實驗10固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)

1、實驗 10 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)【實驗?zāi)康摹?. 理解固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的工作原理2. 掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化工作的內(nèi)容和操作方法3. 掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理工作的內(nèi)容和操作方法【實驗內(nèi)容】1. 固定資產(chǎn)賬套的建立2. 基礎(chǔ)設(shè)置3.原始固定資產(chǎn)卡片錄入4. 日常業(yè)務(wù)：資產(chǎn)增減、資產(chǎn)變動、生成憑證、賬表查詢5. 月末處理：計提減值準(zhǔn)備、計提折舊、對賬和結(jié)賬【實驗資料】1. （固定資產(chǎn)）賬套參數(shù)： （固定資產(chǎn)）賬套啟用月份： 2011 年 7 月 主要折舊方法：平均年限法（二） 折舊匯總分配周期： 1 個月當(dāng)（月初已計提月份=可使用月份一1）時將剩余折舊全部提足固定資產(chǎn)編碼方案： 2112

2、編碼方式：自動編碼， “類別編碼序號” ，序號長度： 5 需要與財務(wù)系統(tǒng)對賬： 固定資產(chǎn)對賬科目：固定資產(chǎn)；累計折舊對賬科目：累計折舊 對賬不平的情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬2. 設(shè)置 （ 1 ） 選項（賬套參數(shù)補充） 業(yè)務(wù)發(fā)生后需要立即制單 月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單 固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目：固定資產(chǎn) 累計折舊默認(rèn)入賬科目：累計折舊減值準(zhǔn)備默認(rèn)入賬科目：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（2）部門對應(yīng)折舊科目部門折舊科目行政管理部門管理費用一折舊費銷售部銷售費用采購部管理費用一折舊費制造部門制造費用一折舊費（3）固定資產(chǎn)類別:類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式01

3、房屋及建筑物302%正常計提平均年限法（一）通用樣式011辦公樓302%正常計提平均年限法（一）通用樣式012廠房302%正常計提平均年限法（一）通用樣式02機器設(shè)備021生產(chǎn)線103%正常計提平均年限法（一）通用樣式022辦公設(shè)備53%正常計提平均年限法（一）通用樣式023交通設(shè)備104%正常計提工作量法通用樣式（4）固定資產(chǎn)增減方式:增加方式對應(yīng)入賬科目減少方式對應(yīng)入賬科目直接購入銀行存款-工行存款岀售固定資產(chǎn)清理盤盈以前年度損益調(diào)整盤虧待處理財產(chǎn)損溢-待處理固定資產(chǎn)損溢投資者投入實收資本投資轉(zhuǎn)岀長期股權(quán)投資捐贈營業(yè)外收入捐贈轉(zhuǎn)岀固定資產(chǎn)清理在建工程轉(zhuǎn)入在建工程一工程完工轉(zhuǎn)岀報廢固定資產(chǎn)清

4、理3.固定資產(chǎn)原始卡片固定資產(chǎn)編號0110000101200001021000010210000202200001固定資產(chǎn)名稱1號樓2號樓A生產(chǎn)線B生產(chǎn)線電腦類別編號011012021021022類別名稱辦公樓廠房生產(chǎn)線生產(chǎn)線辦公設(shè)備使用部門總經(jīng)理辦公室裝配車間裝配車間裝配車間財務(wù)部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入直接購入使用狀況在用在用在用在用在用使用年限36036012012060開始使用日期2008-08-082008-10-102008-12-052007-10-052008-6-10原值41200045000015000018000012000凈殘值率2%2%

5、3%3%3%凈殘值8240900045005400360累計折舊378002551539375451983500月折舊率0.00270.00270.00810.00810.0162月折舊額1112.40121512151458194.40凈值3742004244851106251348028500對應(yīng)折舊科目660205510102510102510102660205“轎車”原始卡片固定資產(chǎn)編號00006固定資產(chǎn)名稱轎車使用部門銷售部類別編號023類別名稱交通設(shè)備增加方式直接購入使用狀況在用使用年限120折舊方法工作量工作總量300000累計工作量120000工作量單位公里開始使用日期2006

