銀行合規(guī)心得

1、.銀行合規(guī)管理心得銀行合規(guī)管理是指一個(gè)獨(dú)立的機(jī)制，負(fù)責(zé)識別、評估、提供咨詢、監(jiān)控和報(bào)告銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)包括因未遵循各項(xiàng)相關(guān)法律、條例、行為準(zhǔn)則和良好的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（合稱“法律、準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)”）導(dǎo)致受到法律和監(jiān)管條例制裁、財(cái)務(wù)或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)的法律、準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)主要是指與銀行的商業(yè)運(yùn)作有關(guān)的規(guī)定，包括防止洗錢和恐怖分子資金融通、商業(yè)操守（如避免或減少利益沖突）、保障（顧客）隱私和數(shù)據(jù)安全、消費(fèi)者信用（若銀行從事消費(fèi)者信貸業(yè)務(wù)）等，也可涉及到銀行商業(yè)活動之外的其他領(lǐng)域，如員工聘用和依法納稅等，具體視監(jiān)管機(jī)構(gòu)或銀行自身所采信的范圍而定。上述規(guī)定有多種淵源，包括各種基本法律、監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的條例和

2、標(biāo)準(zhǔn)、市場慣例、行業(yè)協(xié)會倡導(dǎo)的執(zhí)業(yè)規(guī)則、銀行員工應(yīng)遵守內(nèi)部行為規(guī)范等，而不僅僅限于具有法律約束力的規(guī)定，而是包含更廣泛的涉及誠信和公平交易的規(guī)范。 根據(jù)銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度框架規(guī)定，合規(guī)性目標(biāo)是銀行內(nèi)部控制過程的三大主要目標(biāo)之一。鑒于銀行經(jīng)營活動的特殊性，為保護(hù)銀行的經(jīng)營特權(quán)和聲譽(yù)，必須要確保所有的銀行業(yè)務(wù)遵循相關(guān)的法律與管理?xiàng)l例、合乎監(jiān)管當(dāng)局的要求并遵守銀行機(jī)構(gòu)的相關(guān)政策和程序。合規(guī)對于銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營具有極端重要性，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)也日益重視銀行的合規(guī)管理。合規(guī)管理實(shí)質(zhì)上是按照銀行的合規(guī)目標(biāo)來定義的銀行管理活動。它首先是銀行組織的管理，是對組織合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過程，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)在銀行管理的全過

3、程中，涵蓋商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面。 銀行合規(guī)管理是指管理者對組織各要素合規(guī)方面的集體協(xié)作行為進(jìn)行有意識的組織協(xié)調(diào)的活動，確保組織各個(gè)機(jī)構(gòu)和人員的各項(xiàng)業(yè)務(wù)行為符合外部法律法規(guī)及其他強(qiáng)制性規(guī)范以及內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，以有效滿足組織合規(guī)性目標(biāo)的過程。銀行合規(guī)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)銀行的合規(guī)性目標(biāo)，其基本作用是確保銀行遵循各項(xiàng)相關(guān)法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn)，控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以保護(hù)銀行的聲譽(yù)，從而保證銀行實(shí)現(xiàn)最大的利益。從管理的基本職能計(jì)劃、組織、控制方面進(jìn)行分析歸納，合規(guī)管理主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括結(jié)合銀行實(shí)際識別、評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并制定合規(guī)管理規(guī)劃和相關(guān)政策程序，組織、指導(dǎo)各相關(guān)部門實(shí)施合規(guī)管理事宜和有關(guān)的政策、程序，督促、監(jiān)控、

4、核準(zhǔn)銀行的合規(guī)工作，定期對銀行的合規(guī)工作進(jìn)行考核評價(jià)，發(fā)現(xiàn)并糾正其中的偏差和不足。在實(shí)際工作中，合規(guī)管理主要解決三個(gè)問題：一是確保商業(yè)銀行的規(guī)章制度合乎法律法規(guī)；二是確保商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度之間不相沖突；三是確保規(guī)章制度在全行得到嚴(yán)格執(zhí)行。因此，合規(guī)管理與合規(guī)的定義是相互聯(lián)系而又存在明顯區(qū)別。 原則銀行合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立性、系統(tǒng)性、全員參與、強(qiáng)制性、管理地位與職責(zé)明確的科學(xué)管理原則。 獨(dú)立性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，以真正起到牽制制約的作用，是合規(guī)管理的關(guān)鍵性原則。 系統(tǒng)性原則，是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)運(yùn)用系統(tǒng)觀點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和組織，構(gòu)建合理的運(yùn)行體制，協(xié)調(diào)運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的

