匯款和托收的風(fēng)險(xiǎn)以及防范

1、匯款和托收的風(fēng)險(xiǎn)以及防范（一）匯款匯款之所以能夠受到廣大用戶的歡迎，是因?yàn)樗奖?、安全、快捷。如您是農(nóng)行網(wǎng)銀的簽約客戶，或持有農(nóng)行的銀行卡(借記卡或準(zhǔn)貸記卡)，可任意選擇網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)上銀行兩種交易渠道。在網(wǎng)點(diǎn)匯出，在網(wǎng)點(diǎn)或網(wǎng)上銀行兌付;或在網(wǎng)上銀行匯出，在網(wǎng)點(diǎn)或網(wǎng)上銀行兌付。匯款人只要準(zhǔn)確知道收款人的姓名就能匯款，收款人無(wú)需將本人賬號(hào)或卡號(hào)告訴匯款人，保證賬戶信息的安全。兌付、查詢匯款均憑密碼。如密碼當(dāng)日累計(jì)三次輸入錯(cuò)誤，系統(tǒng)自動(dòng)鎖定該筆匯款，防止被他人破譯，保證資金的安全?？铐?xiàng)實(shí)時(shí)匯出，實(shí)時(shí)兌付，隨時(shí)滿足您用款的需要。匯款是一種單方面無(wú)條件的支付業(yè)務(wù)，即匯款一旦匯出，匯款人即喪失該筆貨幣的所有權(quán)

2、。主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該發(fā)生在商業(yè)往來(lái)方面。在沒有取得對(duì)方提供的等價(jià)貨幣的服務(wù)或商品前提下，如果匯款人先行匯款，意味著讓對(duì)家掌握了交易主動(dòng)權(quán)。 總結(jié)來(lái)說(shuō)匯款方式存在的風(fēng)險(xiǎn) 主要有： 1.國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)。 2.商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。 3.結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。 采用匯款方式風(fēng)險(xiǎn)防范 1.風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避是企業(yè)對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)最徹底的方法。它可以完全避免某一種風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失,而其他方法只能夠減少風(fēng)險(xiǎn)的損失程度。 出口商是否準(zhǔn)備與一家外國(guó)公司發(fā)生貿(mào)易業(yè)務(wù)往來(lái),必須先對(duì)其資信進(jìn)行調(diào)查,在確定其資信良好的情況下再與其進(jìn)行交易。只有資信優(yōu)良的客戶才可以選用匯付方式。 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使買賣雙方蒙受損失,買賣雙方應(yīng)當(dāng)采取一定的措施來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。在簽

3、訂合同時(shí),首先要選擇好結(jié)算貨幣。若以本幣結(jié)算,不存在外匯風(fēng)險(xiǎn);若必須以外匯結(jié)算,在交易磋商中應(yīng)當(dāng)盡量爭(zhēng)取選擇出口用硬幣、進(jìn)口付匯用軟幣的原則。其次,企業(yè)也可以通過套期保值,進(jìn)行與貿(mào)易結(jié)算外匯流向相反的遠(yuǎn)期外匯交易來(lái)消除結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。 2.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。在采用先出后結(jié)的情況下,出口商可以采用保理等方式來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。先出后結(jié)可與銀行保函配合使用,要求進(jìn)口商開具銀行保函。如果進(jìn)口商到期拒付,由銀行保函的開證銀行承擔(dān)付款責(zé)任,從而降低賣方收匯的風(fēng)險(xiǎn)。 3.風(fēng)險(xiǎn)控制。控制風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)在損失發(fā)生前采取各種具體措施消除或減少可能引起損失的各種因素,以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。如果企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制未能達(dá)到預(yù)期的目的,沒有避免風(fēng)

4、險(xiǎn)的發(fā)生,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后及時(shí)采取行動(dòng)控制損失程度,使損失降低到最低點(diǎn)。 （二）托收在國(guó)際市場(chǎng)普遍形成買主市場(chǎng)形勢(shì)下，出口商要贏得買主、擴(kuò)大交易、擴(kuò)大市場(chǎng)，除了必須以商品高質(zhì)量、低價(jià)格作為競(jìng)爭(zhēng)手段外，尤其重視在付款方式上給予進(jìn)口商一定的優(yōu)惠，向進(jìn)口商提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的貿(mào)易條件。因此，在付款方式上，出口商需要尋找新的解決方案，往往不得不逐漸減少甚至放棄對(duì)自己有利而對(duì)進(jìn)口商不太有利的信用證方式的使用，逐漸增加使用為進(jìn)口商所樂意采用的付款方式：托收 托收主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)： （1） 進(jìn)出口資金負(fù)擔(dān)不平衡 （2） 銀行不承擔(dān)審單和付款責(zé)任 （3） 法律關(guān)系尚待明確 采用托收方式收取貨款，對(duì)出口人來(lái)說(shuō)