6、-02-01原值220000凈殘值率4%累計折舊88000凈值132000對應(yīng)折舊科目66014. 2011年7月固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)：（1） 7月10日，按生產(chǎn)計劃，A生產(chǎn)線（固定資產(chǎn)編號為 02100001）轉(zhuǎn)入大修理。（2）7月15日，直接購入電腦 4臺，分別分配給總經(jīng)理辦公室、財務(wù)部、銷售部、采購部使用。每臺電腦原值8000元，預(yù)計使用年限 5年，凈殘值率3%，采用“年數(shù)總和法”計提折舊（暫不考慮增值稅問題）。（3） 7月26日，根據(jù)企業(yè)管理要求，將編號為02100002的固定資產(chǎn)（B生產(chǎn)線）的折 舊方法更改為“工作量法”。工作總量為72000小時，累計工作量為 18000小時。（4） 7

7、月28日，因工作需要，原財務(wù)部使用的電腦（固定資產(chǎn)編號為02200001）轉(zhuǎn)移 給裝配車間使用。（5） 7月28日，銷售部用的轎車添置新配件10000元，該款項已用工行支票支付。（6） 7月31日，計提本月折舊費用（其中，銷售部使用的轎車本月工作量為16000公 里，B生產(chǎn)線的工作量為 250小時）。（7） 7月31日，裝配車間使用的電腦一臺（固定資產(chǎn)編號為02200001 ）發(fā)生毀損，需 要報廢。（8） 7月31日，經(jīng)核查，因技術(shù)進(jìn)步原因需對B生產(chǎn)線計提5000元的減值準(zhǔn)備?！緦嶒灢襟E】1. 引入實驗9期初設(shè)置完成時的實驗賬套（實驗9_ 1）2. 啟用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)3. 由賬套主管以201

8、1年7月1日為操作日期登錄企業(yè)應(yīng)用平臺4. 進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，設(shè)置固定資產(chǎn)賬套參數(shù)5. 設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目、固定資產(chǎn)類別和增減方式6. 錄入固定資產(chǎn)原始卡片7. 備份實驗10期初設(shè)置完成的實驗數(shù)據(jù)（實驗 101）8. 由賬套主管分別以7月各個業(yè)務(wù)日期為操作日期登錄企業(yè)應(yīng)用平臺9. 完成業(yè)務(wù)1.,修改固定資產(chǎn)卡片10. 完成業(yè)務(wù)2.,增加并復(fù)制固定資產(chǎn)卡片并制作憑證11. 完成業(yè)務(wù)3.,折舊方法變動12. 完成業(yè)務(wù)4.,部門轉(zhuǎn)移13. 完成業(yè)務(wù)5.,原值增加14. 完成業(yè)務(wù) 6.，計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備15. 完成業(yè)務(wù) 7.，計提本月折舊費用16. 完成業(yè)務(wù) 8.，資產(chǎn)減少（轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理）

9、，注意： U872 固定資產(chǎn)系統(tǒng)在資產(chǎn)減少 時所生成的記賬憑證中，結(jié)轉(zhuǎn)的累計折舊，固定資產(chǎn)資產(chǎn)凈額分別少算和多加了該項 資產(chǎn)本月折舊金額，需要修改，否則將造成總賬系統(tǒng)與固定資產(chǎn)系統(tǒng)對賬不平。17. 由操作員 2 和操作員 3 分別登錄應(yīng)用平臺并在總賬系統(tǒng)中對固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的記賬 進(jìn)行出納簽字、審核并記賬18. 由賬套主管登錄應(yīng)用平臺并在固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行對賬和結(jié)賬19. 查詢有關(guān)賬表20. 賬套備份實驗操作指導(dǎo)】1 初次使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置（ A ） 初次使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)時，在提示框中單擊“是”進(jìn)行賬套的初始化；（ B ） 同意系統(tǒng)的約定和說明， 并在初始化賬套向?qū)У囊龑?dǎo)下完成各

10、項賬套參數(shù)的設(shè)置。注：? “是否計提折舊”和“賬套啟用月份”在初始化后不能修改，所以需要慎重選擇；? 企業(yè)單位的固定資產(chǎn)一般需要計提折舊，但行政事業(yè)單位則一般不計提折舊；? 如果選擇與財務(wù)系統(tǒng)對賬，則將固定資產(chǎn)系統(tǒng)中所有資產(chǎn)的原值和累計折舊與總賬 系統(tǒng)中“固定資產(chǎn)”和“累計折舊”科目的余額進(jìn)行核對。2 選項（賬套補充參數(shù)）設(shè)置（A）執(zhí)行“設(shè)置丨選項”命令打開“選項”對話框；（ B ） 單擊“編輯”按鈕，在“與財務(wù)系統(tǒng)接口”頁設(shè)置補充參數(shù)；（ C ） 編輯完成后單擊“確定”按鈕退出。3 部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置（A） 執(zhí)行“設(shè)置丨部門對應(yīng)折舊科目”命令打開“部門對應(yīng)折舊科目”編輯窗口；( B) 在窗