5、最大效能。 全員參與原則是指合規(guī)工作應(yīng)當(dāng)做到由全體員工在各自的業(yè)務(wù)活動中全面遵循合規(guī)性要求，合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)立足于形成銀行整體的合規(guī)文化以從職業(yè)道德上約束所有員工。 強(qiáng)制性原則是指鑒于規(guī)章制度的強(qiáng)制執(zhí)行的性質(zhì)，合規(guī)管理相對于其他管理而言，具有強(qiáng)制性，任何人必須服從合規(guī)性要求，而不能討價(jià)還價(jià)。 管理地位與職責(zé)明確的原則，隨著合規(guī)管理重要性的日益提升，根據(jù)組織設(shè)計(jì)原則，應(yīng)當(dāng)由專門部門牽頭實(shí)施，并各相關(guān)人員的角色和職責(zé)通過書面文件予以清晰界定，系統(tǒng)組織，提高合規(guī)管理效果，確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 關(guān)系最大可能地控制風(fēng)險(xiǎn)、降低成本和盈利最大化是每一個(gè)商業(yè)組織的天然使命，也是公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理以及銀行合規(guī)管

6、理的共同目標(biāo)。 銀行合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系合規(guī)歷來就為外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)所重視，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理越來越正規(guī)化，并成為一門專門的風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科。根據(jù)美國COSO委員會（即the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）的定義，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)由企業(yè)的董事會，管理層和其他人員的過程，該過程由內(nèi)部控制組成，應(yīng)用于戰(zhàn)略和整個(gè)企業(yè)，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)提供合理保證，即經(jīng)營的效果和效率，財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、適當(dāng)法律和法規(guī)的遵循性（合規(guī)性目標(biāo)）以及保護(hù)資產(chǎn)。美國銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理分為三大部分：市場風(fēng)險(xiǎn)(market risk)

7、主要是指由于宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變化，例如利率、匯率等，對銀行經(jīng)營的影響；營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)(operation risk)主要是指銀行在自身業(yè)務(wù)經(jīng)營中因管理疏忽造成的風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)(compliance risk)主要是指銀行未能完全符合法規(guī)的要求進(jìn)行經(jīng)營所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。渣打銀行要求所有的業(yè)務(wù)發(fā)展都必須建立在強(qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上。它根據(jù)在新興市場的多年經(jīng)驗(yàn)，對該類市場可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)歸為八大類：信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 銀行合規(guī)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系按照COSO的定義，內(nèi)部控制是由公司董事會、管理層和其他人員，用來為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)提供合理保證的過程，

8、即財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，法律法規(guī)與政策的遵循性（合規(guī)性目標(biāo)）、經(jīng)營的效果和效率以及保護(hù)資產(chǎn)，它包括五大要素即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息合溝通以及監(jiān)控。合規(guī)管理實(shí)際上是內(nèi)部控制中合規(guī)性目標(biāo)的直接保證，是在風(fēng)險(xiǎn)評估及控制活動中涉及的風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和實(shí)施工具。通過分析內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)可以看出，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制完全融合，并應(yīng)用于企業(yè)的每一個(gè)層次和單位。 銀行合規(guī)管理與公司治理的關(guān)系依據(jù)1999年6月21日經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織公司治理原則的權(quán)威定義，公司治理是公司管理層、董事會、股東和其它利益相關(guān)者之間的一整套制度安排，為公司提供了一個(gè)架構(gòu)，通過這一架構(gòu)制定公司的目標(biāo)，確定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)以及監(jiān)督實(shí)

9、施的措施。巴塞爾委員會在健全銀行的公司治理指出，穩(wěn)健的公司治理可以不考慮銀行形式，但銀行的組織結(jié)構(gòu)中至少應(yīng)有四種監(jiān)督，以確保存在適當(dāng)?shù)闹坪猓?1)董事會或監(jiān)事會監(jiān)督；(2)不參與日常經(jīng)營的個(gè)人監(jiān)督；(3)不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的直接監(jiān)督；(4)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)。因此合規(guī)管理作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心組成部分，自然應(yīng)當(dāng)包括在公司治理之中。 從上面的分析可以看出，公司治理是一個(gè)總體的概念，包括風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制和合規(guī)管理，即公司治理是一個(gè)整體。從廣義的概念來說，在公司治理的大框架下，風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制與公司治理是融合的，他們包含了合規(guī)管理，而合規(guī)管理作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，也應(yīng)當(dāng)應(yīng)用于銀行經(jīng)營管理的全過程，應(yīng)用于銀

