁(yè)數(shù)等，同時(shí)將傳遞的有關(guān)憑據(jù)列入工程合約結(jié)算資料保管。合同未約定的，按照建設(shè)部建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法規(guī)定，應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收合格后 28 天內(nèi)遞交發(fā)包人，遞交率必須達(dá)到100%。項(xiàng)目部必須在竣工結(jié)算報(bào)告遞交發(fā)包人 14 天前，將經(jīng)過(guò)項(xiàng)目部會(huì)審會(huì)簽的結(jié)算報(bào) 告報(bào)所在公司結(jié)算管理部門(mén)，公司結(jié)算管理部門(mén)必須在收到項(xiàng)目部結(jié) 算報(bào)告天內(nèi)組織完成審核、會(huì)簽，并在其后2

25、天內(nèi)組織完成結(jié)算意見(jiàn)書(shū)，項(xiàng)目部據(jù)此形成正式竣工結(jié)算報(bào)告，確保在合同約定時(shí)間（或28 天）內(nèi)遞交發(fā)包人，并與發(fā)包人辦理書(shū)面確認(rèn)遞交有效證明手續(xù)。4. . 5 項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理或結(jié)算主辦人將工程總包結(jié)算書(shū)及結(jié)算料遞交發(fā)包人時(shí)，必須留存一份完整齊全的工程總包結(jié)算書(shū)及結(jié)算資資料。4. 6工程結(jié)算的審查時(shí)限及延期處理1）工程結(jié)算書(shū)送交發(fā)包人后，項(xiàng)目經(jīng)理和商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人應(yīng)及時(shí)了解、掌握單位審核進(jìn)展情況，定期催促審核單位，并積合發(fā)包人及時(shí)做好結(jié)算的審核確認(rèn)工作，結(jié)算審查過(guò)程中，雙方爭(zhēng)議的部分，公司應(yīng)及時(shí)溝通并補(bǔ)充相關(guān)資料。如雙方爭(zhēng)議不能一致，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況向公司結(jié)門(mén)匯報(bào)，公司根據(jù)

26、具體情況制定相應(yīng)對(duì)策。必要時(shí)，可進(jìn)行甩項(xiàng)對(duì)于甩項(xiàng)結(jié)算部分，安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)，并采取相應(yīng)的對(duì)策和措施。員）極配存在達(dá)成算部結(jié)算。2）竣工結(jié)算應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)完成，若按合同約定時(shí)限未審定的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)匯報(bào)。3）若工程施工合同對(duì)竣工結(jié)算審查期限未作約定或約定不明確的，應(yīng)參照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定明確提出審查期限要求，并隨同竣工結(jié)算報(bào)告一起報(bào)發(fā)包方或結(jié)算審查機(jī)構(gòu)。4）如到期未能完成結(jié)算審查，公司應(yīng)發(fā)函敦促并明確結(jié)算審查期限，到期仍未能完成結(jié)算審查且實(shí)際竣工或合同約定的竣工之日起六個(gè)月內(nèi)無(wú)法辦理完結(jié)算的，應(yīng)會(huì)同法務(wù)部門(mén)在此六個(gè)月期限屆滿前以法律規(guī)定的方式確認(rèn)優(yōu)先受償權(quán)。同時(shí)，公司繼續(xù)發(fā)律師催告函予

27、以敦促并再次規(guī)定審查完成期限。如到期仍未能完成時(shí)，公司在到期后 15 日內(nèi)應(yīng)采取相應(yīng)的措施。4. . 7 工程總包結(jié)算合同約定必須經(jīng)審計(jì)單位審計(jì)的，必須經(jīng)發(fā)包人、承包人和審計(jì)單位簽字蓋章生效。工程結(jié)算提倡按工程進(jìn)度分段進(jìn)行結(jié)算，即分基礎(chǔ)、主體、分部分項(xiàng)和竣工結(jié)算，在各階段完工后按合同約定時(shí)間辦理結(jié)算。4. 4. 8 工程局要求各公司當(dāng)年交竣工工程（指實(shí)際竣工日期在上年度 10 月 16 日至當(dāng)年 10 月 15 日的工程或總包合同約定在年內(nèi)辦理完結(jié)算的工程）總包結(jié)算率要達(dá)到80% 以上，其余的結(jié)算應(yīng)在次年6 月底以前完成。4. 4. 9 對(duì)于各公司已遺留竣工長(zhǎng)期未結(jié)算項(xiàng)目自本辦法發(fā)布之日起1