11、口左側(cè)“固定資產(chǎn)部門編碼目錄”中選擇一個部門，單擊“修改”按鈕；( C) 在窗口右側(cè)“單張視圖”的“折舊科目”中選擇錄入該部門對應(yīng)的科目代碼，并 保存(如果所選部門為上級部門，而下級部門均使用同一個折舊科目，則在系統(tǒng) 的提示信息中選擇“是” )。注：? 執(zhí)行本操作前，必須在“基礎(chǔ)設(shè)置”中完成部門檔案的設(shè)置4 固定資產(chǎn)類別設(shè)置(A) 執(zhí)行“設(shè)置丨資產(chǎn)類別”命令打開“資產(chǎn)類別”編輯窗口；( B ) 單擊“增加”按鈕，在窗口的右側(cè)依次增加一級資產(chǎn)類別的名稱及其它資料(本 實驗中是： 01房屋及建筑物、 02 機器設(shè)備)并保存；( C) 在窗口的左側(cè)選擇一個上級資產(chǎn)類別， 然后錄入下級資產(chǎn)類別的資料并

12、保存。注：? 資產(chǎn)類別設(shè)置后，非明細(xì)類別不能刪除，其編碼不能修改；? 已使用過的類別不允許刪除，其計提屬性不能修改；? 未使用過的明細(xì)類別只能修改本級的編碼。5 固定資產(chǎn)增減方式設(shè)置(A) 執(zhí)行“設(shè)置丨增減方式”命令打開“增減方式”編輯窗口；( B) 在窗口左側(cè)“增減方式目錄表”中選擇一種增減方式，單擊“修改”按鈕；( C) 在窗口右側(cè)“單張視圖”的“對應(yīng)入賬科目”中選擇錄入該方式對應(yīng)的入賬科目 代碼，并保存。注：? 系統(tǒng)已預(yù)設(shè)常用的固定資產(chǎn)增減方式，用戶可根據(jù)本單位實際情況對增減方式進(jìn)行增加、修改和刪除；? 已使用的方式不能刪除? 非明細(xì)級別的增減方式不能刪除? 系統(tǒng)缺省的增減方式中“盤盈、

13、盤虧、毀損”不能刪除。6 原始固定資產(chǎn)卡片錄入(A) 執(zhí)行“卡片丨錄入原始卡片”命令，打開“固定資產(chǎn)類別檔案”篩選窗口；( B ) 選擇需要錄入卡片所屬的資產(chǎn)類別，單擊“確定”按鈕，打開“固定資產(chǎn)卡片” 編輯窗口；( C) 錄入或參照選擇固定資產(chǎn)卡片中各項目的內(nèi)容；( D) 資產(chǎn)的主卡錄入后，單擊其它頁簽，輸入附屬設(shè)備和錄入以前卡片發(fā)生的各種變 動(本實驗中省略) ；( E) 保存并繼續(xù)錄入其它資產(chǎn)卡片。注：? 原始卡片是指卡片記錄的資產(chǎn)開始使用日期的月份先于其錄入系統(tǒng)的月份；? 原始卡片的錄入不限制必須在第一個期間結(jié)賬前，任何時候都可以錄入原始卡片；? 卡片中“開始使用日期”只能錄入格式為“

14、 YYYY-MM-DD ”的日期數(shù)據(jù)；? 主卡中的內(nèi)容在錄入月結(jié)賬后除“備注”外不能修改和輸入，由系統(tǒng)生成。如有需 要，可利用“重新初始化”功能進(jìn)行調(diào)整。? 利用系統(tǒng)提供的“批量復(fù)制” 、“批量變動”和“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”功能可以提高卡片錄入的效率。7 修改固定資產(chǎn)卡片(C) 執(zhí)行“卡片丨卡片管理”命令，進(jìn)入“卡片管理”窗口；( D) 選擇需要修改的固定資產(chǎn)所在行，再單擊“修改”按鈕，打開“固定資產(chǎn)卡片” 編輯窗口；( E ) 修改指定的內(nèi)容，單擊“保存”按鈕后退出。注：? 當(dāng)發(fā)現(xiàn)卡片有錄入錯誤，或資產(chǎn)使用過程中有必要修改卡片的一些內(nèi)容時，可以通 過卡片修改功能實現(xiàn)；? 原始卡片的原值、使用部門、工作