5、，有相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)。其主要風(fēng)險(xiǎn)有： (1)買方的信用風(fēng)險(xiǎn) 1）買方破產(chǎn)或喪失償還能力，這主要是指進(jìn)口商的企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善而破產(chǎn)，或其企業(yè)雖然繼續(xù)存在，但沒有足夠的財(cái)力向出口商支付貨款，造成出口商的貨款不能收回； 2）買方因市場(chǎng)發(fā)生對(duì)自己不利的變化而借故毀約、拒付。 （2）政治、法律風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口國(guó)政府班子的更替、國(guó)內(nèi)政治局勢(shì)的變化、甚至是政府的某種行為，都可能妨礙買方履行支付協(xié)議。比如，進(jìn)口許可制度、進(jìn)口外匯支付的凍結(jié)等，都可能使買方的支付協(xié)議難以履行，導(dǎo)致進(jìn)口商拒付貨款。 （3）采用t/r的風(fēng)險(xiǎn) 在遠(yuǎn)期d/p條件下，交易雙方事先商定并由出口人辦理托收時(shí)主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)先行放貨物，那么，進(jìn)口人只

6、要在承兌匯票后提供信托收據(jù)，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，等到匯票到期才付款。這種付款交單憑信托收據(jù)借單的做法是出口人向進(jìn)口人提供的信用便利，與代收銀行無(wú)任何關(guān)系，其風(fēng)險(xiǎn)與d/a相同。如果進(jìn)口人提取貨物后，在匯票到期時(shí)不付款，貨、款兩空的損失只能由出口人自己承擔(dān)。 （4）不及時(shí)對(duì)貨物采取保全措施的風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)易腐變質(zhì)的貨物、如蔬菜、水果類貨物，不及時(shí)處理而遭致?lián)p失。 有人錯(cuò)誤認(rèn)為，只要持有提單，貨物到達(dá)目的港后可隨時(shí)提貨，卻不知進(jìn)口國(guó)對(duì)進(jìn)口貨物在港口倉(cāng)庫(kù)存放時(shí)間都有限制，進(jìn)口國(guó)的有關(guān)當(dāng)局往往對(duì)超過三個(gè)月甚至超過一個(gè)月仍無(wú)人提貨的進(jìn)口貨物作“拍賣”或充公處理。 （5）貨物到達(dá)目的地時(shí)被禁止進(jìn)口或被可能沒收處罰的

7、風(fēng)險(xiǎn)。由于進(jìn)口商事先沒有領(lǐng)取進(jìn)口許可證，因而貨物到達(dá)目的地時(shí)被禁止進(jìn)口或被可能沒收處罰。此外，對(duì)于進(jìn)口食品、飲料、藥品等與人體健康有關(guān)的貨物，世界上大多數(shù)國(guó)家都規(guī)定有衛(wèi)生檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，如果違反進(jìn)口國(guó)所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，就會(huì)被拒絕進(jìn)口或者沒收、甚至被銷毀。 （6）地區(qū)“特殊做法”的風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)際上處理托收業(yè)務(wù)的主要根據(jù)是1979年1月1日生效的國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則。但是，某些地區(qū)、某些國(guó)家的銀行仍有一些特殊的規(guī)定和做法，如某些歐洲和拉美國(guó)家的銀行基于當(dāng)?shù)氐姆珊土?xí)慣，對(duì)來(lái)自他國(guó)銀行按遠(yuǎn)期付款交單方式的委托收款業(yè)務(wù)，習(xí)慣上均在付款人（進(jìn)口人）承兌匯票后立即把單據(jù)交給進(jìn)口人，將遠(yuǎn)期付款交單(遠(yuǎn)期d/p)一律按承兌

