信用社（銀行）今年稽核審計工作安排意見

1、信用社（銀行）今年稽核審計工作安排意見今年是省、縣聯(lián)社提出的合規(guī)文化建設(shè)年，稽核審計工作將緊緊圍繞聯(lián)社的中心工作，重點抓好依法合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控防范和制度的貫徹落實，積極組織實施省聯(lián)社年度安排的各類稽核審計項目，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范求發(fā)展。切實加強稽核審計人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，努力提高稽核審計工作質(zhì)量,最大限度發(fā)揮稽核審計職能作用，確保農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展?，F(xiàn)將今年稽核審計工作安排如下：一、稽核工作指導(dǎo)思想今年稽核審計工作認真貫徹省、市、縣農(nóng)村合作金融機構(gòu)工作會議精神，緊緊圍繞依法合規(guī)經(jīng)營、防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，進一步完善稽核審計工作制度和崗位責(zé)任制，不斷提升稽核審計人員素質(zhì)，加大序時稽核和各類專項稽

2、核審計力度，嚴格處理處罰標準，擴大稽核審計范圍和深度，大力提升內(nèi)部管理水平，全面提升稽核審計能力，推進稽核審計任務(wù)制度化、稽核檢查程序化、稽核文檔格式化、稽核手段電子化、稽核責(zé)任明晰化、稽核處罰標準化，推動內(nèi)部稽核審計由合規(guī)性稽核審計向風(fēng)險管理稽核審計轉(zhuǎn)變，進一步促進我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展。二、稽核審計工作目標按照“全面審計、突出重點、講求實效、防險控險、提升質(zhì)量、促進規(guī)范、確保依法合規(guī)”的目標。（一）認圍繞經(jīng)營管理作風(fēng)整頓認真作好依法合規(guī)經(jīng)營和業(yè)務(wù)經(jīng)營真實性以及各類風(fēng)險控制環(huán)節(jié)的稽核審計；（二）在加大內(nèi)部稽核審計的同時注重加強各類風(fēng)險管理的外部稽核審計，實施1-2個社存貸款客戶

3、的核對、走訪、調(diào)查、了解工作。進一步掌握被稽核審計對象對各類風(fēng)險控制環(huán)節(jié)的管理狀況。（三）重點抓好常規(guī)序時稽核，全年對xx個網(wǎng)點全面序時稽核2次。（四）認真作好專項稽核審計。1、在認真作好各級主管部門安排的專項稽核審計的基礎(chǔ)上，擬對全縣的自動取款機和p0s機運行情況進行一次專項審計；2、擬對全縣各網(wǎng)點的利息支付情況進行專項審計；3、擬對全縣各類收入情況開展一次專項稽核審計。4、擬對后勤服務(wù)包括機關(guān)伙食管理、采購等進行專項審計。（五）積極組織各類審計工作。1、每季度實施財務(wù)審計一次；2、認真作好崗位變動人員的離崗審計工作；3、對新建項目工程決算進行審計。三、稽核審計工作組織實施。（一）常規(guī)序時稽

4、核項目。制定詳實的序時稽核方案，并組織稽核員每半年按照分片包干的網(wǎng)點，按照序時稽核方案結(jié)合稽核審計現(xiàn)場操作細則的內(nèi)容進行常規(guī)序時稽核一次，對所轄網(wǎng)點所發(fā)生的經(jīng)營管理事項、會計憑證、賬簿、報表等進行全面序時稽核。主要是通過查看各類記錄、翻閱會計傳票、各類總、分明細帳，檢查重要空白憑證、抵質(zhì)押品、庫存現(xiàn)金等，要求序時稽核檢查時間不間斷、業(yè)務(wù)全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，不留死角。發(fā)現(xiàn)問題限時糾改，嚴肅處理，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為，為我縣農(nóng)村信用社的發(fā)展有效堵塞漏洞，防范案件。（二）專項稽核項目。在搞好常規(guī)序時稽核的同時，認真做好省聯(lián)社安排的2008-2009年新增貸款專項稽核；現(xiàn)金、往來資

5、金、股金專項稽核；稽核審計工作開展情況進行稽核檢查等。結(jié)合我縣聯(lián)社的總體工作部署，重點對全縣的自動取款機和p0s機運行情況、網(wǎng)點的利息支付情況、全縣各類收入、后勤保障情況開展一次專項稽核審計，具體安排是：一季度：一是對2009年度會計決算及年度經(jīng)營真實性進行稽核；二是對2009年度稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進行督促落實和后續(xù)稽核；三是對2009年四季度財務(wù)制度執(zhí)行情況組織稽核審計，包括：各項財務(wù)收入是否完整、真實、正確，各項財務(wù)支出是否真實準確和合規(guī)合法；利潤指標的完成情況和暫收、暫付款項、待攤費用是否按規(guī)定列支，以及財務(wù)決算和會計報表的真實性、準確性、合規(guī)性和合法性等；四是對依法合規(guī)經(jīng)營檢查存

6、在問題整改情況進行復(fù)查、督辦，處理處罰到位。二季度：一是按照常規(guī)續(xù)時稽核的要求，集中人力和精力，利用三個月的時間對全縣xx個網(wǎng)點進行一次全面的續(xù)時稽核審計；二是對一季度財務(wù)制度執(zhí)行情況進行稽核審計。三是對自動取款機和p0s機運行情況進行一次專項審計。三季度：一是利用一個月的時間對前期續(xù)時稽核發(fā)現(xiàn)問題整改情況進行督辦和后續(xù)稽核，重點對存在問題較多、整改不徹底的網(wǎng)點實施跟蹤稽核督辦；二是對二季度財務(wù)制度執(zhí)行情況進行稽核審計；三是對全縣各網(wǎng)點的利息支付情況進行專項審計；四是對全縣各類收入情況開展一次專項稽核審計。五是對后勤保障管理進行專項稽核；六是總結(jié)分析通報上半年續(xù)時稽核情況及各網(wǎng)點存在的突出問題

7、，安排布置后期的續(xù)時稽核工作。 四季度：一是從十月份起到十二月上旬結(jié)束，利用兩個月的時間對全縣xx個網(wǎng)點再進行一次全面的續(xù)時稽核審計；二是對三季度財務(wù)計劃執(zhí)行情況進行稽核審計；三是12月份及早動手對年度經(jīng)營及決算真實性落實檢查和部署，確保決算及年度經(jīng)營的真實性。 （三）加強后續(xù)稽核、加大對違規(guī)、違紀人員的處罰力度。嚴格實施“人盯社”的稽核模式，使包片稽核人員對每項前期稽核檢查出的問題進行后續(xù)再稽核，督促各社限期整改到位，沒有在要求時間整改到位或存在重大問題和累查累犯的違規(guī)、違紀人員以及信用社主任和網(wǎng)點負責(zé)人將嚴格按照陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法和xx縣農(nóng)村合作聯(lián)社經(jīng)營管理合規(guī)手冊從重處罰，決不姑息。同時加強對包片稽核員稽核工作的再稽核，督促稽核員認真履職，加大對稽核員的考核力度。 （四）離任（崗）稽核審計。結(jié)合聯(lián)社對機關(guān)部門負責(zé)人、信用社主任、員工的工作崗位輪換變動情況，進行及時的離任（崗）稽核審計，同時根據(jù)聯(lián)社人事管理的要求，對強制休假人員進行適時稽核審計，并對各離任（崗）稽核審計對象作出客觀公正的稽核審計結(jié)論。（五）基建項目稽核審計。按照基建項目審計的要求，將對我縣今年新建及改造工程項目的稽核審計。(六)認真完