10、行的每一個(gè)層次和機(jī)構(gòu)，并與銀行的商業(yè)活動保持獨(dú)立性。 組織結(jié)構(gòu)國際上很多大銀行是在董事會或其下屬的委員會或者高級管理層領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門。董事會負(fù)責(zé)監(jiān)督負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，批準(zhǔn)銀行的合規(guī)政策，對銀行的合規(guī)政策及其執(zhí)行情況每年至少進(jìn)行一次審閱并做出評價(jià)，評估銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況。高級管理層負(fù)責(zé)制訂銀行的合規(guī)政策，定期評價(jià)各項(xiàng)合規(guī)政策和執(zhí)行狀況，并將結(jié)果包括合規(guī)政策的變化向董事會報(bào)告；若發(fā)現(xiàn)重大的合規(guī)問題，管理層必須立即向董事會匯報(bào)。合規(guī)管理的部門主要負(fù)責(zé)識別、評估和監(jiān)控銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并向高級管理層和董事會提出合規(guī)建議和報(bào)告。 鑒于合規(guī)與法律存在天然的聯(lián)系，有的銀行把

11、合規(guī)管理與法律事務(wù)合設(shè)在一起。此外，個(gè)別銀行的合規(guī)管理人員同時(shí)兼任內(nèi)部審計(jì)的角色，這種設(shè)置經(jīng)常會因職能劃分和設(shè)計(jì)不當(dāng)而會極大弱化內(nèi)部審計(jì)的作用。 根據(jù)銀行合規(guī)人員（征求意見稿）提供的資料來看，銀行的規(guī)模、經(jīng)營范圍以及經(jīng)營活動的性質(zhì)和全球化程度等各種因素直接影響到銀行業(yè)合規(guī)管理的組織及實(shí)施方式。然而，不管銀行如何組織其合規(guī)工作，要實(shí)施有效的合規(guī)管理，組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)必須要遵循兩個(gè)關(guān)鍵原則，一是合規(guī)管理部門的地位和職責(zé)應(yīng)當(dāng)定義清楚；二是合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于銀行的商業(yè)活動。 銀行合規(guī)管理的職責(zé)設(shè)置必須遵循獨(dú)立性的要求。合規(guī)管理與銀行的商業(yè)活動要保持獨(dú)立。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)對銀行的合規(guī)管理負(fù)責(zé)，并

12、向合規(guī)管理部門提供足夠的資源，以確保其有效履行職責(zé)。合規(guī)管理部門的費(fèi)用預(yù)算和合規(guī)管理人員的的工資補(bǔ)貼應(yīng)當(dāng)與合規(guī)管理的目標(biāo)相一致，而不能受銀行業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)業(yè)績的影響。合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)能夠在存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的所有部門獨(dú)立自主地開展合規(guī)工作，還必須具有向高級管理層合董事會或其下屬的委員會自由報(bào)告合規(guī)調(diào)查后發(fā)現(xiàn)的異?；蚩赡苓`規(guī)的行為的權(quán)力，而不會受到管理層或其他工作人員的報(bào)復(fù)或反對的威脅。 無論銀行合規(guī)管理部門采用的是集權(quán)制還是分權(quán)制，為保障合規(guī)管理的獨(dú)立性，銀行都應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門的合規(guī)管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)日常的合規(guī)管理工作，其他的合規(guī)管理工作人員應(yīng)當(dāng)向該負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作。分權(quán)制下合規(guī)管理工作人員如果對所在部門的管

13、理人員負(fù)有報(bào)告義務(wù)的話，其獨(dú)立性將會大大降低。合規(guī)管理負(fù)責(zé)人若是高級管理層的成員，則不應(yīng)承擔(dān)直接的商業(yè)經(jīng)營部門的職責(zé)；若不是高級管理層的成員，則應(yīng)當(dāng)有明確的向不直接負(fù)責(zé)商業(yè)經(jīng)營部門職責(zé)的高級管理人員直接報(bào)告的路線，同時(shí)在情況需要時(shí)繞過常規(guī)報(bào)告路線，直接向董事會或其下屬的委員會報(bào)告的權(quán)力。如，合規(guī)管理人員不應(yīng)同時(shí)負(fù)有賺取收入的職責(zé)，比如交易、營銷或與客戶聯(lián)系等。在較小的銀行，合規(guī)管理人員可能還要兼任其他非合規(guī)任務(wù)，但這些任務(wù)不能與所負(fù)責(zé)的合規(guī)職責(zé)存在利益沖突。 銀行對其從業(yè)員工都有具體的要求。作為專業(yè)性很強(qiáng)的部門，應(yīng)當(dāng)對合規(guī)管理人員設(shè)置最低準(zhǔn)入條件。合規(guī)管理的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備有效履行職責(zé)所必需的資格、經(jīng)驗(yàn)、適當(dāng)?shù)膶I(yè)素質(zhì)和個(gè)人品質(zhì)。適當(dāng)?shù)膶I(yè)素質(zhì)可以包括