15、總量、使用狀況、累計折舊、凈殘值(率)、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別在沒有做變動單或評估單的情況下，在錄入當(dāng)月可以對 卡片直接修改。如果做過變動單，只能刪除變動單后才能修改，如做過一次月末結(jié) 賬，則只能通過變動單或評估單調(diào)整，不能直接修改；? 通過資產(chǎn)增加錄入系統(tǒng)的卡片的修改方法與原始卡片類似，但需要考慮增加的資產(chǎn)是否已制作了憑證；? 卡片做過一次月末結(jié)賬后不能刪除。做過變動單或評估單的卡片刪除時會提示先刪除的變動單或評估單。8 增加固定資產(chǎn)D)執(zhí)行“卡片丨資產(chǎn)增加”命令，打開“資產(chǎn)類別參照”對話框；E)雙擊需要增加資產(chǎn)的類別（或選擇資產(chǎn)類別并單擊“確定”按鈕），打開“固定資產(chǎn)卡片”窗口；F)

16、填寫資產(chǎn)內(nèi)容后保存退出。注：a）新卡片錄入的第一個月不提折舊，折舊額為零；b）如果錄入的累計折舊、累計工作量大于零，說明是舊資產(chǎn)，所填累計折舊或累計工作量是進(jìn)入本單位前的值；c）已計提月份必須嚴(yán)格按照資產(chǎn)在其他單位已經(jīng)計提或估計已計提的月份數(shù)，不包括使用期間停用等不計提折舊的月份。9 利用復(fù)制功能新增資產(chǎn)卡片（ A ） 新增資產(chǎn)卡片并保存后，單擊“放棄”按鈕返回剛剛增加的資產(chǎn)卡片窗口（或利 用“卡片管理”功能查找到需要復(fù)制的卡片） ；（ B） 單擊“復(fù)制”按鈕，打開批量復(fù)制卡片對話框工；（ C） 輸入需要利用批量復(fù)制功能生成的卡片的“起始資產(chǎn)編號”和“終止資產(chǎn)編號”（ D） 調(diào)整“卡片復(fù)制數(shù)量

17、” ；（ E） 單擊“確定”按鈕進(jìn)行卡片復(fù)制；（ F） 利用導(dǎo)航按鈕查看新復(fù)制的卡片并進(jìn)行修改。10 資產(chǎn)減少（A） 執(zhí)行“卡片丨資產(chǎn)增加”命令，打開“資產(chǎn)減少”對話框；（ B ） 在“卡片編號”欄錄入減少的資產(chǎn)的卡片編號，或在“資產(chǎn)編號”欄錄入對應(yīng)資 產(chǎn)的編號；C) 單擊“增加”按鈕，雙擊“減少方式”欄，參照錄入資產(chǎn)的減少方式；( D) 單擊“確定”按鈕完成資產(chǎn)減少的處理。注：? 只有在資產(chǎn)計提折舊后才可以使用資產(chǎn)減少功能， 否則， 減少資產(chǎn)只有通過刪除 卡片完成。11 固定資產(chǎn)變動( 1) 折舊方法調(diào)整(A) 執(zhí)行“卡片丨變動單丨折舊方法調(diào)整”命令，打開“固定資產(chǎn)變動單”對話 框；(B)

18、參照錄入發(fā)生變動的資產(chǎn)的卡片編號和變動后的折舊方法；(C) 如果新折舊方法是工作量法， 還需要輸入資產(chǎn)的工作總量、 累計工作量和工 作量單位；( D ) 最后，輸入變動原因并保存退出。( 2) 部門轉(zhuǎn)移(A ) 執(zhí)行“卡片丨變動單丨部門轉(zhuǎn)移”命令，打開“固定資產(chǎn)變動單”對話框；( B ) 參照錄入發(fā)生變動的資產(chǎn)的卡片編號，變動后的部門及變動原因；( C ) 保存數(shù)據(jù)后退出。( 3) 原值增加(A ) 執(zhí)行“卡片丨變動單丨原值增加”命令，打開“固定資產(chǎn)變動單”對話框；( B ) 參照錄入發(fā)生變動的資產(chǎn)的卡片編號；( C) 增加的資產(chǎn)原值，并在必要時修改資產(chǎn)殘值或殘值率；( D ) 輸入變動原因；