28、年內(nèi)必須結(jié)算完畢，對(duì)個(gè)別特殊項(xiàng)目1 年內(nèi)仍未結(jié)算，公司必須有相應(yīng)措施，此項(xiàng)工作作為公司班子成員年度考核兌現(xiàn)的重要指標(biāo)。4. 4. 10 工程總包結(jié)算辦理完畢后，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)竣工工程經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況進(jìn)行書(shū)面分析，做好的結(jié)算文件的收集整理歸檔工作，并在結(jié)算確認(rèn)后 7 天內(nèi)將完整的竣工結(jié)算資料上交公司結(jié)算主管部門(mén)。5 工程分包結(jié)算管理5. 1 工程分包結(jié)算必須要按公司簽訂或公司分包合同管理部門(mén)批準(zhǔn)備案的工程分包合同約定辦理。未經(jīng)公司簽訂或未經(jīng)公司分包合同管理部門(mén)批準(zhǔn)備案的工程分包合同，工程分包結(jié)算均不予辦理。工程分包結(jié)算書(shū)應(yīng)由分包單位編制,施工過(guò)程中完工的項(xiàng)目，符合辦理結(jié)算的應(yīng)做到“干完算完，算

29、完審?fù)辍?。?xiàng)目部應(yīng)督促分包單位在工程分包合同約定的時(shí)間內(nèi)遞交并給予初審。5. 2 工程所有分包結(jié)算項(xiàng)目部應(yīng)在工程竣工后60 天內(nèi)初審?fù)戤?，并將其初審的工程分包結(jié)算報(bào)所在公司結(jié)算管理部門(mén)終審，所在公司結(jié)算管理部門(mén)應(yīng)在收到項(xiàng)目部分包結(jié)算30天內(nèi)終審?fù)戤?，返回?xiàng)目部，項(xiàng)目部收到終審的分包結(jié)算7 天內(nèi)送達(dá)同級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)和工程分包單位，并辦理移交手續(xù)。對(duì)于發(fā)包人指定分包結(jié)算和以總包結(jié)算為基數(shù)的專(zhuān)業(yè)分包結(jié)算定案時(shí)間不得超過(guò)總包結(jié)算定案之日起30 天內(nèi)辦理完成。5. 3 對(duì)于勞務(wù)單位久拖不辦的結(jié)算，工程所屬單位要及時(shí)發(fā)送結(jié)算催辦函，督促分包單位辦理結(jié)算。催辦函通過(guò)特快專(zhuān)遞等方式傳遞，并在特快專(zhuān)遞郵件詳情單內(nèi)件

30、品名欄中注明郵寄的工程結(jié)算書(shū)、份數(shù)、頁(yè)數(shù)等。對(duì)發(fā)函后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)仍不辦理結(jié)算的分包單位，公司工程結(jié)算管理部門(mén)組織項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理及有關(guān)人員依據(jù)工程分包合同約定按實(shí)辦理結(jié)算，并寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，按程序經(jīng)公司工程結(jié)算管理部門(mén)終審后及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門(mén)作為成本核算和付款的依據(jù)，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理保存好已發(fā)函件的原始手續(xù)并與合約結(jié)算資料統(tǒng)一管理。5. 4 工程分包結(jié)算書(shū)在審核傳遞過(guò)程中，必須由各級(jí)結(jié)算管理部門(mén)主辦人員負(fù)責(zé)報(bào)送和移交，嚴(yán)禁分包單位傳送，嚴(yán)禁向分包人透露、提供我方中標(biāo)價(jià)、預(yù)結(jié)算臺(tái)帳、施工圖預(yù)算、簽證索賠、竣工結(jié)算等商務(wù)資料，嚴(yán)禁將未經(jīng)審定的工程分包結(jié)算傳遞給分包單位。項(xiàng)目部初審的分包結(jié)算必須經(jīng)分包單位

31、蓋章和經(jīng)辦人簽字，工程結(jié)算管理部門(mén)終審的工程分包結(jié)算有審減值的也必須經(jīng)分包單位蓋章和經(jīng)辦人簽字。5. 5 所有工程分包結(jié)算，都要嚴(yán)格按照逐級(jí)會(huì)審程序?qū)徍?。所有工程分包結(jié)算不分專(zhuān)業(yè)類(lèi)別、分包方式、結(jié)算造價(jià)多少，都必須經(jīng)公司工程結(jié)算管理部門(mén)終審確定工程分包結(jié)算的最終造價(jià)，未按審核程序辦理并且未經(jīng)公司終審也未加蓋公司專(zhuān)用章（或未由授權(quán)主管人員簽字）的工程分包結(jié)算為無(wú)效結(jié)算，各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)不得入賬，否則由此造成的一切責(zé)任由總會(huì)計(jì)師和經(jīng)辦人承擔(dān)。5. 6 結(jié)算管理部門(mén)（人員）應(yīng)配合物資、財(cái)務(wù)部門(mén)做好對(duì)工程分包單位領(lǐng)用的材料、機(jī)具劃價(jià)轉(zhuǎn)賬工作，對(duì)節(jié)超的材料與丟失損壞的物資、機(jī)具、設(shè)備按工程分包合同約定辦理，