8、交單(d/a)處理。這給出口商帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)，使得不法商人可憑承兌匯票提取貨物，以后又借口推卸責(zé)任，造成出口商貨、款兩空。 .風(fēng)險(xiǎn)防范措施 跟單托收方式雖然對(duì)出口人有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是對(duì)進(jìn)口人較為有利，較之預(yù)付貨款和信用證方式有利得多，不必占用資金，省去開證手續(xù)，不必預(yù)付押金，減少費(fèi)用支出，必要時(shí)還有可預(yù)借貨物的便利。在我國(guó)出口業(yè)務(wù)中，如果我們事先作好防范措施，就能增強(qiáng)我國(guó)出口商品的競(jìng)銷能力，促進(jìn)成交，擴(kuò)大出口。 根據(jù)上述提及的八點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，我方出口可采取的防范措施主要有： （1）加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查 出口商交易前必須選擇好可靠的交易伙伴，即使是多次打過交道的客戶尤其是中間商，也應(yīng)經(jīng)常調(diào)查和考察其

9、資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，對(duì)不同進(jìn)口人按其具體情況確定不同的授信額度，并根據(jù)情況的變化，及時(shí)調(diào)整授信額度。 (2) 了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易管制和外匯管制條例 熟悉進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于收不到外匯或不準(zhǔn)進(jìn)口甚至可能被沒收處罰而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 (3) 必須了解有關(guān)國(guó)家的銀行對(duì)托收的規(guī)定和習(xí)慣做法 了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例和海關(guān)及衛(wèi)生當(dāng)局的各種有關(guān)規(guī)定，以免違反進(jìn)口地習(xí)慣或規(guī)定，影響安全迅速收匯，甚至使貨物遭沒收、罰款或銷毀。 (4) 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)盡量選用cif或cip貿(mào)易術(shù)語(yǔ)成交 這樣做的原因有兩個(gè)：首先，如果選用由進(jìn)口方負(fù)責(zé)訂船的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)如fob條件，進(jìn)口商有可能與其指定的承運(yùn)

10、人或貨運(yùn)代理聯(lián)合，利用與貨運(yùn)代理之間的密切關(guān)系來(lái)取得貨物的實(shí)際控制權(quán)。 (5)及時(shí)采取保全貨物的措施 在托收出口業(yè)務(wù)中，賣方須關(guān)心貨物的安全，直到對(duì)方付清貨款為止。當(dāng)買方拒絕贖單付款時(shí)，必須盡快委托目的港方面的代理人、客戶或代收行代為提貨、存?zhèn)}、保管或處理貨物，對(duì)易腐變質(zhì)的貨物尤須如此。(6)注意操作托收業(yè)務(wù)中的各種細(xì)節(jié) 打鐵還需自身硬出日商在操作以托收為結(jié)算方式的出口業(yè)務(wù)時(shí)，必須注意各種細(xì)節(jié)，嚴(yán)格按程序謹(jǐn)慎操作業(yè)務(wù)，以免給他人以可乘之機(jī)。 信用證下風(fēng)險(xiǎn)及防范信用證：信用證（letter of credit ,l/c)是指由銀行（開證行）依照（申請(qǐng)人的）要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的

11、條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。信用證方式有三個(gè)特點(diǎn)：一是信用證是一項(xiàng)自足文件（self-sufficient instrument）。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證；二是信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（pure document

12、ary transaction）。信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無(wú)條件付款；三是開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任（primary liabilities for payment）。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開證銀行對(duì)支付有首要付款的責(zé)任。信用證有以下風(fēng)險(xiǎn)：（一）不依合同開證其條款應(yīng)與買賣合同嚴(yán)格一致，但實(shí)際上由于多種原因，進(jìn)口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生困難，或者使出口商遭致額外的損失。最常見的是：進(jìn)口商不按期開證或不開證(如在市場(chǎng)變化和外匯、進(jìn)口管制嚴(yán)格的情形下)；進(jìn)口商在信用證中增添一些對(duì)其有利的附加條款(如單方面提高保險(xiǎn)險(xiǎn)別、金額、變換目的港