19、( E ) 保存數(shù)據(jù)后退出。( 4) 計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(A) 執(zhí)行“卡片丨變動單丨計提減值準(zhǔn)備”命令，打開“固定資產(chǎn)變動單”對話框；( B ) 參照錄入發(fā)生變動的資產(chǎn)的卡片編號；( C) 輸入減值準(zhǔn)備金額和變動原因；( D ) 保存數(shù)據(jù)后退出。固定資產(chǎn)的其它變動，如使用狀況調(diào)整、 使用年限調(diào)整、 累計折舊調(diào)整、工作 總量調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整、類別調(diào)整等，的處理過程與上述變動的處理過 程類似；? 變動單不能修改，只有在當(dāng)月刪除重做，因此需要仔細(xì)檢查后再保存；? 進(jìn)行折舊方法調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計提折舊；? 進(jìn)行使用狀況變動的資產(chǎn)在變動的次月才按變動后的使用狀況計提折舊；?

20、進(jìn)行部門轉(zhuǎn)移變動的資產(chǎn)在變動當(dāng)月就按變動后的部門計提折舊；? 本月錄入的計提減值準(zhǔn)備變動單在下月計提折舊時生效；因此，? 部分資產(chǎn)變動， 如折舊方法調(diào)整、 部門調(diào)整等， 將影響當(dāng)月計提的折舊， 如果變動前已計提了當(dāng)月折舊，應(yīng)重新計提折舊后才能結(jié)賬；? 處理資產(chǎn)原值增加(減少) 、累計折舊調(diào)整、計提減值準(zhǔn)備等資產(chǎn)變動后， 制作相應(yīng)的記賬憑證并轉(zhuǎn)送到財務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行核算。12 制作記賬憑證(D) 執(zhí)行“處理丨批量制單”命令，打開“批量制單制單選擇”對話框；( E ) 在尚未制單的業(yè)務(wù)列表中選擇需要制單的業(yè)務(wù)(雙擊“選擇”欄，或單擊“全選” 按鈕)；( F ) 如果在“合并號”欄輸入序號，則具有相同合

21、并號的業(yè)務(wù)將合并生成一張憑證；( G) 單擊“制單設(shè)置”選項卡，查看憑證科目設(shè)置；( H) 單擊“制單”按鈕，對系統(tǒng)生成記賬憑證作適當(dāng)?shù)男薷暮蟊４嫱顺?。凡是業(yè)務(wù)發(fā)生時沒有制單的，該業(yè)務(wù)自動排列到批量制單列表中；? 如某單據(jù)在其它系統(tǒng)已制單或發(fā)生其它情況不應(yīng)制單， 可將選擇標(biāo)志選中后單擊 刪 除，將該應(yīng)制單業(yè)務(wù)從表中刪除；? 如果在“選項”中選擇了“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)” ，則只要批量制單 列表有記錄，該月不能結(jié)賬；? 顯示的憑證是根據(jù)不同的制單業(yè)務(wù)類型和選項或資產(chǎn)類別中設(shè)置的默認(rèn)資產(chǎn)科目、 折舊科目等生成的不完整的憑證，需要操作員根據(jù)會計要求對它進(jìn)行完善。? 可對系統(tǒng)生成憑證的憑證

22、類別、摘要、科目等內(nèi)容進(jìn)行修改，但應(yīng)必須保證借方和 貸方的合計數(shù)與原始單據(jù)的數(shù)值相等；? 利用折舊分配表制作憑證時， 該憑證中所有缺省的內(nèi)容都可以修改， 也可增刪分錄， 但應(yīng)當(dāng)保證借貸方合計等于本月計提的折舊額；? 已生成的憑證在總賬系統(tǒng)進(jìn)行出納簽字、審核或記賬等處理前，可利用“處理丨憑 證查詢”命令進(jìn)行修改或刪除。13 輸入工作量(D) 執(zhí)行“處理丨工作量輸入”命令，打開“工作量輸入”窗口，該窗口顯示當(dāng)月需 要計提折舊，并且折舊方法是工作量的所有資產(chǎn)的工作量信息；(E) 輸入各項資產(chǎn)的本月工作量；( F) 單擊保存按鈕，完成工作量輸入工作注：? 每月計提本月折舊前，應(yīng)該先輸入本月采用工作量法計提折舊的資產(chǎn)的工作量；? 輸入的本期工作量必須保