32、其他費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門(mén)按合同約定和有關(guān)規(guī)定辦理。5. 7工程分包結(jié)算會(huì)審5. 7. 1 項(xiàng)目部對(duì)工程分包結(jié)算初審項(xiàng)目部初審工程分包結(jié)算由項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、施工員、質(zhì)檢員、安全員、材料主管、成本人員和結(jié)算主辦人辦理，審核內(nèi)容如下：1) 結(jié)算主辦人根據(jù)施工員確認(rèn)的施工范圍、內(nèi)容、完成的工程量、工期完成情況；質(zhì)檢員確認(rèn)的工程質(zhì)量情況；安全員確認(rèn)的施工安全生產(chǎn)情況；材料主管確認(rèn)的領(lǐng)用消耗物資機(jī)具情況，按照工程分包合同約定進(jìn)行審核簽字。2) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)提供分包付款和物資機(jī)具賬務(wù)情況。3) 材料主管負(fù)責(zé)提供分包單位領(lǐng)用和清退物資、機(jī)具情況及賬務(wù)處理情況并簽字。4) 施工員、質(zhì)檢員、安全員負(fù)責(zé)提供施工內(nèi)

33、容工程量完成情況、工期完成情況、質(zhì)量完成情況、安全生產(chǎn)情況等并簽字。5) 商務(wù)經(jīng)理根據(jù)上述人員提供審核的情況和工程分包合同約定，全面對(duì)工程分包結(jié)算的計(jì)量計(jì)價(jià)等進(jìn)行審核后簽字，并要進(jìn)行分包成本分析對(duì)比，形成書(shū)面分析報(bào)告。工程分包結(jié)算工程量和單價(jià)不得大于工程總包結(jié)算工程量和單價(jià)，特殊情況出現(xiàn)工程分包結(jié)算工程量或單價(jià)大于工程總包結(jié)算工程量或單價(jià)的，必須附有項(xiàng)目經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、主辦人簽字確認(rèn)的說(shuō)明，并經(jīng)上級(jí)結(jié)算管理部門(mén)確認(rèn)后方可結(jié)算，否則不予結(jié)算。6) 項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)上述人員審核的情況，進(jìn)行全面審核后簽字。同時(shí)必須要有工程分包單位蓋章和經(jīng)辦人簽字。5. 5. 2 公司工程結(jié)算管理部門(mén)復(fù)審1) 項(xiàng)目部向公

34、司工程結(jié)算管理部門(mén)報(bào)送的工程分包結(jié)算，由工程結(jié)算管理部門(mén)指定復(fù)審人簽收，復(fù)審人對(duì)所復(fù)審的工程分包結(jié)算進(jìn)行全面的審核。審核內(nèi)容包括工程分包合同執(zhí)行情況、套用定額、分包領(lǐng)用消耗物資機(jī)具、工程量、取費(fèi)等。復(fù)審人對(duì)其復(fù)審的工程分包結(jié)算負(fù)責(zé)并簽字后報(bào)工程結(jié)算管理部門(mén)經(jīng)理審核，工程結(jié)算管理部門(mén)經(jīng)理審核后報(bào)公司總經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）或總經(jīng)理審批后簽字, 并指定專(zhuān)人加蓋公司專(zhuān)用章后生效。2) 項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理應(yīng)在分包結(jié)算確認(rèn)后7 天內(nèi)，將分包結(jié)算確認(rèn)文件上報(bào)公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)存檔。分包人項(xiàng)目部公司相關(guān)部門(mén)5.完6成 分 工包程合同分內(nèi)包容并結(jié)算工作流程否通過(guò)項(xiàng)目部驗(yàn)收編制分包結(jié)算書(shū)和分包工程結(jié)算條件會(huì)簽單上報(bào)項(xiàng)目