13、、更改包裝等)，以達(dá)到企圖變更合同的目的；進(jìn)口商在信用證中作出許多限制性的規(guī)定等。（二）故設(shè)障礙進(jìn)口商往往利用信用證嚴(yán)格一致的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設(shè)置一些陷阱。如規(guī)定不確定，有字誤以及條款內(nèi)容相互矛盾的信用證。信用證上存在字誤，如受益人名稱、地址、裝運(yùn)船、地址、有效期限等打錯(cuò)字，不要以為是小瑕疵，它們將直接影響要求提示的單據(jù)，有可能成為開證行拒付的理由。此外，信用證中規(guī)定禁止分批裝運(yùn)卻又限定每批交貨的期限，或既允許提示聯(lián)運(yùn)提單卻又禁止轉(zhuǎn)船，或者要求的保險(xiǎn)的種類相互重疊等，這些無(wú)疑是相互矛盾的。（三）偽造證偽造信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或?yàn)l

14、臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開出信用證等經(jīng)寄出口商，若未察覺，出口商將導(dǎo)致貨款兩空的損失。（四）不易獲得某特定人簽字的單據(jù)，或注明貨物配船部位或裝在船艙內(nèi)的貨柜提單、或明確要求fob可cfr條件下憑保險(xiǎn)公司回執(zhí)申請(qǐng)議付，這些對(duì)作為受益人的賣方來(lái)說(shuō)根本無(wú)法履行或非賣方所能控制。（五）要求不一實(shí)踐中，賣方不可疏忽大意的是雖然信用證表面規(guī)定有利于己方的條件，但有關(guān)國(guó)家或地方的法律以及有關(guān)出單部門的規(guī)定，不允許信用證上的規(guī)定得以實(shí)現(xiàn)，因此，應(yīng)預(yù)防在先，了解在先，適當(dāng)時(shí)應(yīng)據(jù)理力爭(zhēng)，刪除有關(guān)條款，不應(yīng)受別國(guó)法律的約束。（六）詐騙進(jìn)口商將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額，裝船期和受益人名稱，并直接郵寄

15、或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。例如：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為318萬(wàn)美元，當(dāng)?shù)刂行袑徍撕螅l(fā)覺該證金額、裝船期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改后，交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬(wàn)美元的信用證，以便在國(guó)外招搖撞騙。事實(shí)上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時(shí)制止了這一起巨額信用證詐騙案。（七）偽造保兌所謂偽造信用證詐騙，是指進(jìn)口商在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國(guó)際大銀行的保兌函，以達(dá)到騙取賣方大宗

16、出口貨物的目的。例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證，金額為600萬(wàn)美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬(wàn)條干蛇皮，但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個(gè)簽字中，僅有一個(gè)相似，另一個(gè)無(wú)法核對(duì)。（八）另行指示如果信用證規(guī)定須進(jìn)一步才能裝船、裝船日期另行通知、進(jìn)口許可證須核準(zhǔn)、貨物樣品經(jīng)檢驗(yàn)認(rèn)可等，都可能造成因不通知而不了了之，致使賣方備貨后，由于貨價(jià)的上漲或下跌而受損失。（九）非證交易規(guī)定必須在貨物運(yùn)至目的地后，貨物經(jīng)檢驗(yàn)合格后或經(jīng)外匯管理當(dāng)局核準(zhǔn)后才付款；或規(guī)定以進(jìn)口商承兌匯票為付款條件，如

17、買方不承兌，開證行就不負(fù)責(zé)任，這些已非信用證交易，對(duì)出口商也沒有保障可言。防范對(duì)策從上述跟單信用證詐騙的各種情況來(lái)看，詐騙分子的行騙對(duì)象主要是我方出口企業(yè)，而受害者還涉及出口方銀行和工貿(mào)公司均應(yīng)密切配合，采取切實(shí)有效的措施，以避免或減少上類詐騙案的發(fā)生，具體可實(shí)施如下防范對(duì)策：第一、出口方銀行(指通知行)必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地核驗(yàn)信用證的真實(shí)性，并掌握開證行的資信情況。對(duì)于信開信用證，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)印鑒是否相符，大額來(lái)證還應(yīng)要求 開證行加押證實(shí)；對(duì)于電開信用證及其修改書，應(yīng)及時(shí)查核密押相符與否，以防止假冒和偽造。同時(shí)，還應(yīng)對(duì)開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進(jìn)行比較分析， 發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，立即向開證行或代理行查詢，以確保來(lái)證的真實(shí)性、合法性和開證行的可靠性。第二、出口企業(yè)必須慎重選擇貿(mào)易伙伴。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)，應(yīng)盡可能通過正式途徑(如參加廣交會(huì)和實(shí)地考察)來(lái)接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生