35、部相關(guān)部門(mén)責(zé)任性確認(rèn)是否達(dá)到結(jié)算條件是商務(wù)經(jīng)理組織審核項(xiàng)目部會(huì)審會(huì)簽完成初審公司會(huì)審會(huì)簽小組完上報(bào)公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)成 復(fù) 審確 認(rèn)公司簽字蓋章簽 收存 檔6 工程簽證（索賠）管理6. 1 對(duì)發(fā)包人的簽證（索賠）管理6. 1. 1 簽證（索賠）時(shí)限合同中已約定時(shí)間的，簽證（索賠）事項(xiàng)發(fā)生后在合同約定的時(shí)間內(nèi)向發(fā)包人提交簽證（索賠）報(bào)告和資料，合同中沒(méi)有約定時(shí)間的，簽證（索賠）事項(xiàng)發(fā)生后在5 日內(nèi)向發(fā)包人提交簽證（索賠）報(bào)告和資料，當(dāng)簽證（索賠）事項(xiàng)持續(xù)發(fā)生時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況分階段向發(fā)包人提交簽證（索賠）報(bào)告和資料，并在約定的時(shí)間內(nèi)辦理簽證（索賠）手續(xù)。6. 1. 2 簽證（索賠）程序和原則1)

36、簽證（索賠）由項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，商務(wù)經(jīng)理具體負(fù)責(zé)。當(dāng)簽證（索賠）事項(xiàng)發(fā)生后，商務(wù)經(jīng)理根據(jù)簽證（索賠）的內(nèi)容和類(lèi)型安排與簽證（索賠）事項(xiàng)有關(guān)的人員負(fù)責(zé)搜集、整理簽證（索賠）資料。當(dāng)簽證（索賠）報(bào)告和資料整理完畢后，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核后由商務(wù)經(jīng)理及時(shí)報(bào)送發(fā)包人。2) 簽證（索賠）數(shù)額較大，要經(jīng)過(guò)項(xiàng)目班子研究后報(bào)送，必要時(shí)報(bào)所屬公司工程結(jié)算管理部門(mén)審核后報(bào)送。3) 簽證（索賠）的資料要齊全、真實(shí)、理由充分、計(jì)算準(zhǔn)確、邏輯性強(qiáng)。6. 1. 3 簽證（索賠）內(nèi)容包括工期、安全、費(fèi)用、工程量等。6. 1. 4 項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理向發(fā)包人報(bào)送的簽證（索賠）報(bào)告和資料，必須辦理書(shū)面送達(dá)簽收手續(xù)，同時(shí)商務(wù)經(jīng)理必須完整留存一份

37、，與工程的合約等經(jīng)濟(jì)資料一同保管。項(xiàng)目部公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)工程施工過(guò)程6. 1.5 簽證(索賠) 工作流程簽證(索賠)事件發(fā)生在規(guī)定時(shí)間向發(fā)包人和監(jiān)理提出簽證(索賠)通知進(jìn)行簽證(索賠)策劃明確各崗位責(zé)任分工收集、分析、整理資料在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制完成簽證（索賠）報(bào)告報(bào)公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)審批申 報(bào)審核確認(rèn)審批向發(fā)包人提交完整的簽證（索賠）報(bào)告協(xié)商雙方協(xié)商協(xié)商確認(rèn)簽收根據(jù)簽證（索賠）紀(jì)要對(duì)費(fèi)用、工期等進(jìn)行調(diào)整存 檔發(fā)包人和監(jiān)理簽 收審核確認(rèn)雙方協(xié)商雙方協(xié)商一致形成簽證（索賠）紀(jì)要文件6. 2對(duì)分包人提出的簽證管理6. 2. 1 簽證時(shí)限項(xiàng)目部對(duì)分包人提出的簽證必須要求分包人在合同約定的時(shí)間內(nèi)遞交，超

38、過(guò)合同約定的時(shí)間不得辦理簽證。合同中沒(méi)有約定時(shí)間的，簽證事項(xiàng)可以預(yù)見(jiàn)的要求分包人在簽證事項(xiàng)發(fā)生前5 日內(nèi)提出，不能預(yù)見(jiàn)的要求分包人在簽證事項(xiàng)發(fā)生時(shí)立即提出。分包人簽證應(yīng)在工程分包合同約定的時(shí)間內(nèi)辦理完畢或提出修改、否決意見(jiàn)，工程分包合同沒(méi)有約定時(shí)間的應(yīng)在10日內(nèi)辦理完畢或提出修改、否決意見(jiàn)。6. 2. 2 簽證原則1) 實(shí)事求是、公平、公正、公開(kāi)、合理、合規(guī)、合法。2) 簽證事項(xiàng)的量與價(jià)可一次辦理的應(yīng)同時(shí)辦完，量需要在事項(xiàng)發(fā)生過(guò)程中確定的，應(yīng)由專(zhuān)人跟蹤計(jì)量，但單價(jià)必須在事項(xiàng)發(fā)生前協(xié)商簽定。6. 2. 3 簽證權(quán)限與程序?qū)Ψ职颂岢龅暮炞C必須按照下列權(quán)限與程序辦理，否則不予結(jié)算。1) 單位工程相

39、同項(xiàng)目與內(nèi)容，對(duì)于同一分包人簽證（含累計(jì)）金額在 3 萬(wàn)元以下的按以下程序辦理：項(xiàng)目經(jīng)辦人收到分包人報(bào)送的簽證單（一式兩份）項(xiàng)目經(jīng)辦人初審簽字商務(wù)經(jīng)理復(fù)審簽字項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字商務(wù)經(jīng)理登記（留存一份）遞交分包人簽收（一份）。2) 單位工程相同項(xiàng)目與內(nèi)容，對(duì)于同一分包人簽證（含累計(jì)）金額在 3 萬(wàn)元以上的按以下程序辦理：項(xiàng)目經(jīng)辦人收到分包人報(bào)送的簽證單（一式三份）經(jīng)項(xiàng)目部初審后由項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理報(bào)送（項(xiàng)目經(jīng)辦人初審簽字商務(wù)經(jīng)理審核簽字項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)審簽字）公司工程結(jié)算管理部門(mén)專(zhuān)人審核簽字公司工程結(jié)算管理部門(mén)經(jīng)理審批簽字公司工程結(jié)算管理部門(mén)專(zhuān)人（留存一份）項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理登記（留存一份）遞交分包人簽收（一份）。

40、6. 2. 4 對(duì)分包人提出的索賠管理按照對(duì)分包人提出的簽證管理執(zhí)行。6. 2. 5 簽證（索賠）項(xiàng)目?jī)?nèi)容以合同或協(xié)議形式辦理的，由公司合約管理部門(mén)負(fù)責(zé)。7獎(jiǎng)懲7. 1 公司對(duì)于在項(xiàng)目預(yù)結(jié)算工作中認(rèn)真負(fù)責(zé)、有突出貢獻(xiàn)的人員予以獎(jiǎng)勵(lì)。7. 1. 1 總包結(jié)算獎(jiǎng)罰1) 工程結(jié)算定案后，所有項(xiàng)目均要依據(jù)結(jié)算完成時(shí)間和結(jié)算效益情況分別獎(jiǎng)罰。對(duì)于項(xiàng)目部按項(xiàng)目合同約定時(shí)間完成所有的項(xiàng)目結(jié)算確認(rèn)工作，給予參與項(xiàng)目結(jié)算人員獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)額度根據(jù)各公司和各項(xiàng)目的實(shí)際情況列入總包結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書(shū)中執(zhí)行。以商務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同確認(rèn)的項(xiàng)目實(shí)際成本為基礎(chǔ)，結(jié)合項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)履約情況，設(shè)定結(jié)算目標(biāo)，結(jié)算造價(jià)達(dá)到結(jié)算目標(biāo)以上的給予參與項(xiàng)目結(jié)算人員獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)額度梯級(jí)遞增，為目標(biāo)值之上分段計(jì)提差額的3%10%。由于項(xiàng)目部原因結(jié)算完成時(shí)間未按合同約定的時(shí)間內(nèi)確認(rèn)的，給予參與項(xiàng)目結(jié)算人員處罰，處罰標(biāo)準(zhǔn)以總包結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書(shū)中約定執(zhí)行。結(jié)算造價(jià)不能達(dá)到結(jié)算目標(biāo)值的按差額的2%進(jìn)行處罰，處罰按獎(jiǎng)金分配比例分?jǐn)?，由公司預(yù)結(jié)算管理部門(mén)提出處罰報(bào)告，報(bào)總經(jīng)經(jīng)濟(jì)師（或主管副總）審核，總經(jīng)理審批后從參與項(xiàng)目結(jié)算人員的績(jī)效工資中扣除。2) 獎(jiǎng)金分配：工程結(jié)算管理部門(mén)和公司參與結(jié)算的相關(guān)部門(mén)分配為獎(jiǎng)金總額的30%；項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理為獎(jiǎng)金總額50%，剩余獎(jiǎng)勵(lì)由項(xiàng)目部根據(jù)相關(guān)人員在結(jié)算工程中的貢獻(xiàn)進(jìn)行合理分配。3) 結(jié)算經(jīng)發(fā)包